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de Auditoría de Comercio
Exterior del Occidente
Noviembre 2017
Situación actual del comercio
exterior
400,000.00
350,000.00
300,000.00
Millones de dólares
250,000.00
200,000.00
150,000.00
100,000.00
50,000.00
0.00
1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Importaciones Exportaciones
Administraciones
Servicio de Administración
Generales de: Tributaria
Comunicaciones
Servicios al
Recursos y y Tecnologías
Contribuyent Jurídica Planeación Evaluación
Servicios de la
e
Información
Certificación Coordinación
Apoyo
Planeación y Investigación Operaciones Auditoría de y Asuntos Estratégica
Jurídico de
Programación y Análisis* Especiales Operaciones Internacional
de Auditoría
Auditoría
es
MODELO DE CUMPLIMIENTO
Alto
Riesgo alto Auditorías
Decididos a no Usar toda la
cumplir fuerza de la
Riesgo medio Ley Acciones
No quieren Disuadir por preventivas
cumplir detección
No siempre
pueden Ayudar al
Riesgo bajo cumplir cumplimiento Facilitación
y
Desea hacer
reconocimien
lo correcto Hacerlo fácil
to
Bajo
Actitud ante el Estrategia del
cumplimiento cumplimiento
ADACE DE OCCIDENTE
Nuestras Facultades
Dentro de las facultades mas relevantes que se tienen
a nuestro cargo se encuentran las siguientes:
•Entre otras.
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La ADACE del OCCIDENTE busca siempre un
enfoque institucional a través de:
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METODOS DE REVISION DE VISITAS
Métodos Profundos:
• Visita Domiciliaria Profunda.
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Programas de Fiscalización
Enfoque
Valoración Indebida
Fraude
Comercial
Triangulación de origen
Programas
de Omisión de impuestos y otros fraudes
fiscalización
Incumplimiento de RRENAs (Regulaciones y Salud pública,
Restricciones No Arancelarias). animal y vegetal
Seguridad
Colaboración con otras instancias del Nacional y
Gobierno propiedad
industrial e
Verificación de cumplimiento de la LFPIORPI (Ley intelectual.
Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con
Recursos de Procedencia Ilícita).
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Subprogramas de Fiscalización IMMEX
. No Retornos0 IMMEX (Programa para la Industria Manufacturera,
Maquiladora y de Servicios de Exportación)
Compras de importación.
Subvaluación.
Simulación Exportaciones
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Subprogramas de Fiscalización IMMEX
NOMS (Normas Oficiales).
.
IMMEX (Programa para la Industria Manufacturera, Maquiladora y de Servicios de Exportación)
Datos Inexactos
Art. 303 del TLCAN (Restricciones a la devolución de aranceles aduaneros sobre productos
exportados y a los programas de diferimiento de aranceles aduaneros).
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Recomendaciones Generales
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OPERATIVO 2017
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OPERATIVO 2017
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LEY FEDERAL CONTRA LA DELINCUENCIA
ORGANIZADA: CONTRABANDO
Contexto legal.
.
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LEY FEDERAL CONTRA LA DELINCUENCIA
ORGANIZADA: CONTRABANDO
El Legislador consideró importante incluir en el artículo 2º de la LFCDO, dentro
del catálogo de delitos por los que se puede cometer delincuencia organizada,
entre otros, el de contrabando de bienes en sus modalidades de importación y
exportación ilegal, para sancionar a los autores como miembros de ese fenómeno
criminal con una penalidad más severa, abriendo la posibilidad de agravar la
determinación definitiva de la pena, siempre que concurran también las demás
circunstancias a que se refiere el artículo 2º del ordenamiento jurídico en
cita, es decir, cuando tres o más personas que se organicen de hecho para
realizar, en forma permanente o reiterada, conductas que por sí o unidas a
otras, tengan como fin o resultado consumar los supuestos consabidos y que se
acrediten fehacientemente tales circunstancias.
GRACIAS
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