Sifac For CPT Compta Generale Et Auxiliaire Immo v1.8 - 2eme - Partie - 1

Les encaissements
Système d’Information Financier Analytique et Comptable
Cas des encaissements incomplets

Sifac
Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 270

Opérations d’encaissement client
 Avec montant encaissement incomplet par rapport au montant de la facture / titre de
recette
 Encaissement partiel  sans émargement F-28
 Cas du paiement partiel – rapprochement d’une facture de 1 196.00 € et d’un paiement

partiel de 500 €
  Sélectionner la ou
Sélectionner les poste(s) et
l’onglet préciser le montant
Paiement d’encaissement
Sifac
partiel correspondant
L’encaissement partiel est géré via l’onglet « Pmt partiel » : l’utilisateur sélectionne
la ou les créance(s) relative(s) à l’encaissement et précise le montant à affecter ou
attribue automatiquement le montant encaissé en double-cliquant

recette
 Cas du paiement partiel – rapprochement d’une facture de 1 196.00 € et d’un

paiement partiel de 500 €
L’encaissement partiel génère

automatiquement un poste créditeur Client
avec référence du poste de facture sur
Sifac
lequel porte le règlement partiel

 Avec montant encaissement incomplet par rapport au montant de la facture /

titre de recette

 Cas du paiement partiel – rapprochement d’une facture de 1 196.00 € et d’un
En double-cliquant on
affiche la créance d’origine
En analyse du compte client,

Les 2 postes créance
d’origine et paiement partiel
apparaissent (aucun
émargement)
Sifac

titre de recette
 Encaissement résiduel  avec émargement F-28
 Cas du poste résiduel – rapprochement d’une facture de 1 196.00 € et d’un

  Sélectionner la ou
Sélectionner
les poste(s) et
l’onglet
préciser le montant
Paiement
d’encaissement
partiel
correspondant
L’encaissement avec gestion de reliquat est géré via l’onglet « Pos. Résid. » :
Sifac
l’utilisateur sélectionne la ou les créance(s) relative(s) à l’encaissement et précise le

montant à affecter ou attribue automatiquement le montant restant dû en double-
cliquant

recette

L’encaissement avec gestion de

reliquat génère automatiquement
un poste débiteur Client avec
Sifac
référence du poste de facture sur

lequel porte le règlement partiel
pour le montant restant dû et
émarge la créance d’origine

titre de recette

Sifac


recette
 Cas du poste résiduel – rapprochement d’une facture de 1 196.00 € et d’un paiement

partiel de 500 €
En double-cliquant on
affiche la créance d’origine
En analyse du compte client,

Seul le poste résiduel
apparaît.
Sifac

Opérations d’encaissement client – Paiement partiel
 Cas du paiement partiel – rapprochement d’une facture de 555,7 € et d’un paiement

partiel de 300 €
 Visualisation de l’encaissement en affichage des postes non soldés du tiers

(FBL5N) :
La créance d’origine n’est pas émargée et apparaît donc dans les postes non soldés du
Sifac
tiers avec l’encaissement saisi; les deux postes ont une référence de paiement
commune

Opérations d’encaissement client – poste résiduel
 Cas du poste résiduel – rapprochement d’une facture de 119,6 € et d’un paiement

partiel de 50 €
 Affichage des postes individuels du client – tous postes (FBL5N)

Sifac
Seul le montant restant dû de la créance apparaît dans les postes non soldés avec dans
la zone Référence Paiement, la référence de la créance d’origine

Exercices
Exercice : Encaissement poste résiduel

Cf Cahier d’exercice Chap 22.2.2
Sifac

 Les tolérances définies pour les encaissements Client sont les suivantes :
 Trop perçu inférieur à 10 € et 5%
 Insuffisance de règlement inférieure à 10 € et 5%
 Les montants de tolérance peuvent être modifiés lors du déploiement par Etablissement
 Les écarts constatés dans la limite de ces seuils sont proposés comme imputés
automatiquement sur un compte dédié, le compte 47180000 et ceci quelque soit le sens de
l’écart en vue de comptabilisation de la pièce
 Les écarts d’encaissement (hors tolérance) peuvent :

 être automatiquement imputés sur des comptes dédiés via la gestion de codes motif
 'TP' Trop perçu à reverser avec imputation sur le compte '46641000' auxiliarisé
 ‘FV' Frais de virement avec imputation sur le compte '47210000
 ' ‘FT’ Frais sur titre avec imputation sur le compte ‘47213000’
 ‘FC’ Frais carte bancaire avec imputation sur le compte ‘47213000’
 ‘RC' Recettes à classer avec imputation sur le compte '47180000'
 Être gérés comme des règlements partiels (écriture au crédit du compte client en référence à la
créance d’origine) ou des postes résiduels (émargement de la créance d’origine et écriture au débit
du compte client pour le reliquat)
Sifac
 Ces opérations d’encaissement s’appliquent à tous type d’opération d’encaissement (tout

type de convention)

 Exemple Avec montant encaissement <> montant facture / titre de recette dans la
tolérance des écarts
 Cas d’une facture non soldée de 62,19 € et encaissement de 64 € soit un trop perçu de 1,81 €
 Saisie de l’encaissement:
F-28
 Chemin d’accès:
  Gestion Comptable
  Comptabilité financière
  Clients
  Ecriture
F-28 - Encaissement
1 2
1.Sélectionner la pièce en
double-cliquant sur le
montant qui passe au bleu
2.Préciser le motif d’écart :
TP (trop perçu)
Sifac

 Exemple Avec montant encaissement <> montant facture / titre de recette dans la
tolérance des écarts
 Cas d’une facture non soldée de 62,19 € et encaissement de 64 € soit un trop perçu de 1,81 €
 Saisie de l’encaissement:
F-28
  Clients
  Ecriture
F-28 - Encaissement
3. Simuler la pièce via le

menu Pièce > Simuler
4. Comptabiliser en cliquant
sur
Sifac

Encaissement sans Facture

(sans Titre de recette)
Sifac

Encaissement sans rapprochement
 Cas d’un tiers identifié

 Dans le cas où l’établissement procède à l’encaissement alors que le titre de recette
ou la facture n’a pas encore été émis (comptabilisé), l’agent comptable procède à un
encaissement sans rapprochement.

 Transaction: F-28 (cas présent) ou F-02 2
1. Saisir la première ligne de

l’encaissement sur le compte de
Sifac
banque ;
2. Aller dans le menu Saut > Synthèse
des pièces.

Encaissement sans rapprochement
Saisir la ligne d’encaissement en précisant :

La clé de compte 15 (encaissement client) et le compte client
Changer le compte 4112000 en 47181000 (au gré de l’établissement)
Le symbole ‘*’ qui permet de reprendre le montant saisi précédemment ;
Le domaine d’activité
Sifac
Le texte de ce poste (facultatif, mais facilite l’analyse de la balance client)

Aller dans le menu Pièce > Simuler, avant de comptabiliser la pièce en cliquant sur

Exercices
Exercice : Encaissement d’un tiers identifié

Sifac

Encaissement non identifié

Sifac

Encaissement : Tiers non identifié
 Cas d’un tiers non identifié

 Dans le cas où l’établissement procède à l’encaissement d’un tiers non identifié,
l’agent comptable procède à un encaissement sur le compte 4718.
 Transaction: F-02
Sifac


Sifac


Sifac

Exercices
Exercice : Encaissement d’un tiers non identifié

Sifac

Emargement
A utiliser dans le cas d’un solde d’un encaissement partiel ou dans le cas d’une
facture / titre de recette reçue après encaissement
Sifac

Emargement post encaissement
 Une fois que la facture a été prise en charge, il est possible de la rapprocher de son
encaissement via la transaction de rapprochement client F-30 :
 Chemin d’accès: 4 1
  Clients
  Ecriture 2
  Autres
F-30- Transfert avec rapprochement
1. Indiquez le type de pièce DZ

(Encaissement) 3
2. Indiquez les informations relatives

à l’émargement
3. Sélectionnez l’opération
Encaissements (exigibilité de la
TVA sur encaissements)
Sifac
4. Cliquez sur « Traiter PNS » pour

visualiser les postes non soldés

1. Précisez le numéro de client et la

société
2. Cliquez sur « Traiter PNS » pour
visualiser les postes non soldés
Sifac

3. Sélectionnez la
pièce d’encaissement
et la facture client 3
concernées en
double-cliquant sur
les montants de ces
pièces
4. Aucun montant
n’est saisi. Les
montants affectés
reviennent à zéro
(1794 – 1794)
4
Sifac

 Consultation des postes soldés de la balance client (transaction FBL5N) :

On peux faire une sélection

par catégorie des pièces
Sifac
Les 2 postes
sont émargés

6
5. Simulez la pièce via le
menu Pièce puis simuler
6. Comptabilisez la pièce
en cliquant sur
Sifac

 Consultation des postes rapprochés des postes individuels clients (transaction

FBL5N) :
Les 2 postes sont émargés et rapprochés par la pièce 30000143

Sifac

Emargement de la recette à reclasser avec le tiers concerné
 Après analyse vous devez émarger le compte 4718 avec le tiers concerné
 Transaction F-04
Indiquez les données d’en tête, et cochez

« Transfert avec rapprochement
Sélectionnez le compte
4718
Sifac

 Suite F-04
Faites référence à la pièce comptable

de l’encaissement sur le compte 4718
L’écriture d’encaissement apparaît à l’écran.

Cliquez sur l’icône simulation pour continuer
Sifac

 Suite F-04
Il faut maintenant sélection le compte

du client, Cliquez sur « Sélectionner PNS »
Sélectionnez le compte client

Sifac

 Suite F-04
Sifac

Annulation d’un rapprochement et contrepassation
 Transaction FBRA
Vérification de la pièce à annuler et

contrepasser : Cliquez sur
Sifac

Annulation d’un rapprochement et contrepassation
 Transaction FBRA
- Annul. Uniquement : permet d’annuler seulement l’émargement

- Annul. Et contre-pas : Permet d’annuler l’émargement et contre passe la pièce qui à permis de rapprocher.
Motif d’annulation : 05
Date comptable : date du jour
Sifac

Exercices
Exercice : Annulation d’un rapprochement et

contrepassation d’une écriture
Cf Cahier d’exercice Chap 23
Sifac

Remise de chèques
 Une transaction standard dédiée SAP - FF68 – couvre les fonctionnalités de remise de chèques
 5 modes principaux de remise de chèques sont disponibles dans SIFAC et permettent de déterminer
les comptes d’imputation ainsi que le mode de traitement (avec ou sans rapprochement/émargement) :
 avec rapprochement : la remise comptabilisée émarge le ou les postes Client lié(s)
 sans rapprochement : le montant de la remise est comptabilisé au crédit du compte client pour un
émargement a posteriori
 avec comptabilisation sur un compte d’attente non auxiliarisé pour rapprochement postérieur avec
les postes client
 avec comptabilisation sur un compte d’attente auxiliarisé client pour rapprochement postérieur avec
les postes client
 avec comptabilisation sur un compte auxiliarisé client propre à la taxe d’apprentissage
Et donnent lieu à la définition par paramétrage (socle SIFAC non personnalisable) d’opérations
bancaires distinctes avec démultiplication en fonction du compte de contrepartie (511*)
 Les erreurs de comptabilisation peuvent être retraitées via la transaction FEBA
 Les clients occasionnels (groupe de comptes Z006) ne peuvent être utilisés dans ce processus
Sifac
Cf. SIFAC_MUT_CPT_REMISE_DE_CHEQUES

Remise de chèques
Dans SIFAC, chaque type d’opération de remise de chèques est associé à une règle comptable
qui détermine le compte général sur lequel l’écriture comptable de remise de chèques va être
enregistrée ainsi que le mode de traitement (avec ou sans rapprochement/émargement)
Règles comptables Type d'opération Description
RC01 RCAR Remise de chèques avec rapprochement sur compte client et contrepartie au 5112
RC02 RCSR Remise de chèques sans rapprochement sur compte client et contrepartie au 5112
Remise de chèques sans rapprochement sur compte transitoire 4718 non auxiliarisé et
RC03 RCCT contrepartie au 5112
Remise de chèques sans rapprochement sur compte client CGS M – 47181 et contrepartie
RC04 RCGS au 5112
Remise de chèques Taxe d'Apprentissage sur compte client sans rapprochement CGS V –
RC05 RCTA 4674 et contrepartie au 5112
RC06 RC06 Remise Chèques vacances avec rapprochement sur compte client et contrepartie 5113
RC07 RC07 Remise Chèques vacances sans rapprochement sur compte client et contrepartie 5113
RC08 RC08 Remise Chèques postaux avec rapprochement sur compte client et contrepartie 5114
RC09 RC09 Remise Chèques postaux sans rapprochement sur compte client et contrepartie 5114
RC10 RC10 Remise Cartes bancaires avec rapprochement sur compte client et contrepartie 5115
RC11 RC11 Remise Cartes bancaires sans rapprochement sur compte client et contrepartie 5115
Remise Autres valeurs à l’encaissement avec rapprochement sur compte client et
Sifac
RC12 RC12 contrepartie 5118

Remise Autres valeurs à l’encaissement sans rapprochement sur compte client et
RC13 RC13 contrepartie 5118
RC14 RC14 Remise de chèques sans rapprochement sur compte client CGS L – 4684 et contrepartie au 5112

Remise de chèques
 Transaction FF68
 Gestion Comptable
  Banques
  Entrées
  Remise de chèque
FF68 – Saisir manuellement
a
La transaction de remise de chèques est
composée :
a. de données d’en-tête identifiant
notamment la banque sur laquelle les
chèques sont remis, la date de remise,
l’identifiant de la remise b
b. de données de « postes » pour

chaque chèque la composant
La notion d’opération identifie le type de
remise effectuée (il ne faut pas utiliser
les opérations 0001 et 0002 non gérées
Sifac
dans SIFAC)

Remise de chèques
 Donnée d’en-tête de la remise de chèques

1
b
c
1. Renseignez les zones suivantes :

a. données bancaires : Banque société et Id de compte (option recherche banque interne)
ou clé bancaire et compte bancaire de la banque de remise
b. devise de gestion du compte bancaire : EUR principalement
c. identifiant propre à la remise de chèques sur 6 caractères (alphanumérique – codification
libre)
Sifac
d. date de saisie de la remise (par défaut, date du jour)

Remise de chèques
 Données de pilotage de la remise de chèques – Opération RCAR
a 2
b
c
d
2. Indiquez :
a. le type de l’opération - dans le cas présent

Remise de chèques avec rapprochement – RCAR
b. la date comptable (date du jour)
c. la date de valeur (date du jour par défaut)
d. la devise des chèques
Nota : une remise par devise est obligatoire (pas a’
Sifac
de remise multi devises)

e. Validez par entrée votre sélection ou cliquez sur

Remise de chèques
 Données de postes de la remise de chèques – Opération RCAR
3
3. Renseignez les informations relatives aux

chèques constituant la remise ligne par ligne :
a. le montant du chèque
a b c d e f b. le numéro du chèque
c. le domaine d’activité (0001 par défaut)
g h i d. le code Client (liste déroulante pour
recherche associée)
e. le numéro de la pièce de référence (N° de
facture à émarger – Référence de la facture
Client)
f. le N° de compte bancaire
g. l’émetteur
h. la clé bancaire
i. texte du poste qui apparaîtra dans le grand
livre général du compte de remise
Sifac
La somme du montant des chèques remis

à l’encaissement s’affiche en bas d’écran pour
information

Remise de chèques
 Cas particulier d’un chèque pour règlement de plusieurs factures – Opération RCAR
4
a
a. Double -cliquez dans le champ N°pièce
réf.
b. Une fenêtre « autres valeurs » s’ouvre,

b dans laquelle peuvent être renseignés les
numéros des différentes pièces
correspondant au règlement
d. Cliquez sur valider

Sifac

Remise de chèques
 Validation et comptabilisation de la remise de chèques – Opération RCAR - 2
6
6.
a. Le message confirme que la pièce

a été comptabilisée et indique le N° de
pièce comptable correspondant
2. La remise de chèque est validée si

la colonne « erreur » est à 0 (condition
sine qua non à la comptabilisation)
En cas d’erreur (colonne à 1), la

remise doit être corrigée
a
Sifac

Remise de chèques
 Affichage de la pièce de remise – Opération RCAR ( Transaction FB03)

7 b’
a’ b
b’’
7.
a. la zone Référence de la pièce comptable de remise reprend l’identifiant saisi dans le champ
groupe de la remise
a’. la zone Affectation celle du numéro de chèque
Sifac
b/b’/b’’. s’agissant d’une remise avec rapprochement, le poste Tiers correspond à la facture est
automatiquement émargé lors de la comptabilisation de la remise

Remise de chèques
 Aperçu avant impression du formulaire
Sifac

Exercices
Exercice : Encaissement par chèque et remise en banque

Cf Cahier d’exercice Chap 23.2
Sifac

La Comptabilité Recettes
 Processus du flux Recette

 Gestion du fichier client
 Prise en charge d’une facture de vente et édition

 Les encaissements
 Encaissement complet par virement
- Encaissement partiel
- Encaissement poste résiduel
- Encaissement sans que la facture soit dans le système
- Encaissement inconnu
- Encaissement par chèque et remise de chèque
Prise en charge d’une convention RA
 Encaissement des fonds sur une ressource affectée

Sifac
 Les Relances
 La gestion des impayés

 Ecriture sur le bailleur

- Débit du compte 46840000
- Crédit du compte 46820000
En tête de la Pièce
Sifac


1er poste de l’écriture sur le bailleur
CC : « 09 » pour pouvoir utiliser un code CGS

Compte : Auxiliaire client
Code CGS : J
Sifac


Sifac


2ème poste de l’écriture sur le bailleur

Sifac


Sifac

Exercices
Exercice : Prise en charge d’une convention RA et prise en

charge de la facture d’avance
Cf Cahier d’exercice Chap 24.1-24.2
Sifac



 Prise en charge d’une convention RA
Encaissement des fonds sur une ressource affectée
Sifac
 Les Relances

Comptabilisation de l’encaissement de l’appel de fonds
 Encaissement des fonds

Sifac


Sifac


Sifac

Exercices
Exercice : Comptabilisation de l’appel de fond

Cf. SIFAC_MUT_CPT_COMPTA_ACOMPTE_CLIENT
Sifac



 Encaissement des fonds (avec TVA) sur une ressource affectée
Sifac
Les Relances

Facture client: procédure de relance
 Code Transaction:
FBL5N
  Clients
  Compte
FBL5N – Afficher/modifier
postes
Le poste est en retard :Au jour

de référence, la date
d'échéance nette est déjà
dépassée. Le paiement a du
retard.
Le poste est échu : Au jour de
référence, le poste est échu
dans les délais.
Sifac
Le poste n'est pas échu : La

date d'échéance nette est
postérieure au jour de
référence.
La procédure permet de définir par niveau de relance:

 Le nombre de relance par client & nombre de jour les espaçant
 Les lettres types

 Les montants de relance
Procédures SIFAC :
 Procédures de relance: 2 types
 Z001 Public:
 3 niveaux correspondant aux retards de paiement (en jours) 15 - 30 – 60
 Z002 Non-Public:
 5 niveaux correspondant aux retards de paiement (en jours) 8 - 15 - 30 - 90 - 210
 Niveaux 4 & 5, la lettre générée doit porter en en-tête les coordonnées de l’huissier et non celles
du client
Sifac
 Montants minimum pour que la relance puisse avoir lieu :

 Niveaux 1 à 3 : 5€;
 Niveaux 4 et 5 : 100 €
 L’affectation des procédures de relance sur les fiches clients est effectuée
notamment en fonction de la clé de groupe client
 Modification d’un client (XD02)

Sifac
 Au niveau des données tiers (Vue Données sociétés), les différents domaines de
relance et caractéristiques associées (procédure de relance) peuvent être identifiés.
Domaine de relance
 Représente une unité organisationnelle responsable de la gestion des relances. Les
domaines de relance représentent une subdivision des sociétés.
Codes blocage:
 La notion de blocage permet de ne pas relancer un client ou certains postes du client
Sifac
en fonction de critères particulier: Acceptation d’un échéancier (Code A), Liquidation

judicaire (Code J), Réclamation (Code M).

 Le lancement du programme de relance s’effectue par domaine de relance ou par

sélection d’un autre critère (exemple : domaine d’activité via l’Onglet «sélections
libres»).
 Code Transaction:
F150
  Gestion Comptable  Compléter:
  Comptabilité financière - Date exécution
  Clients
  Traitements périodiques - Identification
F150 - Relancer
- Date relance
- Société
- Compte client
Sifac
Le bouton « Relance individuelle » permet de lancer une procédure simplifiée de relance d’un client.
Cf. SIFAC_MUT_CPT_RELANCES

Exercices
Exercice : Relance client

Sifac



 Encaissement des fonds (avec TVA) sur une ressource affectée
Sifac
 Les relances
La gestion des impayés

Traitement des chèques impayés
 Transaction (F-02) :
Sifac

Sifac

Sifac

Exercices
Exercice : Relance client

Sifac

Facture client : la relance sur chèque impayé
 La relance sur chèque impayé procède de la même manière que la relance client
classique.
 L’unique différence est que SIFAC substitue la procédure de relance du tiers pour la
procédure de relance Z003 de chèques impayés à quatre niveaux.
 Le numéro de chèque impayé est saisi dans la référence de la pièce

d’encaissement afin qu’il soit repris automatiquement dans la lettre de relance.
Sifac

Le transfert au contentieux
 Dans le cas où la relance client ne suffit pas pour que l’établissement soit réglé par
son client, dans le cas où un contentieux apparaît, la ou les créances client
concernées pourront être transférées au contentieux.

 Si le client ne recouvre pas sa dette il faut solder le compte 51170000 par le compte
41120000 avant de transférer la créance sur le compte 41600000 via la transaction
F-04
 Le transfert d’une créance client au contentieux se fait via la transaction F-04 de
comptabilisation avec rapprochement qui permet de remplacer le compte collectif de
la facture client (ex: 41120000 « Client ») par le compte collectif divergent 41600000
« Créances contentieuses ».
 En fin d’année une écriture de provision doit être enregistre si la créance n’est pas
recouvrer. Cette écriture sera annuler sur N+1
 En fin de processus si la créances est irrécouvrable le comptable enregistrera une
écriture suite à la décision du CA
Sifac
Ecritures cf cahier de correction chap. 26

La Comptabilité Générale
 Les éléments d’une écriture comptable

 Ecritures Inter-Société
 Ecritures de SICAV
 La gestion des relevés
 Rapprochement du 408
 La TVA
 Les variantes d’affichage
 Les Editions
 Création d’une banque
 Création d’un chèquier
Sifac

Les éléments d’une écriture comptable

 Les immobilisations
 La TVA
 Les Editions
Sifac

Les éléments d’une écriture comptable
 Le plan de comptes
 L’auxiliarisation des comptes Tiers (Fournisseurs, Clients)
 Imputation d’un compte différent du centralisateur
 Les codes CGS
 Les Types de pièces comptables
 Les clés de comptabilisation (CC)
Sifac

Les éléments d’une écriture comptable : Le plan de comptes
 Sont définis (par paramétrage) et livrés dans SIFAC lors de l’initialisation, deux plans de comptes règlementaires :
 Z100 – plan de comptes M9.3 – cf. SIFAC-DCD-CPT-Z100-LSMW-Plan-comptable
 Z202 – plan de comptes M9.1 – cf. SIFAC-DCD-CPT-Z202-LSMW-Plan-comptable
ainsi qu’un plan de comptes propre aux régies et à la société REGIE (limité aux seuls comptes règlementaires utilisés par les
régisseurs)
 Chaque société modélisant un établissement est rattachée (par paramétrage) à l’un de ces plans de comptes et toutes
les sociétés d’un établissement sont rattachées au même plan de comptes
 Ces plans de comptes sont constitués de l’ensemble des comptes généraux règlementaires ainsi que de subdivisions de
type technique (comptes 2xxxxxx1 notamment)
 Dans SIFAC, un compte général est un compte utilisé lors de la comptabilité; la notion de compte chapitre n’est donc
pas modélisée par la création d’un compte
 Chaque établissement a la possibilité d’adapter ces plans de comptes :

 en y gérant notamment des subdivisions et donc en créant les comptes correspondants
- en prenant pour base de création un compte existant
- en limitant ces duplications à certains types de comptes (comptes de régie, subdivisions de comptes
bancaires, comptes de liaison inter-structures )
 en supprimant les vues société des comptes que l’établissement juge ne pas être utiles ou en les bloquant en
Sifac
comptabilisation

 La définition de comptes supplémentaires susceptibles d’être utilisés dans le flux de recettes ou de type collectif
implique :
 l’intervention du centre de compétences pour utilisation dans le cadre des flux de recettes ou dans le processus
de remise de chèques (validation nécessaire)
 l’adaptation en personnalisation des schémas de comptes collectifs divergents et l’extension des schémas
associés aux codes généraux spéciaux (CGS)
La démultiplication des comptes doit être limitée : le compte général n’a

qu’une dimension comptable au sens règlementaire et ne doit se substituer ni
aux comptabilités auxiliaires ni aux axes analytiques et/ou budgétaires
Aucune modification du mode de gestion des comptes généraux ne doit être

effectuée, hors consigne particulière liée à la livraison d’une nouvelle version
des plans de comptes
Sifac

 Chemin d’accès :
  Gestion comptable
  Données de base
  Comptes généraux
  Traitement individuel
FS00 – Central
Sifac
Le numéro du compte (sur 8 caractères dans SIFAC),

FS00 – Central
Sifac

FS00 – Central
Sifac

Exercice
Exercice : Visualisation d’un compte comptable

cf Cahier d’ exercices Chap 5.1
Sifac

Les éléments d’une écriture comptable : L’auxiliarisation
Comptabilité auxiliaire
client
Comptabilité auxiliaire
Comptabilité fournisseur
générale et Clôture comptable
auxiliaire Comptabilité auxiliaire
immobilisations
Comptabilité générale
 Dans Sifac, il existe 3 comptabilités auxiliaires

 Comptabilité auxiliaire client  typé D (Debitor)
 Comptabilité auxiliaire fournisseur  Typé K (Kreditor)
 Comptabilité auxiliaire immobilisation  Typé A (Asset)
Sifac
 Et une comptabilité Générale centralisatrice

1. L’auxiliarisation
FACTURE
COMPTA. GENERALE
FOURNISSEUR A COMPTA. AUXILIAIRE
Compte COLLECTIF
Compte
401*****
Fournisseur A
95xxx
T. HT 4 180.60 5000.00
T. TVA 819.40 5000.00 1196.00
T. TTC 5 000.00
Compte CHARGE
4 180.60
Compte 1 000.00 Compte 408110
Fournisseur B
FACTURE
FOURNISSEUR B
3xxxxxx 4 180.60
1 000.00
1196.00 Compte TVA

T. HT 1 000.00
819.40
T. TVA 196.00
196.00
T. TTC 1 196.00
Sifac

L’auxiliarisation : Visualisation comptable
 Pour savoir si un compte est un compte auxiliarisé, allez dans la FS00
 Quand un compte est auxiliarisé cela implique qu’aucune écriture directe sur ce compte
n’est possible, il faut passer par un tiers (Fournisseur ou Client) ou un fiche
Sifac
immobilisation en fonction du type d’auxiliarisation défini

L’auxiliarisation : Visualisation d’un tiers
 Dans la fiche du tiers (XK02 pour un fournisseur), le compte collectif à imputer, soit le
compte centralisateur, est indiqué dans la tenue de compte
 Ce compte sera utilisé automatiquement par Sifac pour centraliser les imputations
sur le tiers dans la balance générale, sauf cas particulier
Sifac

Exercice
Exercice : Visualisation d’un compte tiers

cf Cahier d’ exercices Chap 5.2
Sifac

Comment imputer un compte différent du compte
centralisateur
 Il existe 2 méthodes pour indiquer à Sifac que l’on souhaite imputer un compte
différent du compte collectif indiqué dans la fiche du tiers
 1.1 Le compte général spécial ou le CGS

 1.2 Le compte collectif divergent
Sifac

Les Codes CGS
 Ce sont des codes qui sont utilisés en comptabilité auxiliaire, sur un seul caractére
 Ils permettent d’imputer un compte général différent du compte collectif auquel est
relié le compte auxiliaire de façon automatique (défini par paramétrage de la souche)

 Il existe trois conditions à remplir pour pouvoir utiliser le CGS :
 Vérifier si le Compte Tiers d’origine est bien compatible avec le Compte Tiers divergent
 Utiliser des Clés de Comptabilisation spéciales CGS
 Choisir un CGS selon le type d’opération souhaité
 cf SIFAC-DCD-FPA-CPT-Codes-CGS-V1.5.xls
Chaque code CGS permet d’envoyer l’imputation sur le bon compte général ce qui permet de
visualiser l’ensemble des opérations réalisées à partir du compte auxiliaire
 Exemple : Code CGS O, pour les DPAO (transfert automatique du compte
Fournisseurs 40120000 au compte Dépenses Payées Avant Ordonnancement
47210000)
Sifac

Les éléments d’une écriture comptable : Les code CGS (compte
généraux spéciaux)
 Les codes CGS Fournisseurs Les codes CGS Clients

- A : Acomptes fournisseurs - F : Demande d’acompte
- B : Acompte sur Immo. Financière - A : Acompte Client

- C : Opposition - E : Produits constatés d’avance
- F : Demande d’acompte - J : signature de la convention
- G : Caution - P : Pénalité de retard
- J : Retenue de garantie sur immo
- K : Fournisseur sur immobilisations
- L : Opposition sur salaire
- N : Charges constatées d’avance
- O : DPAO
- Q : Reversement concention
- T : Opposition sur immo
Sifac
- V : ORV Astre
- X : Fournisseur Agent

Les Codes CGS
 Comment consulter la liste des CGS

 Par la transaction FBKP

 Par la transaction SE16 nom de la table T074
 Sur l’espace Sifac cf SIFAC-DCD-FPA-CPT-Codes-CGS-V1.5.xls
 Attention la modification, la création, de CGS est INTERDITE car

cela entrainerait une modification du fonctionnement de la
souche
Sifac

Les comptes collectifs divergents
 S’il n’existe pas de CGS répondant au schéma d’écriture souhaité sur un compte
collectif, il faut passer par un compte collectif divergent
 Des comptes collectifs divergents existent déjà dans la souche

 cf SIFAC-DCD-FPA-CPT-Codes-CGS-V1.5.xls
 Vous pouvez en créer d’autres, car il s’agit d’un point de paramétrage ouvert en
personnalisation
 cf SIFAC-MOP-CPT-GEST-SCH-CPTBLES-CGS-CPTES-COLL-DIV-V1.0.ppt
 Le compte devient accessible et le changement du compte se fait manuellement (et

pas automatiquement comme avec les CGS)
Sifac

Les comptes collectifs divergents - 2
Sifac

Les comptes collectifs divergents -
Cliquer sur le match code

afin de choisir le bon compte collectif divergent

Sifac

Les clés de comptabilisation
 Les clés de comptabilisation sont des données de paramétrage standard SAP qui :
 Ne peuvent donner lieu à extension (création de nouvelle clé interdite)
 Ne sont censées donner lieu à aucune modification (hors adaptation du groupe de statuts de zones
associé
 Sont déterminées automatiquement par le système hors transactions classiques de comptabilité
 La clé de comptabilisation permet de déterminer :

 Le sens comptable du poste (Débit ou Crédit)
 Le type de compte concerné (Compte général, Fournisseur, Client, Immobilisation, Article )
 Les zones qui doivent être renseignées lors de la saisie (par principe le groupe de statuts de zones lié
au compte est prépondérant, le statut des zones lié à la clé de comptabilisation étant majoritairement
de type facultatif)
 La clé de comptabilisation de contrepassation liée
 L’obligation ou non d’indiquer un Code Général Spécial
 Le typage de la clé comme opération de paiement
 Incidence sur chiffre d’affaires pour prise en compte dans les états d’analyse liés
 L’utilisation de clés de comptabilisation de type opération de paiement est importante dans le

cadre des TVA de type encaissement /décaissement : seuls les émargements effectués via ce
Sifac
type de clé sont prise en compte pour base de la déclaration de TVA afférente

Compta Auxiliaire Clients

Débit Crédit
01 Facture 11 Avoir
05 Décaissement 15 Encaissement
09 CGS client débit 19 CGS client Crédit
 Seules les clés de comptabilisation indiquées ci-dessus sont celles qui doivent être utilisées lors des
écritures manuelles (notamment via transaction F-02)
Sifac
 D’autres clés de comptabilisation sont définies en standard et sont automatiquement déterminées en

fonction de la transaction utilisées

Compta Auxiliaire Fournisseurs

Débit Crédit
21 Avoir 31 Facture
25 Décaissement 35 Encaissement
29 CGS fournisseur débit 39 CGS fournisseur crédit
Sifac


Comptes Généraux
Grand Livre
Débit Crédit
40 50
Comptes Immos
Débit Crédit
70 Entrée Achat avec code 75 Avoir sur année N avec

mouvement 100 code mouvement 105
Sifac


Les types de pièce
 Les types de pièces sont l’équivalent des journaux comptables, chaque écriture sera
affecté d’un type de pièce en fonction de son origine :
 Les types de pièces clients

 Les types de pièces fournisseurs
 Etc
Sifac

Les types de pièce clients et fournisseurs
Voici quelques exemple de type de pièce client

 Clients :
- DR : Titre de recette (facture client)

- DG : Réduction de titre de recette (avoir client)
- DZ : Règlement Client
- SB : Ré imputation de recette
- Etc
 Fournisseur :
- RE : Prise en charge via le module dépense
- KR : Prise en charge (facture fournisseurs) liquidation directe
- KG : Réduction de la prise en charge (Avoirs Fournisseurs)
- KZ : Règlement fournisseurs
Sifac
- SA : Ré imputation de dépenses
- Etc

 Les éléments d’une écriture comptable

Les Ecritures Inter-Sociétés

 La TVA
 Les Editions
Sifac

Opérations inter-sociétés - Paramétrage
 Chemin d’accès
Via SPRO puis Touche F5
  Comptabilité financière (nouveau) b
  Comptabilité générale (nouvelle)

  Transactions commerciales
Préparer les opérations inter-sociétés
Dans SIFAC, les comptes (de type 185xxx) gérant les opérations entre les composantes (société FI) de
l’établissement font l’objet d’un point de paramétrage (personnalisé) qui :
a. identifie le lien entre l’établissement et ses différentes composantes (dans notre exemple : Z100 pour
établissement principal hors SACD/SAIC et Z200 pour SACD)
Sifac
b. définit les schémas comptables associés (par convention, le compte 18510000 est défini pour
l’établissement principal) et limite l’utilisation de ces comptes aux seules opérations inter-sociétés
(non imputables directement)

Opérations inter-sociétés - 1
Les encaissements et décaissements (manuels ou automatiques) sont imputés sur l’établissement principal
Sifac
Les postes à émarger (à décaisser ou encaisser) sont indifféremment comptabilisés sur les différentes
composantes de l’établissement et donc proposés pour sélection

Le poste imputé sur la société Z200 est

sélectionné pour décaissement
L’écriture de décaissement proposée est

double :
1. Comptabilisation du décaissement sur la

société principale avec contrepartie au
18520000
2. Emargement du poste de tiers sur la

composante avec contrepartie au 18510000
Sifac
1 2

Un numéro de pièce inter-sociétés est généré lors de la

comptabilisation qui lie les deux pièces comptables
Sifac

Nota : Les opérations inter-sociétés sont automatiquement générées lors des processus classiques
d’encaissement ou de décaissement
Dans le cas du décaissement automatique (transaction F110), les paramètres de lancement identifient
l’origine des postes concernés
Sifac

Des écritures inter-sociétés peuvent être également comptabilisées hors encaissements et

décaissements avec émargement, quelle que soit la transaction utilisée (dans l’exemple, F-02)
Indiquez sur le poste concerné la

société correspondant à la composante
à imputer
Sifac

Si, lors de la comptabilisation, les écritures inter-sociétés sont générées par l’utilisation des
transactions classiques, des transactions dédiées doivent être utilisées pour les opérations
d’affichage, de modification ou d’extourne
 Chemin d’accès  Chemin d’accès

  Comptabilité financière   Comptabilité financière
  Comptabilité générale / Fournisseurs / Clients   Comptabilité générale / Fournisseurs / Clients
  Pièce   Pièce
  Opérations inter-sociétés   Opérations inter-sociétés
FBU2 - Modifier FBU3 - Afficher
 Chemin d’accès
  Comptabilité générale / Fournisseurs / Clients
  Pièce
  Opérations inter-sociétés
Sifac
FBU8 – Contre-passer

Exercices
Exercice : Encaissement Inter-Sociétés

Sifac

Exercices
Exercice : Décaissement Inter-Sociétés

Sifac

 Le plan de comptes
 Les écritures Inter-Société
Les Ecritures de SICAV

 La TVA
 Les Editions
Sifac

La gestion des SICAV
 L’enregistrement de la gestion d’un portefeuille SICAV s’effectue en Opérations

Diverses et en plusieurs étapes.
1. Enregistrement de l’achat
2. Ecriture de valeurs mobilières
3. Revente des SICAV
4. Ecriture de créances sur cessions
5. Plus value ou moins value
Sifac

Achat de SICAV
 Transaction F-02 pour l’enregistrement de l’achat des SICAV

Saisir les données d’en tête.

Type de pièce : ZR journal de banque
Saisir le 1er poste sur le compte

d’acquisition valeur mobilière de placement
Saisir les informations du 1er poste

sur le compte d’acquisition valeur
mobilière de placement
Sifac

Achat de SICAV
 Suite transaction F-02 de l’achat des SICAV

Insertion du poste de trésorerie
Saisir les informations du 2ème poste

sur le compte de trésorerie
Sifac

Achat de SICAV
 Suite transaction F-02 de l’achat des SICAV

Sifac

Valeurs mobilières
 Enregistrement de l’écriture de valeurs mobilières de placement avec émargement du compte

46400001 : F-04
 NB : un compte 46400000 est auxiliarisé dans le plan de compte si vous ne souhaitez pas
Sifac
auxiliarisé cette écriture comme décrit ci-dessous il faudra créer une compte 46400001 sans
auxiliarisation dans votre plan de compte.

Valeurs mobilières
 Suite de l’enregistrement de l’écriture de valeurs mobilières de placement avec

émargement du compte 46400001 : F-04
Sifac

Valeurs mobilières

Sifac

Valeurs mobilières

Sifac

Valeurs mobilières

Sifac

Revente de SICAV
 Ecriture de revente des SICAV : F-02

Saisir les données d’en tête.

Type de pièce : ZR journal de banque
Saisir le 1er poste sur de trésorerie

Sifac

Revente de SICAV
 Suite écriture de revente des SICAV : F-02

Saisir les informations du 1er poste

sur le compte de trésorerie
Sifac

Revente de SICAV

 NB : un compte 46500000 est auxiliarisé dans le plan de compte si vous ne souhaitez pas
auxiliarisé cette écriture comme décrit ci-dessous il faudra créer une compte 46500001 sans
auxiliarisation dans votre plan de compte.

sur le compte créances cessions val.mob de placement
Sifac

Revente de SICAV

Sifac

Créances sur cessions sur valeurs mobilières de placement
 Ecriture sur les créances sur cessions sur valeur mobilière de placement
 F-04 pour passer l’écriture sur le 46500001 et émarger le compte le compte 508.
Sifac

 Suite écriture sur créances sur cessions valeur mobilière : F-04

Saisir le 1er poste sur 46500001

Sifac
sur le compte créances cessions val.mob de placement


Sifac


Insertion du numéro de pièce générée lors de

l’écriture sur « valeurs mobilière de placement »
Sifac


Sifac

Plus value/Moins value
 Enregistrement de la plus value : F-04 pour enregistrer sur le compte 764 (revenu
sur valeurs de placement et émarger le compte 46500001.
Sifac

 Suite de l’enregistrement de la plus value F-04.

Sifac


 Renseigner le domaine fonctionnel sur le compte 764
Sifac


Sifac


Il faut rappeler les 2 pièces générés sur le compte 46500001.

-Ecriture de revente
Sifac
-Ecriture de créance sur cession


Sifac

Exercices
Exercice : La gestion des SICAV

Sifac

 Le plan de compte
La gestion du relevé
 La TVA
 Les Editions
Sifac

La gestion du relevé bancaire
 La gestion du relevé bancaire peut se faire de différentes manières :

- Une pièce comptable (SIFAC) par ligne du relevé

- Une pièce comptable (SIFAC) par page de relevé
- Une pièce comptable (SIFAC) par relevé
 La gestion du relevé bancaire doit être analysé avant toutes saisies dans SIFAC
quelque soit la méthode choisie.
 Pour pouvoir saisir aussi bien des écritures de recettes que de dépenses sur une
même écriture comptable (SIFAC) il faut utiliser la transaction F-04
Sifac

 Exemple d’écriture de relevé bancaire

Sifac

 Exemple d’analyse :
1ère ligne de notre relevé : concernant la remise de chèque
2ème ligne de notre relevé : concernant la remise de chèque
Pour chaque ligne d’un relevé cette analyse doit être effectué pour pouvoir saisir son relevé dans SIFAC
Sifac
SE REFERER AU CHAPITRE 30 DU CAHIER DE CORRECTION POUR LA SAISIE

Exercices
Démonstration : La gestion des relevés

Sifac

La gestion du relevé bancaire : Saisie de frais bancaires
 La saisie de frais sur chèque impayé.

 Transaction F-02 ou FB50
 Nous utilisons dans cet exemple la transaction F-02

Sifac

 La saisie de frais sur chèque impayé.

Sifac

Sifac

Exercices
Démonstration : Frais bancaires sur Impayé

Sifac

Gestion du relevé bancaire : Perte de change
 L’écart de change est constaté au vu du relevé bancaire via une transaction dédiée pour
gérer les montants en devise de transaction et devise interne « librement » sans référence à
un taux de conversion et isoler cette opération pour laquelle, contrairement au principe
général, les montants en devise interne sont saisis
  Ecriture
F-05 – Eval. Devise étrang.
a
Sifac
a. Indiquez les données d’en-tête de la pièce et notamment la devise concernée

b b. Comptabilisez un débit sur le

compte de trésorerie imputé lors du

décaissement en indiquant la
contrevaleur (Montant en devise
interne) d’origine
c. Imputez le compte de banque en

indiquant en contrevaleur la valeur
réelle correspondant au relevé
bancaire
Sifac

e. Vue synthèse de pièce en

devise interne
 Reste ensuite à émarger le compte de trésorerie (515*) via la transaction, notamment, F-03
Sifac

Exercices
Démonstration : Frais bancaire et perte de change

Cf. SIFAC_MUT_CPT_DEVISES
Sifac

 La gestion du relevé
Rapprochement du 408
 La TVA
 Les Editions
Sifac

Transactions de rapprochement unitaire
 Des transactions de rapprochement sont disponibles pour chaque type de compte et

présentent des fonctionnalités identiques
  Fournisseurs
  Compte
F- 44 – Rapprocher
  Gestion comptable à ne pas utiliser pour émarger encaissements et créances avec
  Comptabilité financière TVA sur encaissements
  Clients
 Ecritures
 Autres
F- 30 – Transfert avec rapprochement
Seuls les comptes généraux définis comme soumis à
  Comptabilité financière rapprochement peuvent faire l’objet d’émargement (Vue
Sifac
  Comptes généraux Société / Zone Gestion des postes non soldés cochée)
  Compte
F- 03 – Rapprocher
Cf. SIFAC_MUT_CPT_EMARGEMENT

Emargement en masse
  Comptabilité financière 1
  Comptes généraux / Fournisseurs / Clients
  Traitements périodiques
  Rapprochement automatique
F.13 – Sans valeur prédéfinie de la devise
de rapprochement
Le programme de rapprochement en
masse peut être utilisé pour la comptabilité
auxiliaire ou générale
• Indiquez la ou les société(s) ainsi 2
que l’exercice comptable des postes à
émarger
2. Indiquez le ou les type(s) de compte

concernés et par type de compte, des
valeurs ou plages de valeurs si restriction
Sifac
souhaitée

Le rapprochement du 408
Transaction F.13
Remplissez l’écran de sélection
Affichage en mode test

Sifac
Après vérification décochez le mode

Test pour lancer le rapprochement

Contrepassation
 Les transactions de contrepassation disponibles dans SIFAC sont les suivantes :

 MR8M : extourne du document facture (facture sur commande d’achat) – disponible
uniquement pour les modélisations hors mandats/titres

 FB08 : extourne de la pièce comptable (liquidation directe par exemple hors
modélisation mandats/titres) qui peut être utilisé pour tout type de pièce comptable
 F.80 : contrepassation en masse (équivalent de la FB08 avec sélection multiple de
pièces)
 Pour qu’une pièce puisse être extournée ou contrepassée, aucun de ces postes ne doit être
émargé. La transaction FBRA - annulation de rapprochement avec possibilité d’extourne (lien
automatique avec la transaction FB08) – permet de supprimer les émargements avant
extourne
 L’extourne entraîne automatique l’annulation du flux de documents lié à la pièce d’origine et
donc la mise à niveau de l’ensemble des composantes en une seule et même opération
Sifac
 Cf Manuel Utilisateur
SIFAC_MUT_CPT_CONTREPASSATION

Les immobilisations
 La TVA
 Les Editions
Sifac

LES IMMOBILISATIONS
 Introduction
 Création et valorisation de la fiche Immobilisation
 Rattachement d’une subvention à une immobilisation
 Transfert d’immobilisation
 Sortie d’immobilisation
 Contrepassation d’écriture immobilisation
 Valeur de l’immobilisation
 Reporting des immobilisations
 Création et exécution d’une réserve de travail

Sifac

Les immobilisations
 Les biens immobiliers sont matérialisés dans SIFAC sous la forme de fiches
d’immobilisations ou fiches d’actif.
 Les fiches immobilisations sont structurées via des :
 Catégories d’immobilisations :
 La fonction la plus importante de la catégorie d'immobilisations consiste à établir le lien entre
les fiches d'immobilisation et les comptes correspondants de la comptabilité générale.
 Dans SIFAC, à chaque compte 20xxx et 23xxx correspond une catégorie d’immobilisation
ayant exactement le même code.
 La catégorie d’immobilisation permet de différencier les immobilisations en cours des

immobilisations définitives.
Sifac

Les immobilisations
 Les fiches immobilisations sont structurées via des (suite) :

 Tableaux d’évaluation
 Ils permettent de prendre en compte différents modes de valorisation des immobilisations
(amortissements comptables, amortissements fiscaux, amortissements dérogatoires…);
 Les tableaux d’évaluation SIFAC :

 01 – Amortissement comptable (linéaire) pour les immobilisations dont l’établissement
est propriétaire ;
 02 et 03 – Amortissement fiscal (dégressif) ;
 90 – Neutralisation des amortissements linéaires. Ceci permet la gestion de la

neutralisation des amortissements pour les biens dont le renouvellement n'incombe pas
à l'établissement (remis en dotation ou affectation notamment) ;
 Plusieurs tableaux d’évaluation destinés au suivi des subventions d’équipement et à leur

Sifac
reprise au bilan au prorata des amortissements comptables.

Les processus associés aux achats d’immobilisations
 Particularité du lien entre catégorie d’immobilisation, compte général et compte

budgétaire :
 Il a été précisé plus haut qu’à chaque catégorie d’immobilisation (ex: « 21540000 » -
Matériel), correspond un compte général d’immo (Ex: 21540000 – « Matériel et
outillage ») ;
 Pour être plus précis, à chaque catégorie d’immobilisation correspondra aussi : un
compte général technique d’immobilisation (21540001 – « Immos génériques ») ;
 Pour ces deux comptes généraux un seul compte budgétaire d’immobilisation (2154 –
« Matériel »).
 Suivant les établissements, il existe 3 processus d’acquisition d’immobilisations :
 Cas 1: Le gestionnaire est en mesure de créer la fiche de bien dès la commande

 Flux de la dépense réalisé sur les éléments d’imputations budgétaires, analytiques, et
Sifac
comptables portés par la fiche d’immobilisation dans sa totalité

Les processus associés aux achats d’immobilisations
 Suivant les établissements, il existe 3 processus d’acquisition d’immobilisations

(suite) :
 Cas 2 : Le gestionnaire n’est pas en mesure de créer la fiche de bien à la commande,

mais cette fiche de bien peut être créée avant la liquidation,
 Utilisation d’un compte général technique (qui dérive le bon compte budgétaire) dans la
commande d’achat, remplacé par le compte général correct de classe 2 porté par la fiche
immobilisation à la liquidation,
 Cas 3 : La fiche de bien ne peut être créée que post prise en charge
 Flux de la dépense réalisé dans sa totalité sur le compte général technique (qui dérive le bon
compte budgétaire), et action de régularisation de l’agent comptable post prise en charge en
comptabilité générale
Sifac

Création de la fiche immobilisation Cas 1
 Chemin d’accès : 1
  Immobilisations
  Immobilisation a
AS01 – Immobilisation
b c
1. Saisissez les informations suivantes :

a. la catégorie d’immobilisation : une catégorie est définie pour chaque compte de classe 2 (coûts
d’acquisition) du plan de comptes, les valeurs disponibles peuvent être affichées (sélectionnées) via la liste
Sifac
déroulante
b. la société
c. éventuellement le nombre de fiches immobilisation à créer en simultané (par défaut 1)
d. Vous pouvez utiliser une fiche existante pour base de création

 Onglet Généralités
2. Précisez
a. la désignation de l’immobilisation
a
b. le numéro d’inventaire (facultatif)
c. Sélectionnez l’option de suivi via la
liste d’inventaire
b
2
NB : la clé de détermination de compte est directement déterminée par la catégorie

d’immobilisation sélectionnée, le N ° sera défini dès enregistrement
Sifac

 Axes d’imputation 3. Saisissez les informations

suivantes :
- domaine d’activité (secteur
fiscal) si non dérivé du centre

de coûts
- le centre de coûts:
- éventuellement l’ordre interne
relatif au marché
3 - le fonds
- l’Eotp (facultatif)
- le domaine fonctionnel si non
dérivé du centre de coûts ou
de l’Eotp
Le centre financier est dérivé du
centre de coûts
La zone localisation (facultative) permet d’identifier l’emplacement de l’immobilisation : zone contrôlée en
fonction d’une liste définie par l’établissement
Sifac
La zone Local peut également être utilisée (facultative) pour identifier un emplacement : zone non contrôlée
Les axes d’imputation analytiques et budgétaires de la fiche sont utilisés pour comptabiliser les
amortissements/reprises de subvention

Création de la fiche immobilisation
Les différents tableaux d’évaluation:

 Tableaux d’évaluation 01: amortissement comptable
9
90: pivot pour la neutralisation de

l’amortissement. Ce tableau est
activé pour toutes les catégories
d’immobilisation mais n’est utilisé
que dans le cas d’une
immobilisation en dotation ou
affectation afin de neutraliser
l’impact de l’amortissement
8 51 à 58: encouragement à
l’investissement. Ces tableaux sont
fonction du ou des type(s) de
subvention (clé d’encouragement à
l’investissement) affecté(s) à
l’immobilisation
8. Les tableaux d’évaluation :

 Les tableaux d’évaluation déterminent la méthode d’amortissement de l’immobilisation.
Sifac
 A la création d’une immobilisation, le type et la durée d’amortissement sont déduits

automatiquement à partir de la catégorie d’immobilisation
9. Sauvegardez l’immobilisation.

 Une fiche immobilisation peut

être créée directement lors de la
création de la commande d’achat
(engagement juridique) –
Transaction ME21N
a
 Le type d’imputation à référencer
est O (a)
 Le poste de la commande peut
référencer une quantité (type de
poste « «) ou en valeur (type de
poste P – prestation)
 Le poste peut être imputé sur
b une commande existante
(préalablement créée via AS01 par
exemple) – (b)
Sifac
c  ou donner lieu à créer sur la

même transaction
Le type d’imputation à référencer dans la commande d’achat est V via ME21N (tache
Ordonnateur)
Un compte d’immo technique est dérivé du groupe de marchandise (2xxx1)
Une opération de transfert via transaction ABZON post facturation permet de solder le
compte technique et de valoriser une fiche immobilisation cible
Sifac

Valorisation de l’immobilisation Cas 3
 Dans le 3ème cas de flux d’immobilisation, la fiche immobilisation est créée et valorisée post prise
en charge.
 Pour la valorisation de l’immobilisation, il faut récupérer les données d’imputation de la facture

prise en charge afin de les reporter sur la fiche immobilisation qui sera générée et valorisée. Ceci
se fait via la transaction de consultation d’un compte général (transaction FAGLL03)
2
1
3
Sifac

 Dans le 3ème cas de flux d’immobilisation, la fiche immobilisation est créée et valorisée post
prise en charge. Ceci se fait via la transaction suivante : ABZON
1. Cocher « nouvelle immob. », Permet de

simuler
2. Préciser le libellé et la catégorie
l’écriture
d’immobilisation
3. Reprendre le centre de coût de la
facture
4. Dans « Mnt comptabilisé »,
préciser le montant associé au
compte d’immobilisation technique
dans la facture prise en charge
1 2
3
La date de référence est la date valeur pour 4

la comptabilité des immobilisations. Cette
Sifac
date peut être différente de la date

comptable et de la date de la pièce, et être
située dans une période déjà clôturée pour la
comptabilité (mais dans la même année).

5. Lien vers les écrans de fiche immobilisation ;

6. En cliquant sur « Autres données », l’utilisateur obtient tous les autres onglets de la fiche
Sifac
immobilisation.

9
7. Saisir les données d’imputation de
la facture sur la fiche immobilisation ;

8. L’origine de l’immobilisation ;
9. Cliquer sur le bouton retour pour
7
revenir sur la transaction de
valorisation (transaction ABZON).
Sifac

13
15
10
14
11
12
10. Préciser le type de pièce et le compte de contrepartie – i.e. le compte de classe 2 technique associé
à la catégorie d’immobilisation et qui a été précisé dans la facture fournisseur ;
11. Préciser le code mouvement pour cet achat d’immobilisation ;
Sifac
12. Dans le champ affectation, préciser la valeur présente dans la facture à l’origine du flux - i.e. le
numéro de commande et le poste de commande ;
13. Simuler ;
14. Vérifier les postes de la pièce ;
15. Sauvegarder. Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 441
 Rapprocher la facture de la pièce de création d’immobilisation (transaction F-03):

2
1
3
1. Préciser le compte technique
d’immobilisation et la société
3. Sélectionner les deux montants
pour lesquels la colonne
« Affectation » correspond.
Sifac
4. Simuler la pièce via le menu

Pièce > Simuler
5. Comptabiliser

Rattachement d’une subvention à une immobilisation
 Le rattachement d’une immobilisation à une subvention se fait via la transaction

d’encouragement à l’investissement ABIF.
 Cette transaction doit être réalisée sur une immobilisation existante et   Gestion Comptable
préalablement valorisée (transaction ABZON)   Immobilisations
  Ecriture
ABIF – Encouragement à
l’investissement
1
2
1. Préciser la
Société
2. Indiquer le N° de
l’immobilisation
concernée
Sifac

Rattachement d’une subvention à une immobilisation
SIFAC_MUT_CPT_RATT_SUBV_A_IMMO
Sifac

Transfert d’immobilisation
 Le transfert d’immobilisation peut se faire au sein d’une société ou entre sociétés.

 Le transfert peut se faire d’une immobilisation vers une autre immobilisation existante ou
bien vers une nouvelle immobilisation que SIFAC crée en même temps.
1. Le transfert d’immobilisation au sein d’une société (transaction ABUMN) :
  Transfert 1
ABUMN – Transfert intra-société
ABT1N – Transfert inter-société
2
Sifac
1. Préciser l’immobilisation qui va être transférée (émettrice) ;

2. Préciser l’immobilisation réceptrice : une immobilisation existante ou bien une nouvelle immobilisation.

3 3. Dans l’onglet « Inform. Suppl. », préciser

la période et le type de pièce.
4. Il est possible de ne transférer une

immobilisation que partiellement en 4
précisant au choix :
-Le montant à transférer
-Le pourcentage de l’immobilisation à
Sifac
transférer
-S’il s’agit des entrées des exercices
précédents ou bien de l’exercice courant
2. Le transfert d’immobilisation entre société (transaction ABT1N)

Seul le premier écran de la transaction diverge du transfert intra-société (transaction
ABUMN)
Dans la section Données sur le produit, il

est possible de préciser :
1. Sans produit : Aucun produit ne résulte de
ce transfert
2. Produit manuel : Cette zone contient le
produit réalisé à l'issue de la cession d'une
immobilisation ou d'une partie
d'immobilisation. SIFAC calcule la plus-value
ou la moins-value sur la base de la différence
entre le produit de cession et la valeur
résiduelle de l'immobilisation sortante.
3. Prod. Val. Rés. : Tableau d'évaluation dont
la valeur résiduelle doit être déterminée
Sifac
comme produit d'un transfert inter-sociétés ou

d'une sortie d'immobilisation. Aucune plus-
value ou moins-value n'est réalisée.

Sortie d’immobilisation
1. La sortie d’immobilisation sans produit se fait via la transaction ABAVN.

  Ecritures
  Sortie
ABAVN – Sortie immob.
par mise au rebut
 Les onglets Inform. suppl. et Immob sortie part. correspondent à ceux des transactions
Sifac
transfert d’immobilisation vues précédemment : Inform suppl. et Indic. transf. partiel.

Sortie d’immobilisation
2. La sortie d’immobilisation avec produit ou cession d’immobilisation se fait via la
transaction ABAON.
  Ecritures
  Sortie
  Sortie avec produit
ABAON – Sortie immob.
par vente sans compte client
Numéro
d’immobilisation
Subdivision
de l’immo
(voir commentaire)
 La section données sur le produit fonctionne comme celle des transferts entre sociétés
Sifac
(transaction ABT1N)
 Les onglets Inform. suppl. et Immob sortie part. correspondent à ceux des transactions
transfert d’immobilisation vues précédemment : Inform suppl. et Indic. transf. partiel.
Contrepassation écriture immobilisation
 L’extourne de pièce Immobilisation s’effectue via la transaction AB08.

1   Comptabilité financière
2   Immobilisations
  Ecriture
  Annuler pièce
3
  Achat
AB08 – Autres pièces
d’immobilisations
1 – Saisissez la société concernée

2 – Indiquez le numéro de la fiche Immobilisation
Sifac
3 – Précisez l’exercice comptable

Contrepassation écriture immobilisation
4 – Sélectionnez la pièce à contrepasser

Sifac
5 – Cliquez sur « Contre-passer »

6 – Précisez le motif de contrepassation

« L’asset explorer »
 L’outil « asset explorer » permet de visualiser la valeur actuelle d’une immobilisation et sa

valeur prévisionnelle
  Immobilisation
AW01N – Asset Explorer
1. Valeur
d’acquisition, des
amortissements
2. Valeur nette
comptable (VNC)
Sifac

« L’asset explorer »
 L’outil « asset explorer » permet de visualiser la valeur actuelle d’une immobilisation et sa

valeur prévisionnelle
Données relatives
à la fiche
immobilisation
Sifac
Amortissements
prévisionnels

Reporting des immobilisations
 Les diapositives suivantes fournissent une explication sur l’utilisation de certains

états standards SIFAC
 Celle ci n ’est pas exhaustive, et chaque état peut être utilisé pour répondre à
différents besoins
 Ils peuvent être lancés selon de multiples sélections, et triés de différentes façons.
 Chemin d’accès :
  Système d’information
  Etats relatifs à la comptabilité
des immobilisations
Sifac

États permettant de lister de
différentes manières, les
immobilisations valorisées et
non sorties
Variantes de sélections prédéfinies

(Rem : il s ’agit du même programme SAP)
États permettant d ’éditer

les listes d ’inventaire, suivant
différentes sélections
Grille d’immobilisations
(mouvements et amortissements)
pour justification du bilan
Sifac

Ces états travaillent sur les

valeurs d’amortissements
prévisionnels.
Permet de comparer les

valeurs d ’amortissements
prévisionnels de différents
tableaux d ’évaluation
Liste des amortissements

réellement comptabilisés
Permet d ’effectuer des

simulations d ’amortissements
sur les immobilisations en
Sifac
service, sur plusieurs exercices

État permettant de contrôler

les modifications effectuées
sur les données de base des
fiches immobilisation
Permet d ’éditer les soldes

des comptes généraux
Liste des mouvements sur

les immobilisations
Liste des immobilisations

pour lesquelles aucun
mouvement n ’a été enregistré
(sélection des périodes)
Sifac
Etat des cessions

d ’immobilisation

Création et exécution d’une réserve de travail
 Le reporting « Existant d’immobilisations » (transaction AR01) permet de

sélectionner un ensemble d’immobilisations en fonction de critères de sélection
multiples (toutes les données de la fiche immobilisation pouvant servir de

sélection) pour constituer une réserve de travail qui peut faire ensuite l’objet d’un
traitement en masse :
 pour modification (avec définition de règles de substitution ) notamment des
données d’imputation analytiques et budgétaires avec gestion de date de
début de validité
 pour transfert intra-société
 pour sortie
Sifac
SIFAC_MUT_CPT_EXISTANT_IMMO_RESERVE_TRAVAIL

Exercices
Exercice : Les immobilisations

Sifac

La TVA

 Les Editions
Sifac

Codes TVA et secteurs de TVA
 L’affectation des codes TVA aux secteurs de TVA s’effectue via la transaction ZTVA
Six secteurs de TVA sont définis dans SIFAC :
- Z000 : hors champ

- Z001 : exonéré
- Z002 : taxé
- Z003, Z004 et Z005 : mixtes
L’affectation des codes TVA aux secteurs de TVA permet de limiter et de contrôler les codes TVA utilisés
dans les flux de dépenses et recettes quelle que soit la modélisation choisie
Chaque division de l’Etablissement est liée (par paramétrage) à un secteur de TVA
1. Passez en mode modification pour compléter/corriger

les entrées existantes dans la table de contrôle
Sifac

a b
2. Vous pouvez :
a. compléter la table par de nouveaux codes TVA que

2 vous rendez ainsi disponibles sur les différentes
transactions,
b. interdire l’accès de certains codes jusqu’ici de

certains codes jusqu’ici disponibles en les supprimant
de la table
3. Créez les affectations nécessaires
4. Enregistrez les modifications effectuées
3 4
Sifac

Principes généraux et cas particuliers :

- Les codes de type TVA collectée et déductible doivent être affectés aux différents secteurs
- Pour les modélisations hors mandats/titres, hors option pour les débits, les codes TVA collectée sont de
type TVA sur encaissements soit CA, CB .... et non C1,C2 ...
- Pour le secteur Hors champ, les codes pertinents sont : HC et HD
- Pour les modélisations avec service fait valorisé en dépenses, le code X0 doit être géré pour tous les
secteurs – code utilisé lors de la correction de l’imputation comptable en saisie de facture
- Les codes TVA définis dans SIFAC sont livrés en annexe – Cf. SIFAC-DCD-SDP-CPT-Codes TVA-
Annexe.xls
Sifac
SIFAC_MUT_CPT_DECLARATION_TVA

Virer Salaires et TVA
 La TVA
Les variantes d’affichage
 Les Editions
Sifac

Les Variantes
 Création d’une variante d’affichage

 SIFAC propose un large éventail d’informations. Différentes vues des données
d’état sont disponibles.

 Vous pouvez créer vos propres vues d’état de consultation, en définissant des
variantes d’affichage.
Sifac

Les Variantes – Les Editions
 Création d’une variante pour consulter les comptes fournisseurs.

 Lancer la transaction FBL1N
Sifac

 Suite création d’une variante d’affichage fournisseur

Sifac

Suite création d’une variante d’affichage fournisseur

Sifac


Sifac


Sifac


Sifac


Sifac


Sifac


Sifac


Sifac

Exercices
Exercice : Création d’une variante

Sifac

 La TVA
Les éditions

Sifac

 Les éditions : SIFAC nous propose un grand choix d’édition en voici quelques une :
- Edition balance comptable
- Edition balance fournisseur

- Edition balance client
Sifac

 Edition balance comptable

 Transaction : ZSIFACFITR_BALCG
Sifac

 Edition balance fournisseur

 Transaction : S_ALR_87012082
Sifac

 Edition balance Client

 Transaction : S_ALR_87012172
Sifac


Sifac

Exercices
Exercice : Les éditions

Sifac

 La TVA
 Les éditions
Création d’une banque

Sifac

Coordonnées bancaires - Préambule
 Un fichier des données bancaires est livré dans SIFAC lors de l’initialisation du
système et donne lieu à la définition de fiches de banque qui servent de base au

contrôle des coordonnées bancaires dites partenaires indiquées dans les données
Tiers ou lors de la saisie de remise de chèques notamment
 Ce fichier, fourni par la Banque de France, n’est pas exhaustif
 La création de données complémentaires est disponible dans SIFAC via une

transaction dédiée : FI01.
 Cette transaction est directement accessible via les écrans de définition des données
bancaires des tiers (client et fournisseur)
Sifac

Création d’une fiche banque
 Chemin d’accès : d
  Banques
  Données de banque
  Fiche banque
FI01 – Créer
Pour créer une nouvelle banque ,

a. Indiquez le pays de la banque (détermine les contrôles de validité applicables),
b. La clé bancaire (code Banque + Code guichet)
Validez par Entrée
Sifac
c. Indiquez les données Adresse, le code SWIFT

d. Sauvegardez la fiche banque définie
Un message de type apparaît en bas d’écran

Au niveau des données de paiement du tiers (client ou fournisseur) - a

Sifac
d. Après la saisie des coordonnées bancaires
c. Sélectionnez l’option Données bancaires

d
Sifac
c. Complétez les données d’adresse, le code SWIFT
d. Validez pour revenir à l’écran précédent

e. Sélectionnez l’option IBAN
g
f. Validez le message
g. Le code IBAN est automatiquement déterminé

Sifac
h. Validez la proposition
h
i. Enregistrez les données saisies

Sifac

Fiche banque – transactions associées
 Chemin d’accès :  Chemin d’accès :

  Gestion comptable   Gestion comptable
  Banques   Banques
  Données de banque   Données de banque
  Fiche banque   Fiche banque
FI02 – Modifier S_P99_41000166 – Afficher répertoire des banque
  Banques
  Données de banque
  Fiche banque
FI03 – Afficher
Sifac

Exercices
Exercice : Création d’une banque

Sifac

 La TVA
 Les éditions
Création d’un chéquier

Sifac

La gestion des chèques
 création chéquier (intervalle N° de chèque) FCHI

 paiement par chèque FCH5
 information chèque FCH1
 registre des chèques FCHN
Sifac

Création d’information chèque.

 Code Transaction: 2
FCH5
  Comptabilité financière 1
  Environnement
  Information chèque
  Créer
FCH5 – Chèques manuels
 Renseigner:
- N° de pièce
- Code banque
- N° compte
Sifac
- N° de chèque
 L’information chèque est créée !

 Affichage de l’information chèque :

FCH1
1
  Afficher
FCH1 - Pour chèques.
3
Sifac

 Affichage de l’information chèque :

FCH1
 Chemin d’accès: 4
  Afficher
FCH1 - Pour chèques.
5
Sifac

Informations supplémentaires
 Insertion d’autres informations comptables.

- Transactions
- Gestion des périodes

Sifac


Transactions de saisie comptable
- Gestion des périodes

Sifac

Transactions de saisie comptable - Préambule
 Les transactions de saisie ou écriture comptable disponibles dans SIFAC peuvent être
classées selon les typologies suivantes :
 Transactions génériques avec ou sans émargement

 F-02 écriture générale (sans émargement) ou F-04 écriture avec rapprochement
 Ces transactions permettent à l’utilisateur la saisie de tous les types d’écriture et sont
disponibles dans tous les sous-menus de la comptabilité financière
 Elles impliquent l’utilisation directe des clés de comptabilisation et donc leur connaissance
(liste déroulante disponible)
 Transactions dites « ENJOY»
 FB60-FB65 Facture/Avoir fournisseur ou FB70-FB75 Facture/Avoir Client
 Ces transactions présentent une ergonomie plus assistée (clés de comptabilisation non
visibles, organisation par onglets, variantes de saisie)
 Chaque transaction est dédiée à un type d’opération (l’option du menu Environnement/Pièce
complexe permet cependant d’en élargir le cadre)
 Ces transactions sont sans émargement
 Transactions dédiées avec détermination des types de compte, CGS applicables
Sifac
 F-28 Encaissements,

Transactions de saisie comptable - Synoptique
Opération Transaction dédiée Transaction générale Modalités d’utilisation

OD FB50 F-02 CC 40/50 Cpte général
Emargement F-03,F-30, F-04 Sélection tous types de compte en

opération transfert avec
rapprochement
Encaissement F-38 ou F-36 F-04 de type CC 40 Cpte général et sélection de
encaissement compte(s) type D
Décaissement F-28,F-53 F-04 de type CC 50 Cpte général et sélection de
décaissement compte(s) type K
Facture Fournisseur FB60 F-02 CC 31 Tiers/40 Cpte général
Avoir Fournisseur FB65 ou FB60 en F-02 CC 21 Tiers/50 Cpte général

opération avoir
Facture Client FB70 F-02 CC 01 Tiers/50 Cpte général
Avoir Client FB75 ou FB70 en F-02 CC 11 Tiers/40 Cpte général

opération Avoir
Sifac

Fondamentaux
 Au-delà de la distinction entre processus avec ou sans émargement et de l’ergonomie, la

transaction utilisée importe peu
 Toutes les transactions font appel aux transactions de base F-02 ou F-04
 Les contrôles définis sont communs à toutes les transactions

 L’intégration entre les 3 comptabilités est garantie
 La saisie comptable est contrôlée via :
 Le type de pièce
 qui détermine dans SIFAC les types de compte utilisables, la gestion d’écritures négatives (neutralisation
des masses dans le cas des ré-imputations), le domaine d’application du contrôle de la journée comptable
et le type de flux lié (modélisation Mandats/Titres)
 qui permet de reconstituer la notion de journal
 La clé de comptabilisation
 qui détermine le sens de l’écriture comptable (Débit/Crédit)
 qui est applicable par type de comptes (D Client, K Fournisseur, S Compte général, A immobilisation)
 qui détermine si l’émargement est de type paiement (encaissement/décaissement – impact sur la période
de déclaration de TVA ou non)
 Le groupe de statuts de zone
 qui est défini au niveau de la vue société du compte (consultable via la transaction FS00)
Sifac
 qui détermine le caractère obligatoire/facultatif/masqué des zones lors la comptabilisation

Ecriture simple – sans émargement - 1
  Comptes généraux/Fournisseurs/Clients
  Ecriture 1
F-02 – Ecriture générale
La transaction F-02 permet de

comptabiliser toutes les écritures sans
émargement
1. Saisissez les données d’en-tête de la pièce

- La date de pièce correspond à l’origine de l’opération
- Le type de pièce
- La société de comptabilisation
- La date comptable (date du jour par défaut – contrôle de la journée comptable) qui détermine
automatiquement la période comptable hors période de clôture)
- La devise de la pièce
- La zone Référence (N° de facture fournisseur ou texte identifiant l’opération)
- La zone Texte d’en-tête à titre d’information complémentaire si nécessaire
Sifac

2. Indiquez la clé de comptabilisation et le

compte à imputer (éventuellement N° de

tiers) 3
Utilisez la touche Entrée ou l’icône pour
compléter les informations du poste
3. Saisissez les données complémentaires
4. Accédez à l’écran suivant via notamment

l’option Autres données
4
Sifac

5. Les autres postes peuvent être imputés successivement

L’icône permet d’accéder à un écran simplifié
(variante associée) pour une saisie multi-postes directe
6. L’icône permet à tout moment de 7

visualiser l’ensemble des postes et l’équilibre
général de la pièce en cours
6. Enregistrez la pièce comptable
6
Sifac

Ecriture simple – avec émargement - 4
L’icône permet d’utiliser des modèles

pour base de saisie de la pièce comptable
Ces modèles peuvent être soit des pièces comptables

réelles soit des pièces dites de référence qui
correspondent à des enregistrements de masque de
saisie
  Ecriture
  Pièce type
F-01 – Pièce type
Sifac

  Gestion comptable 1
  Ecriture
F-04 – Comptab. avec rappr.
1. Saisissez les données d’en-tête de la pièce

- La date de pièce correspond à l’origine de
l’opération
- Le type de pièce 2
- La société de comptabilisation
- La date comptable (date du jour par défaut –
contrôle de la journée comptable) qui
détermine automatiquement la période
comptable hors période de clôture)
- La devise de la pièce
- La zone Référence (N° de facture fournisseur 3
ou texte identifiant l’opération)
- La zone Texte d’en-tête à titre d’information
complémentaire si nécessaire La transaction F-04 permet de
comptabiliser toutes les écritures avec
Sifac
2. Indiquez le type d ’émargement souhaité émargement
3. Le compte de contrepartie peut être saisi dés le

1er écran ou post sélection des postes à émarger

4
4. Sélectionnez l’icône de recherche des

postes non soldés à émarger
5. L’écran de recherche classique s’affiche

avec la possibilité de sélectionner le
type de compte à émarger
La transaction F-04 permet de comptabiliser toutes les

écritures avec émargement; les fonctionnalités sont
semblables aux transactions d’encaissement ou
décaissement manuel
Sifac

Transactions dites ENJOY - 1
  Ecriture
FB50 – Saisir pièce de compte général

  Fournisseurs   Fournisseurs
  Ecriture   Ecriture
FB60 – Facture FB65 – Avoir

  Clients   Clients
  Ecriture   Ecriture
FB70 – Facture FB75 – Avoir
Sifac

Transactions dites ENJOY - 2
Les transactions ENJOY définissent des structures

d’écran propres au processus concerné; la notion
d’opération identifie pour les transactions de saisie de
facture le sens (Débit/Crédit) du poste Tiers
Sifac
La transaction FB65 correspond par exemple à la

transaction FB60 avec type d’opération Avoir
Cf. Modes opératoires relatifs aux liquidations directes
(pour modélisations hors mandat/titre)

- Transactions
Gestion des périodes

Sifac

Gestion des périodes - Introduction
 4 types de gestion de périodes sont disponibles dans SIFAC

 Gestion des périodes comptables
 Gestion des périodes budgétaires

 Gestion des périodes analytiques
 Gestion des périodes logistiques
 Courant de l’exercice en l’absence de processus de clôture infra-annuelle, il n’y a pas d’utilité à

gérer ces périodes :
 le contrôle de la journée comptable mis en œuvre pilote automatiquement la date comptable (hors
processus particuliers tels que déclaration de TVA ou intégration de la paie – types de pièce dédiés
exclues du contrôle)
 La bascule des périodes logistiques (seule gestion obligatoire) est programmée pour s’effectuer
automatiquement chaque 1 er jour de mois (période)
 C’est lors de ces opérations de clôture et dans le cadre de la gestion en parallèle de 2 exercices
que les fonctionnalités relatives à la gestion des périodes permettent de piloter/contrôler les
Sifac
opérations menées et sont donc pertinentes

Gestion des périodes comptables - 1 OB52
 Par principe, la période comptable est automatiquement déterminée par le système en fonction de la date
comptable du document et ne peut être pilotée
Exemple : date comptable 15/01/N -> période 01

Seules les pièces comptabilisées durant la dernière période (01/12 au 31/12) peuvent être affectées à des
périodes dites spéciales autres que la période 12
 Pendant la période de clôture, les flux d’exploitation relatifs à N sont comptabilisées en date du 31/12/N
(rattrapage des opérations courantes) et sur la période 12
 Les écritures comptables relatives à la clôture peuvent être comptabilisées sur les périodes dites spéciales
(4 au maximum – périodes 13,14,15 et 16) qui doivent donc être ouvertes via la transaction OB52 -
SIFAC_MUT_CPT_GEST_PERIODE_CPTBLES – Gestion obligatoire
L’utilisation des périodes spéciales (uniquement possible lors de la dernière période de l’exercice - date
comptable du 01/12 au 31/12) permet d’isoler les écritures de clôture des écritures courantes de la période
 Chaque établissement est libre d’utiliser ou non ces périodes spéciales selon ses besoins de découpage des
opérations de clôture et de répartition des opérations
La période 16 doit être réservée à l’écriture de résultat, pour permettre notamment

d’éditer les éléments du compte financier sur les périodes 1 à 15
Sifac

Gestion des périodes comptables - 2 OB52
c
a b
 Une gestion différenciée par utilisateurs peut également être mise en œuvre
Dans l’exemple ci-dessus :
- tous les utilisateurs peuvent enregistrer des opérations sur le mois de Janvier 2009 b
- seuls les utilisateurs affectés au groupe d’autorisation Test (c) peuvent comptabiliser sur le mois de Décembre 2008
c
Sifac

Gestion des périodes comptables - 3 FMIR
 La gestion des périodes budgétaires via FMIR permet d’autoriser ou non l’exécution budgétaire
Aucun budget ne pourra être consommé si l’exercice n’est pas ouvert – Gestion obligatoire
La période budgétaire est directement liée à la période comptable
a. La gestion des périodes budgétaires

s’effectue par périmètre financier (un par
établissement)
b. Il est possible d’affiner cette gestion
pour un exercice donné en utilisant les
a icônes classiques d’ajout/suppression
Et en combinant en particulier les axes :

b - types de valeur
- types d’imputation
- périodes
Sifac

Exemple : pilotage des périodes budgétaires pour limiter les consommations budgétaires aux
commandes d’achat relatives à un centre financier donné sur les périodes 1 à 12 en 2008
c. Sélectionnez la ligne 2008 ( elle

c doit devenir jaune) en cliquant
sur la première cellule
puis utilisez l’icône pour la

supprimer
d. Cliquez sur
e
Sifac
e. Renseignez les nouvelles valeurs

f f. Renseignez les restrictions
g. Validez par Entrée
Un message d’avertissement
apparaît
h. Cliquez sur
i. Sauvegardez
g
Sifac

Gestion des périodes analytiques OKP1
 La gestion des périodes analytiques s’entend en termes de blocage de période et/ou d’opérations
SIFAC_MUT_CPA_TRANSFERT_BLOCAGE_PERIODE_OKP1
Par principe, toutes les périodes et opérations sont ouvertes
Les opérations comptables imputées sur les périodes 12 à 16 sont affectées à la période analytique 12
Pour isoler l’écriture de résultat (solde des comptes 6et 7), il faut exclure les éléments d’Eotps (dédiés)
imputés
a. La gestion des périodes analytiques

a
s’effectue par périmètre analytique (un par
établissement)
b. Les icônes de blocage/déblocage

permettent par sélection de ligne(s)/opérations
ou colonnes/périodes de gérer les
combinaisons souhaitées
Sifac

Gestion des périodes logistiques MMRV
 Lors de la bascule des périodes logistiques, l’option permettant de poursuivre les flux sur la période
précédente est activée par défaut. Ainsi pendant le mois de janvier N+1, services faits (entrées de
marchandises ou fiches info-services) ainsi que factures sur commandes d’achat peuvent être
comptabilisées en date 31/12/N.
 Post 31/01/N+1 (suite à la bascule sur la période 02/N+1), plus aucune écriture de type logistique n’est
possible sur N.
Sifac

Sifac For CPT Compta Generale Et Auxiliaire Immo v1.8 - 2eme - Partie - 1

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Les encaissements

Système d’Information Financier Analytique et Comptable

Cas des encaissements incomplets

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 270

 Cas du paiement partiel – rapprochement d’une facture de 1 196.00 € et d’un paiement

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 271

 Cas du paiement partiel – rapprochement d’une facture de 1 196.00 € et d’un

L’encaissement partiel génère

lequel porte le règlement partiel

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 272

 Avec montant encaissement incomplet par rapport au montant de la facture /

 Encaissement partiel  sans émargement F-28

En analyse du compte client,

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 273

 Cas du poste résiduel – rapprochement d’une facture de 1 196.00 € et d’un

l’utilisateur sélectionne la ou les créance(s) relative(s) à l’encaissement et précise le

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 274

 Cas du poste résiduel – rapprochement d’une facture de 1 196.00 € et d’un

L’encaissement avec gestion de

référence du poste de facture sur

 Avec montant encaissement incomplet par rapport au montant de la facture /

 Encaissement résiduel  avec émargement F-28

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 276

 Avec montant encaissement incomplet par rapport au montant de la facture / titre de

 Cas du poste résiduel – rapprochement d’une facture de 1 196.00 € et d’un paiement

En analyse du compte client,

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 277

 Cas du paiement partiel – rapprochement d’une facture de 555,7 € et d’un paiement

 Visualisation de l’encaissement en affichage des postes non soldés du tiers

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 278

 Cas du poste résiduel – rapprochement d’une facture de 119,6 € et d’un paiement

 Affichage des postes individuels du client – tous postes (FBL5N)

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 279

Exercice : Encaissement poste résiduel

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 280

 Les écarts d’encaissement (hors tolérance) peuvent :

 Ces opérations d’encaissement s’appliquent à tous type d’opération d’encaissement (tout

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 281

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 282

3. Simuler la pièce via le

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 283

Encaissement sans Facture

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 284

 Cas d’un tiers identifié

encaissement sans rapprochement.

1. Saisir la première ligne de

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 285

Saisir la ligne d’encaissement en précisant :

Le texte de ce poste (facultatif, mais facilite l’analyse de la balance client)

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 286

Exercice : Encaissement d’un tiers identifié

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 287

Encaissement non identifié

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 288

 Cas d’un tiers non identifié

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 289

 Cas d’un tiers non identifié

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 290

 Cas d’un tiers non identifié

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 291

Exercice : Encaissement d’un tiers non identifié

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 292

Comptabilité Générale, Auxiliaire et les Immobilisations 293