CONTROL INTERNO

Es el conjunto de acciones, actividades, planes, políticas,

normas, registros, organización, procedimientos y
métodos, incluyendo la actitud de las autoridades y el
personal, organizados e instituidos en cada entidad del
Estado.

• Promover y optimizar la eficiencia, eficacia, transparencia y

economía en todas y cada una de las operaciones de la
Institución, así como en la calidad de los servicios públicos
que presta.
Objetivos: • Cuidar y resguardar los recursos y bienes del ilegales.
• Cumplir la normatividad aplicable a la entidad y sus
operaciones.
• Garantizar la confiabilidad y oportunidad de la información.
• Fomentar e impulsar la práctica de valores institucionales.
• Promover el cumplimiento de todos los servidores públicos de
rendir cuenta por los fondos y bienes públicos a su cargo.
Sistema de control Interno
Componentes del Sistema de Control Interno
Ambiente de Control: Entorno Organizacional favorable al
ejercicio de practicas, valores, conductas y reglas
apropiadas para el funcionamiento del control interno

Evaluación de Riesgo: Identificación, análisis y administración de

los factores o eventos que puedan afectar adversamente el
cumplimiento de las metas, los fines u objetivos institucionales

Actividades de control: Políticas y procedimientos de

control que imparten la dirección, gerencia y los niveles
ejecutivos competentes

Información y Comunicación: Registro, procesamiento y

divulgación de la información con bases de datos y
soluciones informáticas accesibles

Actividades de supervisión: Verificación y supervisión

sobre la atención y logros de las medidas de control
interno implantadas
Roles y Responsabilidades
 Control Externo

Se entiende por control externo el conjunto de políticas, normas, métodos y procedimientos técnicos, que
compete aplicar a la Contraloría General u otro órgano del Sistema por encargo o designación de ésta, con el
objeto de supervisar, vigilar y verificar la gestión, la captación y el uso de los recursos y bienes del Estado. Se
realiza fundamentalmente mediante acciones de control con carácter selectivo y posterior.

En concordancia con sus roles de supervisión y vigilancia, el control externo podrá ser preventivo o simultáneo,
cuando se determine taxativamente por la presente Ley o por normativa expresa, sin que en ningún caso
conlleve injerencia en los procesos de dirección y gerencia a cargo de la administración de la entidad, o
interferencia en el control posterior que corresponda.