Seminario UAF

QUE ES EL LAVADO DE
DINERO
¿Qué es el Lavado de Dinero?
La conversión del
dinero ganado de
una actividad ilegal
a dinero que
aparenta ser
legítimo con el
propósito de
esconder su origen.
2
¿Qué es el Lavado de Dinero?
Es un mecanismo a través del cual
se oculta o disfrazar el verdadero
origen del dinero proveniente de
actividades ilícitas.
Dar apariencia legal a dinero

obtenido ilícitamente.
Delito consistente en adquirir o

comercializar con bienes,
particularmente dinero procedente de
la comisión de un delito grave
La conversión o transferencia de
dinero, a sabiendas que se deriva de
una actividad criminal, con el objeto
Nombre del cliente o logo
de ocultar o disfrazar su origen ilícito. 3

¿LAVADO DE DINERO ES
IGUAL A NARCOTRAFICO ?
De qué delitos graves estamos
hablando?
 Secuestro extorsivo
 Promoción de Turismo con fines de explotación sexual
 Trata de personas con fines de esclavitud, explotación sexual
o adopción
 Robo con violencia o intimidación en las personas
 Tráfico ilícito de vehículos
 Extorsión
 Estafa agravada
 Quiebra fraudulenta
 Abuso de información privilegiada
 Falsificación de moneda
 Tráfico ilegal de patrimonio cultural y delitos en contra del
mismo por funcionarios
 Defraudación tributaria
5
De qué delitos graves estamos
hablando?
 Contrabando
 Tráfico de migrantes ilegales
 Tráfico y extracción de órganos y tejidos humanos
 Delitos relacionados con estupefacientes, psicotrópicos y otras
sustancias controladas
 Corte aprovechamiento y veda forestal
 Crimen organizado
 Terrorismo y Financiamiento al Terrorismo
 Tráfico y almacenamiento ilícito de armas
 Enriquecimiento ilícito
 Peculado
 Malversación de caudales públicos
6
Definición
DELITO MÁS
Narcotráfico
SIGNIFICATIVO
¿ESTO ESTA PASANDO EN
NICARAGUA ?
Principales Delitos Atendidos por la DIE
Falsificación de
documentos Falsificación de
Delitos Bancarios
Moneda
Def. Fiscal Tráfico Ilícito de
Vehículos
Defraudación
Delitos Contra la
Propiedad
Intelectual
Principales
Delitos Contra
la Salud Pública
Delitos
Atendidos Fraude
Delitos Contra
Recursos Lavado de Capital
Naturales
Crimen
Organizado DCPC Cohecho
Del. Contra
Economía Malversación Peculado
Industria y
Comercio Contrabando
Preguntas
Comentarios
Inquietudes
Experiencias
Sugerencias

“VEAMOS ALGUNAS
NOTICIAS EN
NICARAGUA”
Abogado depositó
Las autoridades policiales confirmaron que la caja de

seguridad en la que se guardaban los 887 mil dólares,
ahora en poder de la Policía, estaba a nombre del
abogado. La semana pasada, la Policía Nacional,
junto con el Ministerio Público, allanó y secuestró la
caja de seguridad depositada en un banco de
Managua.
12
En noviembre del año pasado medio millón
de dólares fueron incautados a dos
salvadoreños,
cuando iban ocultos en un tanque de gas.
http://www.laprensa.com.ni/2011/04/28/dep
artamentos/58894

ASPECTOS
OPERATIVOS DEL
LAVADO DE DINERO
Etapas
Colocación
Ocultamiento
Integración
Colocación
ALEJAR el dinero sucio de la actividad ilícita que lo originó y
Objetivo mantener el anonimato del verdadero depositante
Casas de cambio
Prestanombres
Casinos, juegos
Fraccionamiento, corrupción
Sistema
Sector económico Financiero
legal
Empresas del showbusiness
Compra /reventa de bienes
Productos de seguros
Sistema bancarios clandestinos tipo Hawalla

Ocultamiento
Banco
Off - Shore
SOCIEDAD PANTALLA
Bolsa de valores
mercado de los derivados
Sistema
Financiero
legal Transferencias SWIFT CHIPS Sistema
Financiero
Fideicomisos
legal
Productos financieros
Ciberpagos
Letras de crédito, cheques de viajero, etc…
Préstamos adosados
Integración
Incorporar formalmente el dinero al circuito
económico legal, proveniente de ahorristas, de
inversores comunes, etc., aparentando ser de
origen legal sin despertar sospechas
Inversiones inmobiliarias
Inversiones financieras
Sistema
Financiero
Inversiones industriales
legal
Capitalización
Tren de vida
Las Dos Dificultades
Técnicas del Lavado
1. la manipulación de una gran cantidad de

dinero en efectivo
2. la ausencia de justificación del origen de

los fondos
LAVADO DE DINERO: DIEZ LEYES
FUNDAMENTALES (JACK BLUM)
• Cuanto mejor consiga un sistema de blanqueo de dinero

imitar las modalidades y el comportamiento de las
operaciones legítimas, menos probabilidades tendrá de
ser descubierto.
• Cuanto más profundamente incrustadas estén las

actividades ilegales en la economía legal y cuanto
menor sea su separación funcional e institucional, tanto
más difícil será detectar el blanqueo de dinero.

FUNDAMENTALES
• Cuanto menor sea la proporción de operaciones

financieras ilícitas frente a las operaciones financieras
lícitas en una entidad comercial dada, tanto más difícil
será detectar el blanqueo de dinero.
• Cuanto mayor sea la relación de “servicios” frente a la

negociación de mercancías en el sector productivo de
una economía, tanto más fácil será efectuar el blanqueo
de dinero en esa economía.

FUNDAMENTALES
• Cuanto más predominen la pequeña y mediana empresa

o los pequeños comerciantes autoempleados en la
estructura comercial de la producción y distribución de
mercancías y servicios no financieros, tanto más difícil
será la tarea de separar las operaciones ilícitas de las
lícitas.
• Cuanto mayor sea la facilidad de empleo de los

cheques, tarjetas de crédito y demás instrumentos de
pago sin la utilización de efectivo en operaciones
financieras, tanto más difícil será detectar el blanqueo
de dinero.

FUNDAMENTALES
• Cuanto mayor sea el grado de desreglamentación de las

operaciones legítimas, tanto más difícil será la tarea de
seguir la pista y neutralizar las corrientes de dinero
delictivo.
• Cuanto menor sea la relación de fondos de proveniencia

ilícita frente a fondos de proveniencia lícita que ingresen
desde el exterior en una economía dada, tanto más
difícil será la tarea de separar el dinero delictivo del
dinero legalmente obtenido.

LAVADO DE ACTIVOS: DIEZ LEYES
FUNDAMENTALES
• Cuanto más se avance hacia un supermercado de

servicios financieros, cuanto mayor sea el grado en que
una sola institución integrada polivalente pueda
satisfacer todo tipo de servicios financieros, cuanto
menor sea la separación institucional y funcional de las
actividades financieras, tanto más difícil resultará la
tarea de detectar operaciones de blanqueo de dinero.
• Cuanto más se agudice la contradicción actual entre las

operaciones mundiales y la reglamentación interna de
los mercados financieros, tanto más difícil será detectar
el blanqueo de dinero.
EL PERFIL DEL LAVADOR DE DINERO...
1. Asume un Perfil de cliente normal
2. Es profesional para diseñar la estrategia para lavar dinero
3. Aprovecha sectores, instituciones, actividades, productos, servicios

y/o operaciones vulnerables
4. Prefiere utilizar terceros para la realización de las operaciones
5. Busca personas y/o empresas con problemas financieros

6. Recluta colaboradores y/o coacciona a personas
Preguntas
Comentarios
Inquietudes
Experiencias
Sugerencias

EL MODELO ANTI LAVADO
DE NICARAGUA?
LEYES Y NORMAS A DESTACAR
QUE RIGEN ALD/FT (PLD/FT)
Agentes de la Prevención y Control del Lavado
de Activos y la Financiación del Terrorismo
PARTICULARES
SECTOR
FINANCIERO
CLIENTES
OFICIALES
UNIDAD DE
ANÁLISIS
SUPERVISOR
FINANCIERO
POLICIA
UAF
NACIONAL
INVESTIGACION
JUZGAMIENTO
NORMAL
SIPAR LD/FT
PRODUCTOS
INUSUAL ROS/RTE LD/FT SANCION
SERVICIOS SIBOIF-
SOSP. CONAMI
INTUR - UAF
Estamos preparados para una revisión?
Superintendencia de Bancos y Otras

Instituciones Financieras (SIBOIF)
Fiscales
Jueces
UAF
CRIMEN ORGANIZADO
TIPIFICACION DEL CODIGO PENAL
(L/641)
Crimen Organizado:
Quien forme parte de un grupo delictivo organizado o banda
nacional o internacional estructurada, de dos o más personas, que
exista durante cierto tiempo y que actúe concertadamente con la
finalidad de obtener directa o indirectamente, un beneficio
económico o de cualquier índole, con el propósito de cometer uno o
más delitos graves, será sancionado con pena de cinco a siete años
de prisión (Art. 393).
LAVADO DE DINERO, BIENES O ACTIVOS:
TIPIFICACION PENAL EN NICARAGUA
(L/641)
Lavado de Dinero, Bienes o Activos: Quien a sabiendas o debiendo

saber, por sí o por interpósita persona, realiza cualquiera de las
siguientes actividades (Arto. 282):
a). Adquiera, use, convierta, oculte, traslade, asegure, custodie, administre, capte,
resguarde, intermedie, vendiere, gravare, donare, simule o extinga obligaciones,
invierta, deposite o transfiera dinero, bienes o activos originarios o subrogantes
provenientes de actividades ilícitas o cualquier otro acto con la finalidad de ocultar
o encubrir su origen ilícito, sea en un solo acto o por la reiteración de hechos
vinculados entre sí, independientemente que alguno de estos haya ocurrido dentro
o fuera del país;
b). Impida de cualquier forma la determinación real de la naturaleza, origen,

procedencia o vinculación de dinero, bienes, activos, valores o intereses generados de
actividades ilícitas; o asesore, gestione, financie, organice sociedades y empresas
ficticias o realice actos con la finalidad de ocultar o encubrir su origen ilícito, sea en un
solo acto o por la reiteración de hechos vinculados entre sí, independientemente que
hayan ocurrido dentro o fuera del país;
TIPIFICACION DEL CODIGO PENAL (L/641) Cont.
Lavado de Dinero, Bienes o Activos: Quien a sabiendas o debiendo saber, por sí o

por interpósita persona, realiza cualquiera de las siguientes actividades (Arto. 282):
c). Suministre información falsa o incompleta a, o de entidades financieras bancarias o

no bancarias, de seguros, bursátiles, cambiarias, de remesas, comerciales o de
cualquier otra naturaleza con la finalidad de contratar servicios, abrir cuentas, hacer
depósitos, obtener créditos, realizar transacciones o negocios de bienes, activos u otros
recursos, cuando estos provengan o se hayan obtenido de alguna actividad ilícita con el
fin de ocultar o encubrir su origen ilícito;
d). Facilite o preste sus datos de identificación o el nombre o razón social de la

sociedad, empresa o cualquier otra entidad jurídica de la que sea socio o accionista o
con la que tenga algún vínculo, esté o no legalmente constituida, independientemente
del giro de la misma, para la comisión del delito de lavado de dinero, bienes o activos o
realice cualquier otra actividad de testaferrato;
Lavado de Dinero, Bienes o Activos: Quien a sabiendas o

debiendo saber, por sí o por interpósita persona, realiza
cualquiera de las siguientes actividades (Arto. 282):
e). Ingrese o extraiga del territorio nacional bienes o

activos procedentes de actividades ilícitas utilizando los
puestos aduaneros o de migración: terrestres, marítimos
o aéreos o cualquier otro punto del país;
Las conductas anteriores son constitutivas de este delito cuando tengan como
actividad ilícita precedente aquellas que estén sancionadas en su límite máximo
superior con pena de cinco o más años de prisión.
El delito de lavado de dinero, bienes o activos es autónomo respecto de su delito

precedente y será prevenido, investigado, enjuiciado, fallado o sentenciado por las
autoridades competentes como tal, con relación a las actividades ilícitas de que
pudiera provenir, para lo cual no se requerirá que se sustancie un proceso penal
previo en relación a la actividad ilícita precedente. Para su juzgamiento bastará
demostrar su vínculo con aquella de la que proviene.
Estas conductas serán castigadas con una pena de cinco a siete años de prisión e
inhabilitación especial por el mismo período para el ejercicio de la profesión, oficio o
cargo, y multa de uno a tres veces el valor del dinero, bienes o activos de que se
trate.
Circunstancias agravantes del delito de lavado de dinero
(Arto. 283).
Cuando las actividades ilícitas que preceden a los delitos establecidos en este
Capítulo se vinculen o deriven de delitos relacionados con estupefacientes,
psicotrópicos y otras sustancias controladas o de otros delitos que hayan sido
realizados por miembro de grupo delictivo organizado o banda nacional o
internacional, salvo que concurra el delito de crimen organizado, se interpondrá
multa de tres a seis veces el valor del dinero, bienes o activos de que se trate y
prisión de siete a quince años e inhabilitación por el mismo período para ejercer la
profesión, cargo u oficio.
La misma pena se impondrá al que a sabiendas o debiendo saber, reciba o utilice

dinero, bienes o activos o cualquier recurso financiero procedente de cualquier
acto ilícito previsto en el artículo anterior para el financiamiento de actividades
políticas.
Las penas de prisión previstas en este Capítulo se incrementarán hasta en un

tercio cuando los delitos anteriores sean realizados por directivo, socio,
representante o empleado de entidad jurídica o funcionario, autoridad o empleado
público.
OMISIÓN Y COMISIÓN POR OMISIÓN
(CEGUERA VOLUNTARIA)
(L/641)
 Los delitos o faltas pueden ser• En aquellas omisiones que, pese

realizados por acción u a infringir su autor un deber
omisión. Aquellos que consistan jurídico especial, no lleguen a
en la producción de un resultado, equivaler a la causación activa del
podrán entenderse realizados resultado, se impondrá la pena
por omisión sólo cuando el no agravada hasta el doble del
evitarlo infrinja un especial límite máximo de la del delito
deber jurídico del autor y omisivo. No obstante, dicha pena
equivalga, según el sentido no podrá superar en ningún caso
estricto de la ley, a causar el el límite mínimo de la pena
resultado. (Art. 23). asignada al delito de resultado
que correspondería aplicar si
hubiera comisión por omisión.
Ceguera Intencional
• La jurisprudencia lo define como “el evitar

intencionalmente el conocimiento de hechos” o
“la indiferencia intencional”.
• Los tribunales estadounidenses han sostenido
que la “ceguera intencional” equivale el
verdadero conocimiento del origen ilegal de los
fondos o de las intenciones del cliente quien
realiza una transacción para lavar dinero.
ES LO OPUESTO DE SABER LO QUE ESTA
PASANDO Y POR QUE

GOBIERNO CORPORATIVO Y
PLD
Gobierno Corporativo - ¿qué es?
Board of Directors -
Mecanismo de los accionistas que
Consejo – Comité de ... acciones directivas seguidas
sirve de contrapeso y guía a la Gobierno Corporativo por la organización a fin de lograr
administración del negocio razonabilidad, rendición de
cuentas, resultados, transparencia
y responsabilidad
Operación del Estrategia

negocio,
resultados, Políticas Comunicación
transparencia, Directivas y representación
control interno y
Plan de largo Objetivos:
administración Elección
de riesgos plazo • Facilitar entendimiento
entre accionistas y
administración
Seguimiento y • Experiencia empresarial
Control probada
• Opinión independiente y
profesional
• Asegurar transparencia y
crear confianza
Administración Accionistas
Inversión
Dividendos y crecimiento Entrega

de información
Gobierno Corporativo - ¿qué
es? (cont)
El “eslabón perdido” es un programa

de cumplimiento e infraestructura
una medida y monitor de eficacia y
alineación entre gobierno corporativo
y actividades de control de
unidades/funcionales del negocio que
provea una base para la certificación y
afirmación de la administración.

¿Qué se debería hacer?
Se deben considerar 4 elementos:
1. Honestidad
2. Control interno
3. Transparencia
4. Sistema de compensación de ejecutivos

¿Qué entendemos por Sistema de
Cumplimiento?…
cumplimiento actuación integridad

normativo ética corporativa
Fuente: “Ethics Resource Center Fellows Program”
relacional
integridad
personal corporativa mercado
Nombre del cliente o logo organizativa

¿Qué entendemos por Sistema de
Cumplimiento?…
SISTEMA DE
SISTEMA DE GESTION DE RIESGOS
SISTEMA DE CUMPLIMIENTO
actividad
GOBIERNO CORPORATIVO financiera
responsabilidad integridad riesgo otros

social corporativa corporativa operacional riesgos
riesgo
de mercado
riesgo
normativo
riesgo
de crédito
reputación riesgo
corporativa reputacional
Programa de Administración de Riesgos de Lavado de
dinero
Fuentes
Documentar el análisis
Análisis de normas periódico de las
Evaluar la adecuada Elaborar
nacionales e operaciones
Marco aplicación de las procedimientos
internacionales Reportes a las
regulatorio disposiciones para el área de
aplicables
cumplimiento autoridades
Evaluación del Información y comunicación

ambiente de control
Diseñar e implantar Evaluaciones
Organizar y un programa de periódicas de
capacitar al capacitación conocimientos
personal Identificar áreas de
Gente operativo Establecimiento oportunidad del
Impartir Actualización
oficial de del comité de personal para
capacitación de cursos
cumplimiento comunicación fortalecer el área
y directivos continua a todo de cumplimiento
y control
el personal de Difusión de
la institución disposiciones y
modificaciones
Evaluación de riesgos Identificar Actividades de
de lavado de Activos, actividades monitoreo de la
Evaluación entidad y proceso de control Administración
Pruebas sobre
/autoevaluación
Documentar actividades Diagnósticos y
inicial del sistema Políticas de
Procesos actividades de control y evaluaciones externas
de control interno, Identificación y de control resolución de
políticas y conocimiento del cliente
Elaborar manuales deficiencias Reportes y actas a la
procedimientos con matriz de riesgo
transaccional de operación y dirección y órganos
códigos de conducta internos
Evaluación y selección Diseño e implantación
de tecnología para de la solución
Tecnología prevención, detección y Soporte a la solución
reporte de operaciones
con recursos ilícitos
REFLEXION
Las organizaciones requieren de

directivos y ejecutivos que no se
limiten únicamente a conseguir
metas de índole económica, sino
que actúen con sensibilidad y
conciencia, ante su
responsabilidad social.
OBLIGACIONES DE LOS SUJETOS OBLIGADOS
Obligación de vigilancia
especial
Mecanismos de Control:
Monitoreo
Capacitación: Detección
temprana
Reportes (ROS-RTE)
Eximente de responsabilidad
para SO por reportar
PILARES QUE INTEGRAN EL SIPAR LD/FT (A.7)
Políticas y Procedimientos
Función de Implementación y Control
Programa de Capacitación Institucional
Código de Conducta (Principios PLD/FT)
Auditoría (Evaluación) Independiente
Recursos específicos para implementarlo

RESPONSABILIDAD DE LA JUNTA DIRECTIVA
Presentar informe a la Asamblea General de Socios o Accionistas sobre el

cumplimiento del SIPAR LD/FT. Debe ser incluido y tratado como punto de Agenda
en la Sesión Anual de dicha Asamblea. Dejarse constancia en el Libro de Actas
respectivo. La Junta Directiva como mínimo deberá informarle sobre:
Resumen
Sanciones
Número de
Aspectos Ambiente impuestas
de ROS Cantidad hallazgos
relevante de trabajo a la
presenta de relevantes
s de los del entidad Resultados de
dos a la empleados sobre
pilares Administra por su
autorida capacitado debilidades
del dor de incumplimi autoevaluación.
d s en el de su
SIPAR Prevenció entos al
compete tema, SIPAR
LD/FT, n LD/FT, SIPAR
nte; LD/FT
LD/FT,
detectados.
SIPAR LD/FT/PROGRAMA Y RESPONSABILIDAD DE
PREVENCIÓN
Autoevaluaciones periódicas (Arto. 4, b)
Pautas y referencias que debe tener en cuenta para fortalecer su SIPAR

LD/FT: Mejores prácticas y estándares internacionales. (Art. 4, b)
Las políticas internas que forman el SIPAR LD/FT consideradas una

extensión de la Norma PLD/FT. Incumplimiento sujeto régimen de medidas
administrativas previstas en las Normas respectivas. (Art. 4, d)
RESPONSABILIDAD DE LA JUNTA DIRECTIVA
(Art. 6, a)
Todos sus miembros deben tener participación vigilante y proactiva

en la implementación y monitoreo permanente de la efectividad y
eficacia del SIPAR LD/FT. Cada Junta Directiva es responsable de:
Promover a todos los niveles y como componente de un buen

Gobierno Corporativo, una cultura de cumplimiento de los
requerimientos legales y normativos en materia de prevención
LD/FT.
RESPONSABILIDAD DE LA JUNTA DIRECTIVA (Art. 6, c)
(ROL DE VIGILANCIA) Mantenerse informada sobre los avances del

SIPAR LD/FT, a través de los informes que reciba; y tomar las acciones del
caso. En el Acta de Junta Directiva, debe hacer constar como mínimo lo
siguiente:
Tipo de informe o información le fue presentada.

Cargo y nombre del funcionario que lo presenta.
Análisis o deliberación efectuadas.
Acuerdos, resoluciones y acciones se derivaron y adoptaron de su
análisis.
Seguimiento se dará a las decisiones, su frecuencia y por qué
medios.
RESPONSABILIDAD DE LA JUNTA DIRECTIVA (Art. 6, d, f, j)
• Definir y establecer, una política expresa y escrita de

aceptación de clientes y/o segmentos de mercados.
• Establecer y verificar la implementación de la DDC basada en

riesgo, junto con procedimientos y controles para aprobación de
nuevos clientes en atención a su nivel de riesgo inherente o que
la transacción puedan presentar. (Art.8, j)
RESPONSABILIDAD DE LA JUNTA DIRECTIVA (Art. 6, k, ñ)
• Establecer políticas y procedimientos específicos para administrar y

controlar el proceso de compartir información sobre clientes con otras
Entidades Supervisadas miembros de su Grupo Financiero (Local).
• Política para la gestión consolidada del riesgo LD/FT a nivel de Grupo

Financiero, según corresponda. (Art.7, “a”, x)
• Es responsabilidad indelegable de cada Entidad Supervisada, en el

desarrollo de su DDC, identificar, verificar, conocer y monitorear
adecuadamente a todos sus clientes habituales, incluyendo a los
cotitulares, representantes, firmantes y beneficiarios finales de éstos;
ya sean personas naturales o jurídicas, nacionales o extranjeras; así
como dejar evidencia en los expedientes de sus clientes sobre la
verificación que se haga de la información obtenida. (Art.. 8, c)
GESTION DEL RIESGO DE
LAVADO DE DINERO
Concepto de Riesgo
 “La posibilidad de que algo ocurra que impacte determinados

objetivos, el cual se mide en términos de consecuencias y
esperanza matemática”
 “Toda aquella probabilidad que pudiese afectar de forma adversa el

logro de los objetivos del negocio”
 “La combinación de las probabilidades de ocurrencia de un evento y

su consecuencias, haciendo notar que estas pueden ser positivas o
negativas, y en algunas circunstancias el riesgo surge de la
posibilidad de desviación de la ocurrencia del evento esperado”

64
Gestión Tradicional de Riesgo
El riesgo es entendido y
gestionado de formas distintas,
dependiendo del estilo de gerencia
y de como lo percibe cada unidad
de negocio

Riesgos de exposición...
 Riesgo de Reputación: Es el potencial que tiene un BANCO recibir

propaganda negativa, ya sea con fundamento o no, y de que esta tenga
un efecto de pérdida de confianza en su integridad.
 Riesgo Operacional: Es el potencial de riesgo de pérdidas directas o

indirectas que se presenten como resultado de procesos internos
inadecuados o fallidos, errores humanos o de sistemas; o bien por
eventos externos.
 Riesgo Legal: Es la posibilidad de litigios, juicios adversos o contratos

revocados, pueden distorsionar o afectar adversamente las operaciones o
condiciones de una entidad.
 Riesgo del Personal: La ley responsabiliza civil y penalmente a los

directores, ejecutivos, funcionarios, empleados y otras personas vinculadas, si
se encuentran involucrados en el desarrollo de operaciones de lavado de
dinero.
Costos de no gestionar Riesgos
(Impactos posibles)
 Responsabilidades legales.
 Interrupción del negocio.
 Pérdidas financieras.
 Costos financieros.
 Pérdida de la reputación.
 Sanciones regulatorias.
 Salir del negocio.
 NO GESTIONAR ADECUADAMENTE
LOS OTROS RIESGOS.
Matriz de Riesgo Transaccional
El análisis, desarrollo e implementación de una Matriz de Riesgo
Transaccional permite clasificar a los clientes con base en el grado de riesgo
en materia de prevención de Lavado de activos que representan para la
institución.
Para el desarrollo de la Matriz es necesario analizar lo siguiente:
Mínimo: Ubicación
Geográfica Nacionalidad
Clientes / Usuarios
Productos
Profesión Monto de
Canales de distribución Giro o Factores Transacciones
Actividad Esperadas
Jurisdicciones
Persona Tipo de
Políticamente Transacciones
Expuesta Esperadas
Modelo
Riesgos
Inherente Asociados
Causa
Correctivos ROS
Evento de
Objetivos Controles Preventivos Políticas
Riesgo
Dectectivos Señal de alerta
Proceso Riesgos
Segmento Residual Asociados
Tipologías
Factor
Calificación de Riesgos
+ Riesgo Alto
Puntaje
Puerto Cabezas,
Constructor
Importante,
Varios Créditos
para Desarrollos
hoteleros
IMPACTO
turisticos
muy Grandes
Managua ,
Pequeño
Constructor,
Algunos Créditos
para desarrollo de
un
Riesgo Bajo
-
- +
PROBABILIDAD
Alto Prevenir desde el Origen
Porcentaje de ponderación
Medio Supervisar Continuamente
Bajo Evaluar Periódicamente

VALE LA PENA GESTIONAR EL
RIESGO...
ALTO RIESGO
RIESGO MEDIANAMENTE ALTO

H
M RIESGO MEDIO
RIESGO BAJO
L
H M L
Geography Risk
ORIGEN DEL RIESGO...
• En la falla de DEBIDO PROCESO

• Mayor énfasis en el las OPERACIONES que en el CLIENTE
• Débiles procesos de selección y contratación de personal y
de vinculación de otras organizaciones al giro del negocio.
• La OPORTUNIDAD DEL NEGOCIO

• Competencia entre el espíritu del negocio y el espíritu ético
• La CEGUERA VOLUNTARIA
• EL SISTEMA DE CUMPLIMIENTO como protección de la
vulnerabilidad.

REFLEXION
El principal riesgo de sanción por
lavado de dinero y financiamiento
del terrorismo para una institución o
corporación, radica en la falta de
controles, omisión de los mismos o
ceguera voluntaria, dado que no
demuestra la debida diligencia
mejorada en sus procedimientos
anti - lavado.
MONITOREO
Señales de ALERTA, Que
Son?
Por lo general es todo aquel comportamiento

que se aleje de lo establecido previamente en
el Perfil Integral del Cliente
SEÑALES DE ALERTA
La Entidad Supervisada debe detectar y prestar

especial atención a todas las actividades,
transacciones u operaciones, que sean
inusitadamente complejas, insólitas, significativas,
atípicas, inusuales, incongruentes,
desproporcionadas o inconsistentes, o que no
tengan un fundamento legal o comercial evidente,
o que no guarden consistencia con el perfil
económico y transaccional declarado por el cliente.
CARACTERISTICASDEOPERACIONESQUEDEBENSERREPORTADAS
O peracionesquenoguardanrelacióncon
actividadesdeterminadasenperfilesdefinidos.
Operacionesconcaracterísticaspocousuales,
por volumen, por frecuencia, etc..
IDENTIFICACIONDE
ACTIVIDADES
SO SPECHO SA SDE
LA VADODEDINEROO Clientesqueevitancumplir losrequisitos.
ACTIVO S
Transferenciasdefondosconciertas
características.
Informacióninsuficienteofalsa
Cambiosenlospatronesal realizar algunas

transacciones.
Indicios y Señales…
Subjetivas Financieras Tecnológicas Legales Externas

El cliente maneja cantidades El cliente no tiene El cliente cambia de Clientes con Cliente reportado en
de dinero que no son antecedentes domicilio antecedentes listas.
acordes con su modo de comerciales. frecuentemente. penales.
vida.
El cliente se presenta en la El cliente tiene El cliente fracciona sus Clientes con Cliente referenciado
oficina acompañado de antecedentes transacciones en inconsistencias en por otras entidades
personas “sospechosas”. crediticios efectivo sin razón sus documentos de
“inusuales” aparente. identidad
El cliente autoriza a El cliente realiza la Consignaciones en Clientes dedicados Clientes que

personas diferentes para mayoría de sus efectivo a una cuente a actividades aparecen en
realizar transacciones transacciones en desde diferentes económicas anuncios de
efectivo. ciudades del país. “inusuales” periódico.
El cliente siempre realiza las El cliente se Cancela sus

operaciones por intermedio muestra renuente a operaciones
de terceros. actualizar sus datos. anticipadamente
Señales de alerta para detectar
Alertas Dirigidas directamente a
operaciones crediticias o activas
sospechosas o inusuales.
1.- Clientes que pagan repentinamente un préstamo problemático, sin que
exista explicación sobre el origen del dinero.
2.- Cancelación anticipada de grandes préstamos (pre-pagos) sin justificación

aparente sobre la razón del pago súbito o el origen de los fondos.
3.- Préstamos con garantía líquida cancelados anticipadamente, sin justificación

razonable del origen de fondos para ello.
4.- Crédito con garantía líquida que no reciben abonos durante la vigencia de
dicho crédito y se dificulta el contacto con el deudor, siendo finalmente
cancelado mediante la aplicación interna de la garantía.
5.- Préstamos elevados que tienen como garantías Certificados de Depósito u

otros vehículos de inversión, luego que éstos se constituyeron con dinero en
efectivo.
. Nombre del cliente o logo
82
Señal Alertas Dirigidas directamente a operaciones crediticias
o activas
6.- Clientes que solicitan un crédito y el análisis de su situación financiera no

refleja ninguna necesidad crediticia.
7.- Líneas de crédito por montos significativos a favor de clientes del cual no
se conocen fuentes suficientes de fondos con las que esté pagando el
crédito.
8.- Líneas de crédito por montos significativos a favor de negocios que no

guardan proporción con su modesto tamaño y presencia en el mercado.
9.- Préstamos que repentinamente son canceladas por cuenta de terceros, en

efectivo o por transferencias, tanto en el país como en el extranjero.
10.- Empresas con problemas económicos que repentinamente pagan por

anticipado la totalidad de sus deudas.
11.- Préstamos cancelados mediante daciones voluntarias o adjudicaciones

vía judicial con poca o ninguna oposición.
83
???
PREGUNTAS
COMENTARIOS…

MECANISMO DE PREVENCION
SISTEMA DE PREVENCION
CONOCIMIENTO DEL CLIENTE CONOCIMIENTO DEL MERCADO
CAPACITACION
REGISTRO DE
CODIGO DE TRANSACCIONES
CONDUCTA EN EFECTIVO
REPORTE DE TRANSACCIONES
SOSPECHOSAS CONOCIMIENTO DEL
EMPLEADO
BIBLIOGRAFIA
CONSULTADA
• BLANQUEO DE CAPITALES. LUIS MANUEL
LOMBRARDERO EXPOSITO.PRIMERA EDICION
EDITORIAL BOSCH. OCTUBRE DE 2009.
• AUDITORIA FINANCIERA FORENSE. MIGUEL
CANO. TERCERA EDICION. ECOE EDICIONES
ENERO 2009.
• MODALIDADES DE LAVADO DE DINERO Y
ACTIVOS. MIGUEL CANO.PRIMERA EDICION.
ECOE EDICIONES OCTUBRE DE 2001.

87

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QUE ES EL LAVADO DE

Dar apariencia legal a dinero

Delito consistente en adquirir o

de ocultar o disfrazar su origen ilícito. 3

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Las autoridades policiales confirmaron que la caja de

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Compra /reventa de bienes

Sistema bancarios clandestinos tipo Hawalla

Letras de crédito, cheques de viajero, etc…

1. la manipulación de una gran cantidad de

2. la ausencia de justificación del origen de

• Cuanto mejor consiga un sistema de blanqueo de dinero

• Cuanto más profundamente incrustadas estén las

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• Cuanto menor sea la proporción de operaciones

• Cuanto mayor sea la relación de “servicios” frente a la

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• Cuanto más predominen la pequeña y mediana empresa

• Cuanto mayor sea la facilidad de empleo de los

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• Cuanto mayor sea el grado de desreglamentación de las

• Cuanto menor sea la relación de fondos de proveniencia

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• Cuanto más se avance hacia un supermercado de

• Cuanto más se agudice la contradicción actual entre las

1. Asume un Perfil de cliente normal

2. Es profesional para diseñar la estrategia para lavar dinero

3. Aprovecha sectores, instituciones, actividades, productos, servicios

4. Prefiere utilizar terceros para la realización de las operaciones

5. Busca personas y/o empresas con problemas financieros

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Superintendencia de Bancos y Otras

Lavado de Dinero, Bienes o Activos: Quien a sabiendas o debiendo

b). Impida de cualquier forma la determinación real de la naturaleza, origen,

Lavado de Dinero, Bienes o Activos: Quien a sabiendas o debiendo saber, por sí o

c). Suministre información falsa o incompleta a, o de entidades financieras bancarias o

d). Facilite o preste sus datos de identificación o el nombre o razón social de la

Lavado de Dinero, Bienes o Activos: Quien a sabiendas o

e). Ingrese o extraiga del territorio nacional bienes o

El delito de lavado de dinero, bienes o activos es autónomo respecto de su delito

La misma pena se impondrá al que a sabiendas o debiendo saber, reciba o utilice

Las penas de prisión previstas en este Capítulo se incrementarán hasta en un

 Los delitos o faltas pueden ser• En aquellas omisiones que, pese

• La jurisprudencia lo define como “el evitar

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Operación del Estrategia

Dividendos y crecimiento Entrega

El “eslabón perdido” es un programa

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Se deben considerar 4 elementos:

4. Sistema de compensación de ejecutivos

cumplimiento actuación integridad

Fuente: “Ethics Resource Center Fellows Program”

Nombre del cliente o logo organizativa

responsabilidad integridad riesgo otros

Evaluación del Información y comunicación

Las organizaciones requieren de

Función de Implementación y Control

Programa de Capacitación Institucional

Código de Conducta (Principios PLD/FT)

Auditoría (Evaluación) Independiente

Recursos específicos para implementarlo