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Comptabilité Générale
Animée par
Structure multi-référentiel
Données de base
Paramétrages de base
Opérations courantes
Déclaration de TVA
Traitements arrêtés
2
Sommaire
Structure multi-référentiel
Données de base
Paramétrages de base
Opérations courantes
Déclaration de TVA
Traitements arrêtés
3
Sommaire
Structure multi-référentiel
Modèles comptables
Référentiels
Plan de comptes
4
Structure multi-référentiel
6
Structure Exemples
Sociétés
Législation Référentiel FRA
Compta général
Modèle Société 1 Plan FRA
FRA
Modèles Modèle FRA Référentiel ANA
Référentiels Social : Ref FRA en EUR
Analytique : Ref ANA en EUR
Compta ana et budgets
Devise et cours / référentiel Société 2 USGAAP : Ref USG en USD
Plan ANA
Axe CCT – Centre de coûts
Contrôles entre référentiels FRA Axe PRO – Projet
Axe AFF – Affaire
Modèles comptables
Référentiels
Plan de comptes
8
Structure multi-référentiel – Modèles comptables
Modèles comptables
• Types de référentiel :
– valeurs chargées issues du menu local paramétrable n°2644
– 10 valeurs au maximum
– attention à la longueur de ces valeurs (syntaxes TDB, affichage)
Modèles comptables
Référentiels
Plan de comptes
18
Structure multi-référentiel – Référentiels
• Référentiels
Référentiels
Paramétrage/Structure générale/Référentiels 19
Structure multi-référentiel – Référentiels
• Intitulés long & court traduisibles
• Législation : présente à des fins de livraison et de contrôle , non
obligatoire
engagements analytiques issus du module Achats. Ce référentiel correspond a
Mais seul le référentiel analytique principal bénéficie des pré- engagements et
• Types de comptabilité
– Général
• le référentiel général principal doit être flagué 'Général‘
– Analytique
• le référentiel analytique principal doit être flagué ‘Analytique‘
• un référentiel peut être général et analytique
– Budget
contrôle budgétaire standard est construit.
Paramétrage/Structure générale/Référentiels 20
Structure multi-référentiel – Référentiels
Paramétrage/Structure générale/Référentiels 21
Structure multi-référentiel – Référentiels
– Saisie d’un axe obligatoire
= au moins un axe du référentiel doit être renseigné
– Stockage des imputations vides
= stockage dans la balance analytique des comptes analytiques
mouvementés sans section
Paramétrage/Structure générale/Référentiels 22
Structure multi-référentiel
Modèles comptables
Référentiels
Plan de comptes
23
Structure multi-référentiel – Plans de comptes
• Onglet Plan
Plan de comptes
• Onglet Plan
– bloc Identification
• intitulés long & court traduisibles
• Législation : présente à des fins de livraison et de contrôle, non obligatoire
• En-tête colonne :
– un même plan peut être utilisé dans des sociétés de législations et a fortiori de
langues différentes
– cette zone permet de stocker les traductions possibles pour le nom de ce plan, dans
les <> langues du dossier, ce nom étant alors affiché selon la langue de connexion
du user
– bloc Gestion
• Suivi général / Suivi analytique Oui/Non
* si le plan est général + analytique, le référentiel peut être des 2 types ou d’un seul des
types
* si le plan est analytique, le référentiel ne pourra pas être général ou général + analytique
* si le plan est général, le référentiel ne pourra pas être analytique ou analytique + général
• Auxiliarisations
* option possible quelle que soit la nature de suivi du plan (général et/ou analytique)
* limite : pour un compte collectif analytique, la saisie du budget se fait sur le compte et
pas sur le compte + le tiers
Comptes divers
Comptes de liaisons
Codes reporting
Structure multi-référentiel
Données de base
Paramétrages de base
Opérations courantes
Déclaration de TVA
Traitements arrêtés
33
Sommaire
Données de base
Exercices/Périodes
Comptes
Pyramides de comptes
Groupes de comptes
Journaux comptables
Schémas de comptes
Groupes de collectif
34
Données de base
Exercices/Périodes
Comptes
Pyramides de comptes
Groupes de comptes
Journaux comptables
Schémas de comptes
Groupes de collectif
35
Données de base – Exercices
• Exercices
– exercices définis pour
les types de référentiel
manuels du modèle de
la société (rappel :
référentiel auto = au moins
ceux déclarés dans LEDTYPAUT)
– bornes début/fin de
chaque type peuvent
être <> (sauf pour le 1ier
où la date début est la
même pour tous)
– création et ouverture
d’exercice pouvant se
faire pour le type de
référentiel courant ou
pour une sélection
d’autres types de
référentiel
• Périodes
– définition des périodes
par société, type de
référentiel, exercice
CG CA
NON NON
OUVERT OUVERT
OUVERT OUVERT
OUVERT
FERME OU
FERME
Exercices/Périodes
Comptes
Pyramides de comptes
Groupes de comptes
Journaux comptables
Schémas de comptes
Groupes de collectif
39
Données de base – Comptes
• Onglet Généralités
Comptes
• Ligne 1
* quand Compte par défaut <> vide, Imputation obligatoire à Oui ; un compte IAS est donc
nécessairement alimenté pour le compte FRA (modulo le type de pièce utilisé)
* contrôle inter référentiel de type B & C entre FRA et IAS effectué car Imputation
obligatoire
* CTRL de la réciprocité et de la cohérence des suivis en création/modification. En effet, le
compte IAS indiqué en compte par défaut a lui-même nécessairement une ligne sur SOC.
Si ce n’est pas le cas, elle est créée automatiquement (ligne SOC, le compte/défaut, crible
* quelque soit celui dans le compte SOC origine).
Si une ligne SOC existe déjà sur le compte IAS, elle doit être compatible avec la ligne IAS
sur SOC en cours de création, et plus particulièrement avec son crible (sinon blocage).
• Ligne 2
* ne pas mettre de compte par défaut permet de ne pas avoir de propagation automatique
sans être ‘obligé’ de recourir au paramétrage des types de pièces
• pas de MAJ réciproque en suppression de lignes
• pas de MAJ réciproque quand exécution du paramétrage des comptes/défaut défini au
niveau du plan
Données de base/Tables comptables/Générale
• nombre 42
de lignes du tableau dépendant du code activité NBCOA (max 50)
Données de base – Comptes
• Onglet Gestion
– bloc Taxes accessible ssi plan avec Gestion des taxes
– blocs Ecarts de change et Type d’écart accessibles ssi plan avec Suivi
général
– Imputation taxes
• les valeurs autres que Collectée ventes/Déductible achats/Déductible immos sont utilisées
par le Portugal
– bloc Consolidation
Zones liées au code activité CSL
• Compte si débit/Compte si crédit
en V6, lors de l’extraction pré-consolidée, suivant le sens du solde du compte, le code
compte consolidé si débit ou si crédit est utilisé
• Gestion du flux
* permet de préciser si, pour un compte donné, l'alimentation d'un code flux à la ligne
d'écriture est obligatoire ou non, voire gérée.
* en saisie de pièce, la zone Flux sera accessible si au moins un des comptes de la ligne
est indiqué ’Facultatif’ et obligatoire s’il est indiqué ‘Obligatoire’.
* à l'enregistrement d'une pièce, toutes les lignes d'écriture de même nature (i.e. de même
identifiant) vont récupérer le même code flux si le compte est ‘Facultatif’ ou ‘Obligatoire’.
La propagation du flux se fait selon l'ordre d'affichage des plans.
• Onglet Ana
– zones accessibles ssi plan avec Suivi analytique
– bloc Sections
• tableau dimensionné suivant le code activité ANA (max 20)
• permet de déclarer les axes sur lesquels un compte est suivi, et d’associer une section par
défaut pour chaque couple compte/axe
• Onglet Pyramides
– ligne en italique quand
le compte est rattaché
à un groupe via un
crible.
Ligne non supprimable
– ligne non en italique
quand le compte est
rattaché à un groupe
directement via son
numéro.
Ligne supprimable
• Etats associés
– GLGRP (grand livre général) et PLAN (plan, avec ou sans pyramide
–en remplacement de PYRAMCNA–)
Exercices/Périodes
Comptes
Pyramides de comptes
Groupes de comptes
Journaux comptables
Schémas de comptes
Groupes de collectif
48
Données de base – Pyramide de comptes
• Pyramides de comptes
– Limite de 1000
groupes pour qu’une
pyramide soit visible
(message ‘Trop de
groupes sur cette
pyramide’)
– Plus de bouton
Paramètre : les
composants
graphiques pyramides
sont désormais définis
globalement depuis la
fonction de
paramétrage des
composants
graphiques
• Pyramides de comptes …
– Etat associé
• PLAN (plan, avec ou sans pyramide en remplacement de PYRAMCNA)
• Vérification
Correspond à l'utilitaire V5 de vérification pyramide
Données de base/Tables comptables/Générale 50
Données de base – Pyramide de comptes
• Pyramides de comptes …
– Barre d’outils / Fonctions …
• Génération auto
* génération ou régénération (message ‘Des groupes existent déjà pour cette pyramide’)
* critères de génération non stockés pour la pyramide ; pour un nouveau compte, si le
groupe n’existe pas, il n’est pas créé automatiquement
* option Utilisation de jokers : pour les groupes contenant des comptes, lien avec le
compte soit via un crible (racine*) soit via le n° de compte direct
Option Niveaux
homogènes
coché
non cochée
52
Données de base
Exercices/Périodes
Comptes
Pyramides de comptes
Groupes de comptes
Journaux comptables
Schémas de comptes
Groupes de collectif
53
Données de base – Groupes de comptes
• Groupes de comptes
– intitulés long& court
traduisibles
– classifications issues
du plan de comptes de
rattachement de la
pyramide
– bloc Gestion accessible
en modification ssi le
plan a un suivi
analytique
– nouvel utilitaire de
resynchronisation des
pyramides comptes
Exercices/Périodes
Comptes
Pyramides de comptes
Groupes de comptes
Journaux comptables
Schémas de comptes
Groupes de collectif
55
Données de base – Journaux comptables
• Journaux comptables
– intitulés long & court
traduisibles
– Compteur bollato : lié
à la localisation
italienne KIT
– Législation : présente
à des fins de livraison
et de filtre, non
obligatoire.
– bloc Gestion : pour un
journal de type
Trésorerie, plan par
plan, possibilité de
déclarer les comptes
de trésorerie
• Journaux comptables …
– bouton Plan
• pour le journal courant, plan après plan, renseignement des comptes fréquents et interdits
(stockage dans GJOUCOA)
– bouton Etat
• pour le journal courant, permet de visualiser, société par société, LA borne de périodes
pendant laquelle le journal/société est ouvert
• par extension, tout ce qui est en dehors de cette borne est fermé
– bouton Ouverture
• pour le journal courant, permet d’ouvrir un ou plusieurs journaux pour UNE borne de
périodes, pour une ou toutes les sociétés
57
Données de base
Exercices/Périodes
Comptes
Pyramides de comptes
Groupes de comptes
Journaux comptables
Schémas de comptes
Groupes de collectif
58
Données de base – Schémas de comptes
– intitulés long et court
• Schémas de comptes traduisibles
– Groupe : filtre les
schémas en saisie de
pièces (Groupe de sites/
sociétés -juridique ou non-)
– schéma de comptes lié à
un client/fournisseur ou à
une transaction de saisie
de pièce (par modèle)
– tableau des codes axes :
clic droit pré-chargement
des axes (associés aux plans
dans un référentiel)
– en saisie de pièces, ne
sont chargés que les axes
et comptes ‘compatibles’
avec le contexte (plan
présent sur le modèle de la
société du site, type de pièce
autorisant le type de référentiel
auquel le plan est lié, …)
Exercices/Périodes
Comptes
Pyramides de comptes
Groupes de comptes
Journaux comptables
Schémas de comptes
Groupes de collectif
60
Données de base – Groupes de collectifs
• Groupes de collectifs
– intitulés long et court
traduisibles
– Utilisés pour les
consultations et les
éditions
Structure multi-référentiel
Données de base
Paramétrages de base
Opérations courantes
Déclaration de TVA
Traitements arrêtés
62
Sommaire
Paramétrages de base
Classes de comptes
Types de pièces
Transactions saisie pièces
Interface comptabilité
Codes comptables
63
Paramétrages de base
Classes de comptes
Types de pièces
Transactions saisie pièces
Interface comptabilité
Codes comptables
64
Paramétrage – Classes de comptes
• Classes de comptes
Classes de comptes
Paramétrage/Comptabilité/Classes de comptes
65
Paramétrage – Classes de comptes
• table des codes classes de comptes par législation
• Zone Législation présente à des fins de livraison et de filtre (paramétrage du
plan de comptes), législation obligatoire
• Les classes de comptes ci-référencées servent pour tous les plans d’une
même législation de rattachement
Donc tant pour les comptes analytiques, que pour les comptes sociaux ou
autre
• Caractéristiques
– codification libre sur 10 caractères, intitulé traduisible
• Type (Normal/Hors Bilan/Inutilisée),
• RAN (Oui/Non),
Pour une écriture de HBI, tous les comptes
• Sens par défaut (Débit/Crédit/Indéterminé) doivent être de type HBI (y.c. les comptes
analytiques)
– Sens analytique
• permet de qualifier un compte analytique en tant que compte de type Charge ou Produit
• influe donc sur le positionnement et le sens des montants/soldes d’un compte
dans les éditions et consultations analytiques
Paramétrage/Comptabilité/Classes de comptes
66
Paramétrages de base
Classes de comptes
Types de pièces
Transactions saisie pièces
Interface comptabilité
Codes comptables
67
Paramétrage – Types de pièces
PRINCIPES
Paramétrage/Comptabilité/Types de pièces
68
Paramétrage – Types de pièces
• Types de pièces
Types de pièces
Paramétrage/Comptabilité/Types de pièces
69
Paramétrage – Types de pièces
• Bloc Identification
– longueur du type de pièce passant de 3 à 5 caractères
– intitulés long & court traduisibles
– zones liées à des localisations :
• Compteur taxe CEE & Exercice provisoire : localisation italienne (KIT)
• Bloc Accessibilité
– Législation : présente à des fins de livraison et de filtre, non obligatoire
– Groupe : filtre de type Groupe de sites/Groupe de sociétés (juridique ou non)
• Bloc Gestion
– Type échéance
• permet de déterminer le type échéance à MAJ dans GACCENTRY puis dans
GACCDUDATE
• valeur PEC uniquement en import d’écriture ou en saisie directe d’écriture
• dans les autres cas (validation de facture, de règlement, …), valeur gérée en dur par les
TRT comme en V5
Paramétrage/Comptabilité/Types de pièces
70
Paramétrage – Types de pièces
• Bloc Autorisation
– Modification du ML613 des types de journaux (OD 4 à 6 au lieu de OD ana 1 à 3)
• Bloc Référentiel
– ne sont chargés que les types de référentiels (ML2644) non automatiques/ manuels
du dossier (i.e. ceux non listés dans LEDTYPAUT)
– pour le type de pièce courant, pour chaque type de référentiel, permet de préciser si
la propagation éventuellement définie pour le compte du plan du référentiel de ce
type est Autorisé / Obligatoire / Non autorisé (et donc coupée)
– ‘Non autorisé’ prévaut sur le paramétrage du compte (même si pour celui-ci
l’imputation vers un plan était définie comme obligatoire)
– permet de disposer de types de pièce et donc d’écritures mono référentiel manuel,
quel que soit le paramétrage amont
• utilisé pour les types de pièce de report à nouveaux, la clôture devant nécessairement
pouvoir se faire séparément, référentiel par référentiel et sans propagation
• utilisé aussi pour disposer de type de pièce pour passer des OD analytiques ‘pures’, …
– les référentiels automatiques sont toujours alimentés dès lors que leur référentiel
origine l’est aussi
Paramétrage/Comptabilité/Types de pièces
71
Paramétrages de base
Classes de comptes
Types de pièces
Transactions saisie pièces
Interface comptabilité
Codes comptables
72
Paramétrage – Transactions saisie pièces
75
Paramétrage – Transactions saisie pièces
– tableau Type de référentiel
• permet de lister les types de référentiel à afficher
• leur ordre dans le tableau détermine aussi l’ordre dans lequel ils sont présentés pour saisie
(non pertinent pour une transaction de type En ligne)
• il est ainsi possible de saisir le compte analytique avant le compte social par exemple
• le fait qu’un type de référentiel soit ici déclaré n’implique pas qu’il soit nécessairement MAJ :
* d’une part, il doit être utilisé dans le modèle de la société du site de saisie
* d’autre part, il doit être défini comme autorisé ou obligatoire au niveau du type de pièce
* enfin, une propagation sur son plan doit avoir été déclaré sur les comptes des autres plans
* à noter que si l’une des 2 1ières conditions n’est pas remplie, en saisie colonne, il n’y a pas
de colonne pour ce type de référentiel
• a contrario, le fait qu’un type de référentiel ne soit pas ici déclaré n’implique pas qu’il soit
nécessairement non MAJ :
* dès lors que le type de pièce autorise sa MAJ et qu’une propagation est prévue sur son
plan, il est alors MAJ (à noter que ses axes sont présents/affichés pour permettre leur alimentation lors
de la propagation)
– Saisie équilibrée
• zone accessible ssi un seul type de référentiel a été prévu en affichage
• si non cochée, la saisie déséquilibrée ne sera réellement possible que si pour le site de la
pièce, le référentiel de ce type n’est pas coché Equilibre/Equilibre par site
• si cochée, pour un référentiel non coché Equilibre/Equilibre par site, obligation de saisir une
pièce équilibrée sur cette transaction
• Onglet En-tête
– zone par zone,
possibilité de préciser
si la zone est Saisie,
Affichée ou Invisible
– zone par zone,
possibilité d’affecter
une VPD et/ou une
table de contrôle
• Onglet Ligne
– zone par zone,
possibilité de préciser
si la zone est Saisie,
Affichée ou Invisible
– zone par zone,
possibilité de préciser
si la zone doit
apparaitre en mode
fiche
– zone par zone,
possibilité d’affecter
une VPD et/ou une
table de contrôle
• Onglet Sections
– possibilité d’appliquer à la
transaction un paramétrage
de sections par défaut
– possibilité de préciser pour
un axe donné, s’il est
simplement affiché ; de lui
attribuer une VPD en ‘dur’
dans la transaction, ainsi
qu’une table de contrôle
– la valeur par défaut déclarée
en ‘dur’ prime sur le
paramétrage section par
défaut
– livraison en standard, à titre
d’exemple, d’un nouveau
paramétrage section par
défaut dédié à la saisie de
pièce, GACCD (à lier à la
transaction saisie pièce)
Classes de comptes
Types de pièces
Transactions saisie pièces
Interface comptabilité
Codes comptables
82
Interface comptabilité – Principes
83
Paramétrages de base
Classes de comptes
Types de pièces
Transactions saisie pièces
Interface comptabilité
Codes comptables
84
Paramétrages – Interface comptabilité
85code compta
Paramétrage/Comptabilité/Interface comptabilité/Transactions saisie
Paramétrages – Interface comptabilité
Paramétrage/Comptabilité/Interface comptabilité/Codes
87
comptables
Paramétrages – Interface comptabilité
• Codes comptables
– fenêtre de choix des
transactions de saisie
de codes comptables
– intitulé long traduisible
– 1 à 9 colonnes pour
renseigner les comptes
des différents plans de
la transaction
– Simple message
d’avertissement quand
les comptes d’une
même ligne n’ont pas
de règles de
propagation entre eux
Paramétrage/Comptabilité/Interface comptabilité/Codes
88
comptables
Paramétrages – Interface comptabilité
Exemples :
– Type Article :
• Code Comptable Article NEGOCE
Acheté : 607000
Vente : 707000
Entrée stock. : 371000
• Code Comptable Article SERVICE
Acheté : 604000
Vente : 706000
Entrée stock. :
– Type Tiers :
• Code Comptable Tiers Groupe,
• Code comptable Tiers Hors Groupe
Paramétrage/Comptabilité/Interface comptabilité/Codes
89
comptables
Paramétrages – Interface comptabilité
CONSTRUCTION DE COMPTE
– Grâce à des critères de recherche
– Possibilité de combiner les codes Comptables
– Possibilité de combiner les lignes (indices) de code Comptable
70320101
Paramétrage/Comptabilité/Interface comptabilité/Codes
90
comptables
Sommaire
Structure multi-référentiel
Données de base
Paramétrages de base
Opérations courantes
Déclaration de TVA
Traitements arrêtés
91
Sommaire
Opérations courantes
Saisie de pièces/lots
Consultations/Impressions
Lettrage
Traitements courants
Validation définitive
Simulations
Extournes
Abonnements
92
Opérations courantes
Saisie de pièces/lots
Consultations/Impressions
Lettrage
Traitements courants
Validation définitive
Simulations
Extournes
Abonnements
93
Saisie de pièces – Principes
94
Saisie de pièces – Principes
Comptabilité/Pièces/Saisie Pièces
95
Saisie de pièces – Principes
Menu Affichage : choix du schéma de saisie
Visualisation du schéma
de saisie en cours
Affichage/Transaction:
possibilité de changer de
schéma de saisie
Comptabilité/Pièces/Saisie Pièces
96
Saisie de pièces – Principes
Menu Zooms
Zooms/Règlement
ou
Zooms/Facture
suivant le contexte
Zooms/Extourne
Comptabilité/Pièces/Saisie Pièces
97
Saisie de pièces – Principes
Supprimer le
Numéro pour
dupliquer
Comptabilité/Pièces/Saisie Pièces
98
Saisie de pièces – Principes
Libellé ligne :
Saisir / pour récupérer
le libellé du compte,
Saisir = pour récupérer
le libellé de la ligne
Ligne tiers en provenance des autres précédente
modules : Non modifiable
Comptabilité/Pièces/Saisie Pièces
99
Saisie de pièces – Principes
Sections analytiques
proposées en fonction du
paramétrage du code
section par défaut
BPCINVD
Contrôle de la
compatibilité de chaque
couple nature/section et
section/section
Répartition analytique :
clé fixe, répartition
volatile en montant ou en
pourcentage => contrôle
sur équilibre entre
montant ventilé et
montant à répartir
Comptabilité/Pièces/Saisie Pièces
100
Saisie de pièces – Principes
Conditions :
Comptabilité/Pièces/Saisie Pièces
101
Saisie de pièces – Saisie Lots
Comptabilité/Pièces/Saisie Lots
102
Opérations courantes
Saisie de pièces/lots
Consultations/Impressions
Lettrage
Traitements courants
Validation définitive
Simulations
Extournes
Abonnements
103
Opérations courantes – Consultations
Comptabilité/Consultations
104
Opérations courantes – Consultations
PRINCIPES
105
Opérations courantes – Consultations – Balances
• Balances générales et auxiliaires – consultation
uniquement sur des
types de référentiel
pointant sur des
référentiels ayant un
suivi général
– consultation sur une
société, un site ou un
groupe de sites ou de
sociétés
– pour un groupe, pour le
type de référentiel de
consultation :
• les devises de tenue
des référentiels des
<> sociétés doivent
être identiques
• les codes des <> plans
PEC doivent être
identiques
• les sociétés ne doivent
pas avoir un
découpage
exercices/périodes <>
Comptabilité/Consultations/Balances
106
Opérations courantes – Consultations – Comptes
Onglet "SOLDE"
Détail des mouvements
et du solde par période
Critères de tri
Comptabilité/Consultation/Compte
107
Opérations courantes – Consultations – Ecritures
Comptabilité/Consultation/Ecritures
108
Opérations courantes - Impressions
109
Opérations courantes
Saisie de pièces/lots
Consultations/Impressions
Lettrage
Traitements courants
Validation définitive
Simulations
Extournes
Abonnements
110
Opérations courantes - Lettrage
Comptabilité/Lettrage
111
Opérations courantes - Lettrage
Comptabilité/Lettrage
112
Opérations courantes - Lettrage
Comptabilité/Lettrage
113
Opérations courantes – Lettrage – Lettrage manuel
• Lettrage manuel
Comptabilité/Lettrage/Lettrage manuel
114
Opérations courantes – Lettrage – Lettrage manuel
Solde du lettrage en
cours
Lettrage PARTIEL :
minuscule
Menu contextuel en sélection
• zoom sur pièce,
• sélection,
• délettrage,
Menu fonction
• recherche d'un montant,
• sélection inverse
DELETTRAGE
• de l'ensemble du groupe,
• de la ligne sélectionnée
Ligne sélectionnée en
couleur
Saisie de pièces/lots
Consultations/Impressions
Lettrage
Traitements courants
Validation définitive
Simulations
Extournes
Abonnements
117
Traitements courants
Validation définitive
Simulations
Extournes
Abonnements
118
Traitements courants – Validation définitive
Validation définitive
Simulations
Extournes
Abonnements
120
Traitements courants – Simulations
Comptabilité/Traitements courants/Simulations
121
Traitements courants – Simulations
CONSULTATIONS
ANNULATION
EDITIONS
INACTIVE ACTIVE
SAISIE
DE
PIECE
SIMULATION
ACTIVATION DESACTIVATION
PIECE
REELLE
VALIDATION
Comptabilité/Traitements courants/Simulations
122
Traitements courants
Validation définitive
Simulations
Extournes
Abonnements
123
Traitements courants – Extourne
Comptabilité/Traitements courants/Extournes
124
Traitements courants – Extourne
Comptabilité/Traitements courants/Extournes
125
Traitements courants
Validation définitive
Simulations
Extournes
Abonnements
126
Traitements courants – Abonnements
127
Traitements courants – Abonnements
Pièce modèle : définition
• du schéma de saisie, du
site,
• des imputations
comptables,
• des imputations
analytiques,
• du montant à abonner
(si FIXE)
Date de début :
• date de la 1ère écriture
• de départ du calcul pour
la périodicité
Paramétrage/Comptabilité/Formulaires comptables/Abonnements
128
Traitements courants – Abonnements
Solde Automatique
Exemple : abonnement d'assurance fixe : 30 000
périodicité : 3 mois,
facture réelle 110 500
616000 488000
30 000 (01/07)
(01/07) 30 000
Comptabilité/Traitements courants/Abonnements/Solde
129
Sommaire
Structure multi-référentiel
Données de base
Paramétrages de base
Opérations courantes
Déclaration de TVA
Traitements arrêtés
130
Sommaire
Déclaration de TVA
Principes
Paramétrages
Calcul de la TVA
Impressions
Contrôles
Etats de contrôle
131
Déclaration de TVA – Principes
Principes
Fiche Fiche * TVA sur les débits et les
Tiers Article encaissements
* Régime * Gestion des changements de
* Taux Régime Niveau de taxe taux
* Prorata de TVA * Gestion multi-taux et régimes
* Débit / mixtes (débits /
Encaissement encaissements)
* Régularisation automatique
Détermination de la TVA sur encaissements
des lors d’un délettrage, impayé
Taxes ou d’une imputation
d’acompte
Compte * Gestion des taxes fiscales et
Général parafiscales
Code * Éditions d’états préparatoires
Taxe
à la déclaration
Types de
pièces
132
Sommaire
Déclaration de TVA
Principes
Paramétrages
Calcul de la TVA
Impressions
Contrôles
Etats de contrôle
133
Déclaration de TVA – Paramétrages
134
Déclaration de TVA – Paramétrages – Types de pièces
Cocher TVA/encaissements si le
type de pièce se rapporte à des
écritures de règlements ou d’OD
lettrées avec des
factures/écritures soumises à
TVA sur encaissements
Paramétrage/Comptabilité/Types de pièces
135
Déclaration de TVA – Paramétrages – Types de pièces
Paramétrage/Comptabilité/Types de pièces
136
Déclaration de TVA – Paramétrages – Comptes
Gestion du prorata de
TVA déductible/non
déductible
Déclaration de TVA
Principes
Paramétrages
Calcul de la TVA
Impressions
Contrôles
Etats de contrôle
145
Déclaration de TVA – Calcul de la TVA – TVA sur les débits
OUI
Type de pièce
OUI
NON OUI TVA/débits ?
NON
parcours des groupes de lettrage dont la date de lettrage est comprise dans les bornes demandées et parcours de
toutes les pièces constitutives du groupe,
recherche, dans chaque groupe de lettrage des pièces déclenchantes dont la date d'échéance est < ou = à la
date d'échéance saisie,
détermination du montant du règlement = somme des montants associés au compte de tiers (ou compte lettrable)
des pièces déclenchantes du groupe de lettrage,
détermination des bases TTC et TVA
recherche sur toutes les pièces du groupe de lettrage (quelque soit le type de pièce), des lignes imputées
sur un compte autre que "non soumis",
ayant un code taxe 'sur encaissement',
cumul par code taxe.
détermination de la TVA à déclarer = Montants de base déterminés,
limités au montant du règlement
minorés des montants de TVA déjà déclarés (zone AMTVAT de la ligne d'écriture) et de la TVA sur les
débits à payer
Si le montant de TVA sur encaissements à déclarer est inférieur au montant de TVA sur encaissements du groupe
de lettrage (cas des règlements partiels), les montants à déclarer sont affectés proportionnellement à chaque
écriture du groupe associée à un code taxe TVA/encaissements.
Antérieure ou égale à la
Date de lettrage Date d’échéance date échéance maxi ?
OUI
Comprise entre les OUI
bornes début/fin de
lettrage ?
Détermination du montant du règlement =
somme des montants comptabilisés sur le
NON compte de tiers (ou compte normal lettrable)
Bases TTC : comptes ‘Compte d’acompte’
pour les pièces déclenchantes du groupe
Bases HT : comptes ‘Soumis’
Montants TVA : comptes ‘Compte de TVA’
Déclaration de TVA
Principes
Paramétrages
Calcul de la TVA
Impressions
Contrôles
Etats de contrôle
151
Calcul de TVA : TVA/encaissements : Algorithme
Déclaration de TVA – Impressions
A l'issu du traitement, les éditions suivantes sont générées :
fichier trace des pièces non prises en compte par le traitement sur les encaissements ex. :
règlements non échus, règlements non lettrés, …
états préparatoires à la déclaration de la TVA :
DCLVATENC1 : TVA sur encaissements
DCLVATDEB1 : TVA sur les débits
Ces états sont identifiés par le numéro de requête (compteurs DLV et DVP).
Le renouvellement du lancement du traitement de déclaration de TVA avec les mêmes critères n'est
pas assimilé à une demande de réimpression de l'état mais permet de traiter les lettrages ou
enregistrements réalisés postérieurement à une première génération mais sur la même période.
Pour réimprimer les états, il est nécessaire de passer par le menu "Impression/Impression
groupe/Comptabilité/TVA", et d'exécuter les états DCLVATDEB2 et DCLVATENC2. Il est alors
nécessaire d'indiquer le numéro de la requête à réimprimer.
Déclaration de TVA
Principes
Paramétrages
Calcul de la TVA
Impressions
Contrôles
Etats de contrôle
153
Déclaration de TVA – Contrôles
Contrôles divers
Message d’avertissement TVA/débits
– En saisie de pièce, affichage du message ‘Attention, les écritures enregistrées sur ce
type de pièce ne seront pas prises en compte dans la déclaration de TVA’
Apparition du message si la valeur paramètre CONTVAPCE est activée et dès lors
qu’un taux de taxe ‘Débit’ est utilisé sur un type de pièce non déclenchant pour les
débits
Messages d’avertissement TVA/débits et TVA/encaissements
– En saisie de pièce, la modification d ’une écriture comportant de la TVA déclarée
déclenche un message d ’avertissement ‘ Cette pièce comporte de la TVA déclarée’
– Dans la fonction de paramétrage des types de pièces, si on décoche un des flags
‘TVA/débits’ ou ‘TVA/encaissements’, affichage du message ‘Attention ce type de pièce
comporte de la TVA déclarée’ dès lors qu’il y a au moins une pièce associée à ce type
qui comporte de la TVA déclarée
Impossibilité de supprimer une écriture si un montant de TVA a été déclaré
Corrections
L’utilitaire TVA déclarée permet de sélectionner un ensemble de ligne d’écritures sur des
comptes ‘Soumis’ et ‘Compte de TVA’ et de modifier le seul montant de TVA déclarée
([F:DAE]AMTVAT) (<Comptabilité/Utilitaires/Divers/TVA déclarée>)
154
Sommaire
Déclaration de TVA
Principes
Paramétrages
Calcul de la TVA
Impressions
Contrôles
Etats de contrôle
155
Déclaration de TVA – Etats de Contrôle
Etat CONTVAPCE
État permettant d’effectuer un contrôle de cohérence des informations de TVA :
– correspondance entre le montant représentant la base HT (compte ‘Soumis’) et le
montant de TVA comptabilisé (compte ‘Compte de TVA) en recalculant la TVA par rapport
au taux de TVA,
– cohérence du type d’imputation taxe (‘Collectée ventes’, ‘Déductible achats’, …) du
compte portant la base et du compte portant le montant TVA
Donne la liste de toutes les pièces pour lesquelles il y a un écart entre la TVA recalculée et la
TVA effectivement comptabilisée. Sachant qu’il est possible d’indiquer un seuil en dessous
duquel la différence (écart stricte en montant et en devise de saisie) est considérée comme
non significative
Nécessité d’éditer CONTVAPCE avant toute déclaration de TVA afin d’éliminer d’éventuelles
erreurs de saisie.
156
Contrôles : Éditio
Déclaration de TVA – Etats de Contrôle
Etat CONTVAENC
Édition permettant de justifier le solde des comptes de TVA sur encaissements
– Donne la liste des écritures des ‘Comptes de TVA’ pour lesquelles le taux de taxe à la
ligne est de type ‘Encaissements’
– Lignes extraites des comptes clients, fournisseurs ou autres
Normalement, correspondance entre le cumul fin d’édition et le solde du compte de
TVA/encaissements
Etat MTCGRP
Édition du détail constitutif des groupes de lettrage ayant concouru au calcul d’une
déclaration de TVA/encaissements
Possibilité d’exécuter l’état par rapport à un numéro de requête correspondant à une édition
DCLVATENC1, une borne de collectif/tiers/code lettrage
Etat GLVATGEN
Édition permettant d’obtenir un récapitulatif par compte normal (‘Soumis’, ‘Compte de TVA’ et
‘Compte d’acompte’) des lignes d’écritures alimentant un taux taxe donné
Critères de sélection disponible : taux de taxe, compte, écritures lettrées
En fin d’édition, récapitulatif des lignes par taux puis par site et par taux
157
Sommaire
Structure multi-référentiel
Données de base
Paramétrages de base
Opérations courantes
Déclaration de TVA
Traitements arrêtés
158
Sommaire
Traitements d’arrêtés
Factures à recevoir
Avoirs à recevoir
Factures à émettre
CCA/PCA
Ecarts de conversion
Fin d’exercice
159
Traitements d’arrêtés – Factures à recevoir
Traitement permettant de générer les écritures de factures à recevoir au titre :
des bons de réception fournisseurs non comptabilisés (i.e. sans FAR), non facturés ou
facturés partiellement,
des bons de réception fournisseurs comptabilisés non facturés dont la date d’extourne
de la FAR associée est inférieure à la date de nouvelle génération
les critères d’exécution permettant par ailleurs de traiter séparément les articles gérés
en stock de ceux non gérés en stock
Caractéristiques des écritures générées :
en simulation ou en réel
en regroupant sur une même pièce les bons de réception d’un même fournisseur, d’un
même site de réception, d’une même société, de commandes d’une même devise
ou en générant une FAR par réception
en générant, en mode réel :
– l’écriture de FAR et son écriture d’extourne,
– un désengagement à la date FAR et son ré- engagement à la date d’extourne (dès
lors que le BR porte sur une commande et que le suivi des engagements est actif)
Caractéristiques des
écritures de FAR à générer
Traitements d’arrêtés
Factures à recevoir
Avoirs à recevoir
Factures à émettre
CCA/PCA
Ecarts de conversion
Fin d’exercice
162
Traitements d’arrêtés – Avoirs à recevoir
Traitement permettant de générer les écritures d’avoirs à recevoir au titre :
des lignes de retours fournisseurs non comptabilisées (i.e. sans AAR), non facturées
ou facturées partiellement,
des retours fournisseurs comptabilisés non facturés dont la date d’extourne de l’AAR
associé est inférieure à la date de nouvelle génération
les critères d’exécution permettant par ailleurs de traiter séparément les articles gérés
en stock de ceux non gérés en stock
Caractéristiques des écritures générées :
en simulation ou en réel
en regroupant sur une même pièce les retours d’un même fournisseur, d’un même site
de réception, d’une même société, de commandes d’une même devise
ou en générant un AAR par retour
en générant, en mode réel :
– l’écriture d’AAR et son écriture d’extourne,
– un engagement à la date AAR et son désengagement à la date d’extourne (dès lors
que le retour est issu d’une réception liée à une commande et que le suivi des engagements est
actif)
Caractéristiques des
écritures d’AAR à générer
Traitements d’arrêtés
Factures à recevoir
Avoirs à recevoir
Factures à émettre
CCA/PCA
Ecarts de conversion
Fin d’exercice
165
Traitements d’arrêtés – Factures à émettre
Traitement permettant de générer les écritures de factures à émettre au titre :
des livraisons clients non comptabilisées (i.e. sans FAE), non facturées ou facturées
partiellement,
des livraisons clients comptabilisées non facturées dont la date d’extourne de la FAE
associée est inférieure à la date de nouvelle génération
Ne sont pas pris en compte les livraisons inter-sites, de sous-traitance et les livraisons de
prêt dont la date de retour n’est pas dépassée et les livraisons totalement retournées
Les FAE tiennent compte des éléments de facturation portés par les commandes et les
bons de livraison
Caractéristiques des écritures générées :
en simulation ou en réel
en générant, en mode réel :
– l’écriture de FAE,
– son écriture d’extourne
Caractéristiques des
écritures de FAE à générer
Traitements d’arrêtés
Factures à recevoir
Avoirs à recevoir
Factures à émettre
CCA/PCA
Ecarts de conversion
Fin d’exercice
169
Traitements d’arrêtés – CCA/PCA
Généralités
Notion de CCA/PCA repose sur le principe d’indépendance des exercices, à savoir :
‘il faut mettre en regard des produits les charges qui ont contribué à leur réalisation
dans le but d’analyser le résultat’
Or dans la pratique, la période couverte par une facture est souvent différente de
l’exercice/période comptable
Le cas échéant, cela nécessite de constater une CCA/PCA pour la période couverte
par la facture mais non comprise dans l’exercice ou la période de référence
Les CCA et PCA sont générées pour leur montant HT
Constatation des CCA/PCA à la clôture de l’exercice, ou lors de tout arrêté
comptable
Comptabilité/Traitements d’arrêtés/CCA/PCA
170
Traitements d’arrêtés – CCA/PCA
Mode opératoire
En saisie d’en-tête de facture, nécessitée d’indiquer la période couverte par la
prestation
zone Période prestation
présente dans les factures achats, ventes et tiers
Comptabilité/Traitements d’arrêtés/CCA/PCA
171
Traitements d’arrêtés – CCA/PCA
• Exécution du
traitement
avec prise en
compte des seules
factures validées
ayant une période
de prestation
Date de référence par définie
rapport à laquelle les
dates début/fin de • Caractéristiques
période de prestation sont des pièces
comparées pour définir générées
s’il y a ou non CCA/PCA • Génération
d’une pièce
CCA/PCA par
société (sur
Suivant le type de le site
génération Réelle ou principal de
Simulation, alimentée par la société) et
VCRTYPSVC ou TYPACC par devise
• Sur option,
génération
d’une pièce
par tiers ou
par facture
Comptabilité/Traitements d’arrêtés/CCA/PCA
172
Traitements d’arrêtés – CCA/PCA
Comptabilité/Traitements d’arrêtés/CCA/PCA
173
Traitements d’arrêtés – CCA/PCA
Exemple PCA
Caractéristiques de la facture
– Date comptable facture 27/09/04
– Montant HT 12.000€ HT
– Date début prestation DDP 01/09/04
– Date fin prestation DFP 31/08/05
Génération des écritures de PCA
– Date référence DR 30/09/04
– DFP-DR [31/08/05]-[30/09/04] = 335 jours
– DFP-DDP+1 [31/08/05]-[01/09/04]+1= 365 jours
– Soit [12.000x335]/365=11.013,70€
Comptabilité/Traitements d’arrêtés/CCA/PCA
174
Sommaire
Traitements d’arrêtés
Factures à recevoir
Avoirs à recevoir
Factures à émettre
CCA/PCA
Ecarts de conversion
Fin d’exercice
175
Traitements d’arrêtés – Ecarts de conversion
Fonction permettant de générer les écritures de régularisation constatant un risque
potentiel ou réel de gain/perte de change
Caractéristiques communes des écritures générées quel que soit le type d’écart :
en simulation ou en réel
en générant, en mode réel, l’écriture d’extourne correspondante
en se basant sur les valeurs paramètres CNV* pour déterminer les comptes et type de
pièce à imputer
type ‘Résultat’
– regroupement dans une même pièce des écarts concernant un même site quels
que soient les comptes objet de la revalorisation
– ne peut pas être exécuté en indiquant des bornes de dates à cheval sur plusieurs
exercices
Traitements d’arrêtés
Factures à recevoir
Avoirs à recevoir
Factures à émettre
CCA/PCA
Ecarts de conversion
Fin d’exercice
180
Clôture de
Traitements d’arrêtés – Fin d’exercice – Clôture de périodes
Fonction de clôture de périodes accessible depuis la fonction de gestion des périodes,
bouton Clôture
FIYENDENT = 1 pièce par couple site/devise 1 pièce par couple site/devise 1 pièce par site
Site
FIYENDENT = Société 1 pièce par devise 1 pièce par devise 1 pièce par société
Pour un axe donné, le calcul du report à nouveaux est conditionné par la valeur
paramètre FRWAX(0…9)
Si ce flag est à Non, pas de report pour aucune des sections de l’axe
Si ce flag est à Oui, possibilité au cas par cas de définir si une section doit donner
lieu à un report
(case Report à nouveaux accessible au niveau de la fiche section)
Ce qui se traduit :
Par la suppression des pièces de clôture (FIYCL), d’ouverture (FIYEN) et de résultat
(FIYRE)
Par la mise à jour du statut de l’exercice de Fermé à Ouvert
191