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LEY DE CONTROL INTERNO DE LAS

ENTIDADES DEL ESTADO

LEY Nº 28716
BASE LEGAL
NORMATIVIDAD DEL SISTEMA DE IMPLEMENTACION

Ley N° 28716
R.C. N° LEY Nº
R.C. N° 320
458 29749
2006 - CG
2008- CG 2011

Aprueba la Modifica el
Aprueba Guía para la Articulo 10
Normas de Implementació de la Ley Nº
Control n del SCI de 28716
Interno las Entidades
del Estado
DECRETO LEGISLATIVO LEY Nº 29743
MODIFICACIÓN DEL ART. 10
LEY DE CONTROL INTERNO Nº 28716
Publicado el 09 de julio de 2011
DECRETO LEGISLATIVO LEY Nº 29743 MODIFICACIÓN DEL ART. 10
LEY DE CONTROL INTERNO Nº 28716
Publicado el 09 de julio de 2011

Articulo 1. Modificación del articulo 10 de la ley 28716,ley del control


interno.
Sustituyese el cuarto párrafo del articulo 10 de la ley 28716,ley del control
interno.
Articulo 10. competencia normativa de la contraloría General de la
República
(….)
El marco normativo y la normativa técnica de control que emite la
contraloría General de la República en el proceso de implementación del
sistema de control interno, toma en cuenta la naturaleza de las funciones
de las entidades, proyectos de inversión, actividades y programas sociales
que estas administran.
DECRETO LEGISLATIVO LEY Nº 29743
MODIFICACIÓN DEL ART. 10
LEY DE CONTROL INTERNO Nº 28716
Publicado el 09 de julio de 2011

Articulo 2. Derogaciòn

Deroganse los articulos 2 y 3 del decreto de urgencia


que Modifica del articulo 10 de la ley 28716, ley del
control interno. Asi como cualquier disposiciòn que se
oponga o resulte imcompatible con la presente ley.
OBJETO DE LA LEY Nº 28716
• Regular la elaboración, aprobación, implantación,
funcionamiento, perfeccionamiento y evaluación
del Control Interno en las Entidades del Estado.

• Cautelar y fortalecer los sistemas administrativos


y operativos con acciones y actividades de
control previo simultáneo y posterior, contra los
actos y prácticas indebidas o de corrupción,
propendiendo al debido y transparente logro de
los fines, objetivos y metas institucionales.
ÁMBITO DE APLICACIÓN :

De cumplimiento obligatorio por las


entidades sujetas al Sistema Nacional
de Control, entre ellas las entidades del
estado.
RESPONSABILIDAD

Inobservar la Ley N° 28716, genera


responsabilidad administrativa funcional, y da
lugar a la imposición de la sanción de acuerdo a
la normativa aplicable, sin perjuicio de la
responsabilidad civil o penal a que hubiere lugar,
de ser el caso.
OBLIGACIONES Y RESPONSABILIDADES
Son obligaciones del Titular y funcionarios de la entidad,
relativas a la implantación y funcionamiento del control
interno:
a) Velar por el cumplimiento de las funciones y actividades
con sujeción a la normativa aplicable.

b) Organizar, mantener y perfeccionar el sistema y las medidas


de control interno, verificando la efectividad y oportunidad de
su aplicación.

c) Demostrar y mantener probidad y valores éticos en el


desempeño de los cargos, promoviéndolos en toda la
organización.
OBLIGACIONES Y RESPONSABILIDADES
d) Documentar y divulgar internamente las políticas, normas y
procedimientos de gestión y control interno.

e) Disponer inmediatamente las acciones correctivas


pertinentes, ante cualquier evidencia de desviaciones o
irregularidades.

f) Implementar oportunamente las recomendaciones y


disposiciones emitidas por la propia entidad y los órganos del
Sistema Nacional de Control.

g) Emitir las normas específicas aplicables a la entidad, de


acuerdo a su naturaleza, estructura y funciones, para la
aplicación en las principales áreas de la actividad.
DEFINICION DE CONTROL INTERNO

Es un proceso integral efectuado por el titular,


funcionarios y Trabajadores de una entidad,
diseñado para enfrentar a los riesgos y para dar
seguridad razonable del logro de la misión y
objetivos institucionales
SISTEMA DE CONTROL INTERNO

Acciones, actividades, planes, políticas,


normas, registros, organización,
procedimientos y métodos, incluyendo la
actitud de las autoridades y el personal,
organizados e instituidos en cada entidad,
para la consecución de los objetivos
siguientes:
SISTEMA DE CONTROL INTERNO
OBJETIVOS
1) Promover y optimizar la eficiencia, eficacia,
transparencia y economía de las operaciones,
así como la calidad de los servicios.

2) Cuidar y resguardar los recursos y bienes


contra pérdida, deterioro, uso indebido, actos
ilegales, y todo hecho irregular o situación
perjudicial.

3) Cumplir la normatividad aplicable.


SISTEMA DE CONTROL INTERNO
OBJETIVOS

4) Garantizar la confiabilidad y oportunidad de la


información.

5) Fomentar e impulsar la práctica de valores


institucionales.

6) Promover el cumplimiento de rendir cuenta


por los fondos y bienes públicos encomendados
y/o por una misión u objetivo encargado.
COMPONENTES DEL SISTEMA DE CONTROL
INTERNO
Las Normas de Control Interno son 37, agrupadas en cinco
(5) componentes, como sigue:

1.- Ambiente de Control 8


2.- Evaluación de Riesgos 4
3.- Actividades de Control Gerencial 10

4.- Información y Comunicación 9


5.- Supervisión 6
Total 37
Filosofía y
Dirección
Órgano de
Control Integridad y
Institucional Valores éticos

AMBIENTE
Asignación de
autoridad y
DE
Administración
responsabilidad CONTROL estratégica

Competencia Administración de Estructura


profesional los recursos Organizacional
humanos
Es el ambiente en que las personas desarrollan sus
actividades y cumplen con sus responsabilidades de control.
COMPONENTE EVALUACIÒN DE RIESGO

El riesgo se define
Planeamiento como la
de la Identificación
administración De los riesgos posibilidad de
de riesgos que un evento
ocurra y afecte de
manera adversa
Valoración
Respuesta
de
el logro de los
Al riesgos objetivos de la
Los riesgos
INSTITUCION.
COMPONENTE: ACTIVIDADES DE CONTROL
GERENCIAL
SON LAS POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS QUE AYUDAN ASEGURAR LOS
PROCESOS EVALUACIÒN.
Controles
Segregación sobre el
de funciones acceso a
los
Proced.de recursos o Verificacion
autorización Evaluación archivos
costo- es y
y conciliacio
beneficio
aprobación nes
Documenta
ción de Evaluación
Controles procesos, de
para las TIC actividades desempeño
Revisión de y tareas
Rendición
procesos,
de
actividades
cuenta
y tareas
Funciones y Calidad y Canales de
Flexibilidad comunicaci
característic suficiencia Comunicaci
al cambio ón
as de la de la ón
información Información Interna

COMPONENTE: INFORMACION Y
COMUNICACIÓN

RELACIONADO A LA OBTENCIÒN DE INFORMACIÒN


ACCESIBLES,CONFIABLE Y OPORTUNA.

Información y
responsabilidad
Archivo Comunicación
Sistema de externa
Información Institucional
Normas básicas para las
actividades de
prevención y monitoreo

Normas
básicas para Normas
los básicas
compromisos COMPONENTE: para el
de SUPERVISION seguimiento
mejoramiento de
resultados
MENSAJES

“Saber no es suficiente,
debemos aplicar.
Desear no es
suficiente, debemos
hacer.
Si no levantas los ojos,
creerás que eres el
punto más alto”.
GRACIAS POR SU
ATENCION

LIC. ROCIO MALQUI V.