UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CALLAO

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS

FINANCIAMIENTO DEL COMERCIO EXTERIOR

ACUERDO DE BASILEA
vballena@unac.pe
 INTRODUCCION
 El avance de los mercados financieros asociado al contexto de la
globalización ha implicado también un acompañamiento exhaustivo por
parte de las autoridades de manera que los efectos que pueden generar
inestabilidad financiera sean tratados de manera oportuna.
 Algunos cuestionan la efectividad de la supervisión bancaria, y más bien
la observan como elemento obstaculizador de la dinámica de los
negocios en el mundo actual.
 El Comité de Basilea fue creado con el propósito de estudiar los
fenómenos financieros para preparar recomendaciones que permitan de
manera oportuna minimizar el riesgo al que se exponen las instituciones
financieras.
 Desarrollaron el concepto de “supervisión prudencial”, que revolucionó
en los noventa, y hoy en día ha dejado de estar relacionado con el
estricto cumplimiento de un marco regulatorio y de vigilancia de los
riesgos propios de los instrumentos financieros, para dar paso a la
evaluación integral de riesgos.
 ACUERDO DE BASILEA
 El Comité de Basilea o Comité de Supervisión Bancaria de
Basilea (BCBS), establecido Suiza, en 1975, es el principal
organismo normativo mundial que reúne a las
autoridades de supervisión bancaria para la regulación
prudencial de los bancos.
 Su mandato consiste en fortalecer la regulación, la
supervisión y las prácticas de los bancos de todo el
mundo con el fin de mejorar la estabilidad financiera.
 Estructura administrativa: una secretaría rotativa entre
los países, que debe reportar las distintas iniciativas al
Comité de los Gobernadores de los bancos centrales. La
mayoría de los países están representados por dos
delegados (un directivo del banco central con experiencia
en los mercados de cambio y un alto funcionario
responsable del control bancario).
 BASILEA I
 En 1988, el Comité decidió introducir un sistema de medición
de capital, conocido como El Acuerdo de Capital de Basilea
(Basilea I), compuesto por los gobernadores de los bancos
centrales de Alemania, Bélgica, Canadá, España, EEUU,
Francia, Italia, Japón, Luxemburgo, Holanda, el Reino Unido,
Suecia y Suiza.
 Se trata de un conjunto de recomendaciones para establecer
un capital mínimo que debía tener una entidad bancaria en
función de los riesgos que afrontaba.
 Se estableció la definición de capital regulatorio compuesto
por elementos agrupados en 2 categorías, se debía cumplir
ciertos requisitos de permanencia, capacidad de absorción de
pérdidas y protección ante quiebra.
 Este capital debe ser suficiente para hacer frente a los riesgos
de crédito, mercado y tipo de cambio, medidos con criterios
aproximados y sencillos.
 BASILEA I
El capital mínimo que la entidad bancaria debía
tener es el 8% del total de los activos de riesgo
(crédito, mercado y tipo de cambio sumados).
Jugó un papel muy importante en el
fortalecimiento de los sistemas bancarios.
La repercusión, en el grado de homogeneización
alcanzado en la regulación de los requerimientos
de solvencia, fue extraordinaria.
Entró en vigor en más de 130 países.
En Junio del 2004 fue sustituido, debido a ciertas
limitaciones en su definición.
 BASILEA II
 Se estaba ignorando la calidad crediticia, es decir, la diversa
probabilidad de incumplimiento de los distintos prestatarios.
Se consideraba que los créditos tenían la misma probabilidad
de incumplir.
 Se hizo necesario acercar el cálculo del capital regulatorio al
cálculo del capital económico, es decir, un requerimiento
patrimonial que se ajuste al riesgo que asumen las entidades.
 A partir de los aportes y resultados obtenidos, emitieron en la
Convergencia Internacional de Medidas y Normas de Capital –
Marco Revisado (Basilea II)
 Este acuerdo desarrollaba de manera más extensa el cálculo
de los activos ponderados por riesgo y permitía que las
entidades aplicasen calificaciones de riesgo basadas en sus
modelos internos, siempre que estuviesen previamente
aprobados por el supervisor.
 BASILEA II
• Pilar I: Cálculo de los requisitos mínimos de capital
Comparando con Basilea I:
Fondos propios > 8% de activos de riesgo,
considerando: riesgo de crédito + riesgo de
negociación + riesgo de tipo de cambio
Basilea II considera adicionalmente el riesgo
operacional, que es el riesgo de incurrir en
pérdidas directas e indirectas como resultado de
fallas en los procesos internos, fallas del
personal o del sistema o eventos externos.
 BASILEA II
• Pilar II: Proceso de Supervisión de la Gestión de los
Fondos Propios
• Asegurar que cada banco cuente con procesos
internos confiables para evaluar la suficiencia de
su capital, a partir de una apreciación
meticulosa de sus riesgos.
• Se intenta promover un diálogo más activo entre
los bancos y sus supervisores, para actuar con
rapidez y decisión y reducir el riesgo o restaurar
el capital cuando se identifiquen deficiencias.
 BASILEA II
• Pilar III: Disciplina de Mercado
Estableció normas de transparencia y exigió la
publicación periódica de información acerca de
su exposición a los diferentes riesgos y la
suficiencia de sus fondos propios.
Señala criterios cualitativos y cuantitativos para
la publicación de información referente a la
estructura de capital de la entidad y la
metodología para determinar el grado de
adecuación.
COMPARACION BASILEA I Y II
 BASILEA III
 Se refiere a un conjunto de propuestas de reforma de la
regulación bancaria, publicadas a partir del 16 de diciembre
de 2010.
 Se desarrolló en respuesta a las deficiencias en la regulación
financiera revelada por la crisis financiera de finales de la
década del 2,000, con las hipotecas subprime.
 Se introdujeron 2 ratios de liquidez:
• "LCR" (Liquidity Coverage Ratio), permitir a las instituciones
financieras soportar graves crisis de liquidez por un mes.
• "NSFR" (Net Stable Funding Ratio), permitir a los bancos
resistir un año a una crisis específica de la institución. Su
filosofía es que el importe de los requisitos de recursos
estables debe ser menor que la cantidad de recursos
disponibles.