UNIVERSIDAD SEÑOR DE SIPÁN

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

“Planificación FinancieraEstratégica”

DOCENTE:
MBA LUIS ABAD M.
PROGRAMA:
PAST
Video:
Michael Porter- ¿Qué es estrategia?

Recuperado de:
https://www.youtube.com/watch?v=0
E0e6NqcT0M
 ¿Qué es un plan?

Deriva del vocablo latino planus que puede traducirse

como “plano”.

Un plan es una intención o un proyecto. Se trata de un modelo

sistemático que se elabora antes de realizar una acción.
  Predecir el futuro y concebir los medios
para llegar a él: “cálculo que precede y
preside la acción”.
¿Qué es  Acción y efecto de elaborar un plan o
planificar? programa.
 Anticipar la toma de decisiones antes de
realizar cualquier acción.
 Prever las acciones que se deben lograr
para alcanzar un objetivo o meta
preestablecida.
(Zambrano, s/f)
Planificar significa anticipar el
curso de acción que ha de
adoptarse con la finalidad de
alcanzar una situación deseada.
Tanto la definición de la situación ¿Qué es la
deseada como la selección y el curso planificación?
de acción forman parte de
una secuencia de decisiones y actos
que realizados de manera
sistemática y ordenada
constituyen lo que se denomina el
proceso de planificación.
(BID, 1985)
¿Qué es estrategia?
La estrategia es un producto de un
acto creador, innovador, lógico y
aplicable que genera un grupo de
acciones coherentes de decisiones
tácticas y asignadas de recursos.
¿Qué es la Planificación Estratégica?

“Proceso que sesigue Laplanificación

para determinar los estratégica fija
objetivos y las metas los límites dentro
de una organizacióny de los cuales tiene
las estrategias que lugar el control y
permitirán evaluación de
alcanzarlas”. gestión.
 Clasificación de planificación
estratégica

I. Según el contexto en que se aplica:

1. Estatal o gubernamental.
2. Bélica o militar.
3. Empresarial.
II. Según el nivel jerárquico de la organización:

1. Estratégico.
2. Funcional o
táctico.
3. Operativo.
Niveles de la planificación
III. Según la forma de abordar el problema o
situación:

1. Normativa.
2. Estratégica.
Diferencias:
NORMATIVA ESTRATÉGICA
La acción se rige por etapas o fases Se establece momentos para la acción
algorítmicas que son normadas. que son oportunos e interrelacionados.
Existe un sujeto planificador que decide No existe un planificador sino un
la acción antes de que se ejecute. conjunto de actores que deciden la
acción.
Se considera sólo los recursos Se consideran los recursos de poder de
económicos o materiales disponibles los actores comprometidos con la
para la acción. acción donde se incluyen los recursos
económicos o materiales.
Los cálculos de la acción se hacen Los cálculos de la acción se hacen
sobre una situación ideal. (Factible). sobre una situación intermedia entre lo
ideal y lo posible. (Viable).
Los sujetos afectados por la acción son Los sujetos afectados por la acción son
considerados como aliados. considerados como aliados u
oponentes.
 Misión – Estrategia – Visión

¿Hacia dónde voy?

¿Cómollego?
¿PARA ¿Cómosé que ¿PARA
QUÉ 1? he llegado? QUÉ 2?
Formulación de Implementación Evaluación de
estrategias de estrategias estrategias
 Formulación de
estrategia

Implementación Evaluación de
de estrategia estrategia
 Terminologías
Claves
La esencia de la administración estratégica consiste en alcanzar y conservar una ventaja
competitiva. Este término puede definirse como “cualquier cosa que una empresa haga
especialmente bien en comparación con las empresas rivales”.
Por ejemplo, una empresa que dispone de bastante efectivo en su balance general, tiene una
ventaja competitiva. Algunas empresas que cuentan con abundante efectivo están adquiriendo a
rivales en aprietos económicos.
Una empresa debe esforzarse por alcanzar una ventaja competitiva sostenida mediante 1) su
Ventaja adaptación continua a los cambios en las tendencias y acontecimientos externos, y en las
competitiva capacidades, competencias y recursos internos; 2) la efectividad en la formulación,
implementación y evaluación de estrategias que capitalicen estos factores.
El comercio electrónico permite a las empresas vender sus productos, anunciarlos, comprar
suministros, desaparecer intermediarios, rastrear inventarios, eliminar el papeleo y compartir
información.
En resumen, el comercio electrónico está minimizando el gasto y los inconvenientes que suponen
el tiempo, la distancia y el espacio al momento de hacer negocios, lo que redunda en un mejor
servicio al cliente, mayor eficiencia, mejores productos y mayor rentabilidad.

Los estrategas son las personas en las que recae la mayor responsabilidad del éxito o fracaso de una
empresa. Los estrategas tienen diversos títulos, como CEO, presidente, dueño, presidente del consejo,
Estrategas director ejecutivo, canciller, decano o empresario.
Difieren en sus actitudes, valores, sentido de ética, preocupación por la rentabilidad, preocupación por el
corto plazo contra la preocupación por el largo plazo y estilo gerencial.
 Terminologías
Claves
Responde a la pregunta “¿En qué nos queremos convertir?”. Se
Formulación considera que formular una declaración de visión es el primer paso en
de la Visión la planeación estratégica, y precede incluso a la declaración de la
misión. Ej. Cínica Oftalmológica “Nuestra visión es cuidar de su visión”.

La declaración de la misión identifica el alcance de las operaciones de

Formulaci una empresa en
ón de la términos de producto y mercado”. Incorpora la filosofía de los estrategas
Misión de una organización. Revela el concepto de una organización, su
principal producto o servicio y las necesidades principales del cliente
que la firma se propone satisfacer.
Responde a la pregunta básica que enfrentan todos los estrategas:
“¿Cuál es nuestro negocio?”.
 Terminologías
Claves
Actividades internas de una organización que se lleva a cabo
Fortalezas especialmente bien. Estas actividades están relacionadas con la
Internas administración, marketing, finanzas y contabilidad, producción y
operaciones, investigación y desarrollo y sistemas de administración
de información de una empresa, deben auditarse o examinarse con el
objeto de identificar y evaluar fortalezas internas de especial
importancia.

Debilidades Las actividades internas de gerencia, mercadeo, finanzas,

Internas producción, investigación y desarrollo que limitan o inhiben el éxito
general de una organización. Una industria debe tratar de seguir
estrategias que efectivamente mejoren las áreas con debilidades
internas.
 Terminologías
Claves
Tendencias económicas, sociales, políticas, tecnológicas y
competitivas, así a hechos que podrían de forma significativa
Oportunidades beneficiar a una organización en el futuro. La resolución de los
Externas computadores, la biotecnología, los cambios en la población,
cambios valores y actitudes con respecto al trabajo, la tecnología
espacial, así como la cada vez mayor competencia de las
empresas extranjeras son algunos de los cambios más importantes

Amenazas
Externas Tendencias económicas, sociales, políticas, tecnológicas y
competitivas, así como hechos que son potencialmente dañinos para
la posición competitiva presente o futura de una organización.
 OPORTUNIDADES Y AMENAZAS EXTERNAS
La disponibilidad de capital ya no se puede dar por hecho

El marketing está trasladándose con rapidez a Internet.

Las tasas de desempleo y subempleo se elavado

Los consumidores esperan operaciones y productos ecológicos.

Los precios de los alimentos básicos están aumentando.

La intensa competencia de precios ha afectado a la mayoría de las empresas.

Los inviernos son más fríos y los veranos más calurosos que antes.

Las tasas de interés están en aumento.

Los ciclos de vida de los productos se acortan.

La violencia y los robos se han incrementado.

 Terminologías
Claves
Resultados que una organización aspira a lograr a través de su misión básica. Los objetivos
Objetivos
deben ser: medibles, razonables, claros, coherentes y estimulantes.

Medios por los cuales se lograrán los objetivos. Incluyen expansión geográfica, diversificación,
Estrategias
adquisición de competidores, obtención del control de proveedores, penetración en el mercado.

Puntos de referencia o aspiraciones que las organizaciones deben lograr, con el objeto de alcanzar
en el futuro objetivo a un plazo más largo. Deben ser medibles, cuantitativos, realistas, estimulantes,
Metas coherentes y prioritarias. Deben ser fijadas a niveles empresariales, divisionales y funcionales en
una organización. Deben formularse en términos de logro de gerencia, mercadeo, finanzas,
producción e investigación y desarrollo.

Las políticas son los medios para alcanzar objetivos anuales. Las políticas consisten en directrices,
reglas y procedimientos establecidos para apoyar los esfuerzos realizados para alcanzar dichos
objetivos. Las políticas orientan la toma de decisiones y el manejo de situaciones repetitivas o
Políticas recurrentes.
Las políticas se pueden fijar a nivel empresarial y aplicarse a toda la organización, o se pueden
establecer a nivel de divisiones y aplicarse solamente a ciertos departamentos o actividades
operativas.
1. Proceso de Selección de Estrategias

Etapa 1
• Entrada (Insumos)

Etapa 2
• Conciliación oAdecuación

Etapa 3
• Salida o Decisión
Etapa 1: Matrices de Entrada (Insumos)

E TA PA 1: E TA PA D E E N T R A D A ( I N S UMOS)

M ATRI Z D E M ATRI Z DEL M ATRI Z D E

E VA L U A C I Ó N D E L O S PERFIL E VA L U A C I Ó N D E L O S
FACTORES E X T E R N O S C O M PETITIVO FACTORE S I N T E R N O S
(MEFE) (MPC) (MEFI)

En inglés:
EFEM C PM IFEM
1.1 Matriz de Evaluación de los Factores Externos (MEFE)

FORMATO DELAMATRIZ DEEVALUACIÓN DELOSFACTORESEXTERNOS(MEFE)

FACTORESDETERMINANTESDEÉXITO PESO CALIFICACIÓN TOTAL

Oportunidades
1
2
3
4
5
6
7
Amenazas
1
2
3
4
5
6
7
Sumatoria de pesos 1.00

Valor: 4. Responde muy bien

3. Respondebien
2. Respondepromedio
1. Respondemal
 1.2 Matriz de Perfil Competitivo(MPC)

FORMATO DELAMATRIZ DEPERFIL

COMPETITIVO (MPC)

La
Organización Competidor A Competidor B Competidor C
FACTORESCLAVEDEÉXITO PESO CALIFICACIÓN PUNTUACIÓN CAIFICACIÓN PUNTUACIÓN CALIFICACIÓN PUNTUACIÓN CALIFICACIÓN PUNTUACIÓN

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Sumatoria de pesos 1.00

Valor: 4. Fortalezamayor 2. Debilidadmenor

3. Fortalezamenor 1. Debilidadmayor
1.3 Matriz de Evaluación de Factores Internos (MEFI)
FORMATO DE LAMATRIZ DE EVALUACIÓN DE LOSFACTORESINTERNOS (MEFI)

FACTORESDETERMINANTES DEÉXITO PESO CALIFICACIÓN PUNTUACIÓN

Fortalezas
1
2
3
4
5
6
7
Debilidades
1
2
3
4
5
6
7

Sumatoria de pesos 1.00

Valor: 4. Fortaleza mayor 2. Debilidadmenor

3. Fortaleza menor 1. Debilidadmayor
Etapa 2: Matrices de Adecuación

E TA PA 2: E TA PA D E A D E C U A C I Ó N

MATRIZ DE LAS
MATRIZ DE LA MATRIZ DE
FO R T ALE ZAS MATRIZ MATRIZ
POSICIÓN BOSTON
O P O R T U N ID A D ES INTERNA - GRAN
ES T R A T ÉG ICA Y C O N SU LTIN G
D E BIL IDADES EXTERNA EST RA T EG IA
EVALUACIÓN DE LA GROUP
AMENAZAS (MIE) (MGE)
A C C I Ó N (MPEYEA) (MBCG)
(M FO D A)

En inglés:

SW O TM SPAC EM BC GM IEM G SM
2.1. Matriz de Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas
(MFODA)
 2.2 Matriz Posición Estratégica y Evaluación de la Acción (MPEYEA)

Estrategias: Debe explotar su posición favorable

-Segmentación de los
mercados
-Diversificación conglomerada
-Diversificación global
-Statu quo
-Enfoque
- Grupos específicos de
compradores para línea
de productos por área
geográfica
Puede hacer algunas cosas mejor
que sus competidores y captura Estrategias:
-Diversificación concéntrica
ciertos mercados
-Integración vertical
-Concentración
-Liderazgo en costos
- Construcción de instalaciones eficientes
- Reducción agresiva de costos
- Control estricto de costos
- Reducción de gastos en I&D, ventas y publicidad

Estrategias:
-Fusión concéntrica
-Fusión conglomerada
Estrategias:
-Reconversión
-Reducción en costos
-Diferenciación
-Desinversión
- Productos únicos en diseño, marca,
-Liquidación
calidad y valor agregado.
-Fusión
-Cosechar productos Puede hacer las cosas mejor que sus Puede hacer las cosas mejor que sus
competidores competidores
2.2 Matriz Posición Estratégica y Evaluación de la Acción (MPEYEA)

(Santamaría, 2017)
2.2 Matriz Posición Estratégica y Evaluación de la Acción (MPEYEA)

(Santamaría, 2017)
2.2 Matriz Posición Estratégica y Evaluación de la Acción (MPEYEA)

(Santamaría, 2017)
 2.3 Matriz Boston Consulting Group (MBCG)

POSICIÓN DELAPARTICIPACIÓN DEMERCADO RELATIVA ENLA

INDUSTRIA
Estrellas:
-Las mejores oportunidades en el largo ALTA MEDIA BAJA
plazo en crecimiento y rentabilidad Interrogantes:
-Alta participación relativa en el ALTA1.0 0.5 0.0 -Baja posición relativa de participación

DELASVENTASENLAINDUSTRIA
TASADECRECIMIENTO
mercado +20 de mercado
-Alta tasa de crecimiento -Industria de alto crecimiento
-Decisión: -Necesidad de efectivo alto, y
- Inversión sustancial para ESTRELLAS SIGNOSDE generación de efectivo bajo.
mantener o fortalecer su posición -Decisión:
dominante
- Estrategias:
Intensivas
Integración e INTERROGACIÓN ? - Consolidación mediante estrategia
intensiva o si los vende

MEDIA
0 Perros:
Vacas Lecheras: VACAS LECHERAS -Baja posición relativa de participación
de mercado
-Alta participación relativa en el PERROS -Industria lenta o de ningún crecimiento
mercado
-Débil posición interna y externa.
-Industria de bajo crecimiento
-Decisión:
-Generan efectivo superior a sus
- Liquidación , reducción oventa.
necesidades
-Decisión: BAJA
- Administrar para mantener -20
posiciónsólida
- Elegir entre estrategias: Desarrollo
de productos o diversificación
concéntrica, o reducción o
desinversión
(Santamaría, 2017)
2.4 Matriz Interna Externa(MIE)

REGIÓN CELDAS PRESCRIPCIÓN ESTRATEGIAS

1 I, II, IV Crecer y construir Intensivas
Integración
2 III, V y VII Retener y mantener Penetración en el Mercado
Desarrollo de Productos
3 VI, VIII, IX Cosechar o desinvertir Defensivas
2.5 Matriz de la Gran Estrategia (MGE)
2.5 Matriz de la Gran Estrategia (MGE)

(Santamaría, 2017)
Etapa 3: Matrices de Salida (Decisión)

E TA PA 3: E TA PA D E S A L I D A (DECISIÓN)

MATRIZ MATRIZ CUANTITATIVA D E

DE DECISIÓN P LAN E AM I E N TO
(MD) ESTRATEGICO (MCPE)

En inglés:

DM Q SPM
3.1 Matriz de Decisión(MD)
3.2 Matriz Cuantitativa de Planeamiento Estratégico(MCPE)
MATRIZ CUANTITATIVA DELPLANEAMIENTO ESTRATÉGICO (MCPE) ESTRATEGIA1 ESTRATEGIA2 ESTRATEGIA3
FACTORES CLAVE Peso Valor Punt. Valor Punt. Valor Punt.
Oportunidades
1. Mercado global de unicaciones inalámb 0.08 3 0.24
2. Tecnología alinead arrollo de comunica 0.06 3 0.18
3. balización boral 0.04 0.12
4. s tende on fabricantes 0.0 0.
0.4 1.
Amenazas
1. as con p ción n das 0.0 0.
2. greso e ión 0.10 0.
3. bilidad 0.02 1 0. 02 1
0.27 0. 0.42
Fortalezas
1. lobal de las comunic ione 0.08 3
2. eada l de llo de c 0.0 3
3. boral 0.0 3
4. ope 0.05 2

Debilidades
1. 03 1
2. ión 0.10 1
3. 0.02
0.22

Puntaje de atractividad

4. Muy atractiva 2. Algo atractiva

3. Atractiva 1 Nadaatractiva
 Referencias
BID (1985). Proyecto de Desarrollo: Planificación, implementación y control. Banco
Interamericano de Desarrollo, EIAP,FGV(Brasil). México DF: Editorial Limusa.

Chilet, J. (2017). Planeamiento Estratégico [Diapositiva]. Lima: Universidad San Ignacio de

Loyola.

David, F. R. (2008). Conceptos de administración estratégica. México D.F., México:

Prentice-Hall.

D’Alessio, F.(2008). El Proceso Estratégico: Un enfoque de Gerencia. Pearson deMéxico.

S.A. de C.V.

Santamaría, F.(2017). Dirección Estratégica [Diapositiva]. Lima: Universidad San Ignacio de

Loyola.

Zambrano, R. (s/f). Planificación Estratégica [Diapositiva]. Universidad de Los Andes.

Venezuela. Recuperado de
http://webdelprofesor.ula.ve/odontologia/reizam/Administracion%20Odontologica/Pl
anificacion%20estrategica%20(Reinaldo).ppt