LEY GENERAL DE INSTITUCIONES

FINANCIERAS
Artículos

Art. 72 Art. 73 Art. 74

No podrá realizarse Se prohibe efectuar Se considerarán vinculadas quienes

actividades que superen operaciones con personas
el 10 % de patrimonio naturales o jurídicas Posean 1% o más del capital pagado
técnico de la institución vinculadas directa o
financiera, ni que superen indirectamente con la Empresas en las que representantes
el 200% del patrimonio administración o la posean mas del 3% del capital pagado
técnico del sujeto de propiedad de la institución
crédito financiera Cónyuges, parientes que posean 3% o
más del capital pagado
Financiamiento a exportaciones
Las que se declaren presuntivas
Cartas confirmadas de importación
Excepciones Garantías de instituciones financieras
del exterior
Operaciones de crédito entre
instituciones financieras
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 Ley General de Instituciones Financieras
Superintendencia de Bancos

Encargada de controlar y supervisar al sistema financiero

Instituciones Financieras

Funciones Constitución Capital y Reservas Directorio

Captar recursos del público Un solo acto Para los bancos: Número impar
$2.628.940
Colocar en créditos o inversión En forma sucesiva Para los sociedades No menor de 5, ni
financieras: mayor a 15 vocales
Relación no inferior del 9% $1.314.470 principales
con la suma ponderada de
los activos y contingentes
Patrimonio Técnico
Capital pagado + reservas + utilidades + aportaciones + obligaciones convertibles
- deficiencia en provisiones - depreciaciones y amortizaciones - desmedros -
otras partidas consideradas como pérdidas por la Superintendencia
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 CENTRAL DE RIESGOS
ES UN SISTEMA DE REGISTRO
ESTABLECIDO POR LA
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS
INFORMACION INDIVIDUALIZADA,
CONSOLIDADA
PARA LOS ECUATORIANOS

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 CENTRAL DE RIESGOS
• PORCENTAJES DE PROVISIÓN SEGÚN
LA CALIFICACIÓN
• A RIESGO NORMAL: 1% – 4%
• B RIESGO POTENCIAL: 5% - 19%
• C RIESGO DEFICIENTE: 20% – 49%
• D RIESGO DE DUDOSO RECAUDO:
50% - 79%
• E PÉRDIDA: 80% – 100%
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 CALIFICACIÓN DE CARTERA

A B C D E

1% 5% 20% 50% 80%

al al al al al
4% 19% 49% 79% 100%

POR PROVISIONES DE
INCOBRABILIDAD
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 CAMEL
MEDIR YANALIZAR 5PARAMETROS
• C=IDONEIDADAD DEL CAPITAL (PATRIMONIO)
• A= CALIDAD DE LOS ACTIVOS (CARTERA Y ACTIVOS
FIJOS)
• M=ADMINISRACION GERENCIAL (ADMINIST, R.H,
PROCESOS, CONTROLES Y AUDITORIA,
TENOLOGIA, PLANIFICACION Y PRESUPUESTO
• E= UTILIDAD
• L=MANEJO DE LIQUIDEZ

EVALUAR LA SOLIDEZ FINANCIERA Y GERENCIAL

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 TASA DE INTERES

• PRECIO DE REMUNERACION DE UN
CAPITAL PRESTADO O RECIBIDO
• VALORACION DE COSTO QUE IMPLICA
POSESION DE DINERO PRODUCO DE
UN CREDITO
• PRECIO QUE SE PAGA POR EL USO DE
FONDOS PRESTABLES
• REDITO QUE CAUSA UNA OPERACIÓN,
EXPRESADO PORCENTUALMENTE AL
CAPITAL .
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 TASA DE INTERESE
NACIONAL
PASIVA:
LLAMADA TASA DE INTERES DE
CAPTACION
TASA DE INTERES QUE PAGA EL
INTERMEDIARIO FINANCIERO A LOS
INDIVIDUOS QUE DEPOSITAN SUS
RECURSOS
% QUE PAGA UNA INSTITUCION
BANCARIA A QUIEN DEPOSITA DINERO
SON PASIVAS PORQUE SON
OBLIGACIONESING.CON TERCEROS
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 TASA DE INTERES
NACIONAL
ACTIVA:
LLAMADA TASA DE INTERES DE
COLOCACION
TASA DE INTERES QUE COBRA EL
INTERMEDIARIO FINANCIERO A LOS
DEMANDANTES DE CREDITO POR LOS
PRESTAMOS OTORGADOS
% QUE LAS INSTITUCIONES BANCARIAS
COBRAN POR LOS DIFERENTES TIPOS
DE SERVICIOS DE CREDITO A LOS
USUARIOS
SON RECURSOS A FAVOR DE LA BANCA
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 RESPONSABILIDAD
INSTITUCION FINANCIERA
 DEPOSITANTES

 ACREEDORES:CUMPLIMIENTO DE
PAGO

 ACCIONISTAS: DISMINUIR RIESGOS,

GARANTIZAR SOSTENIBILIDAD,
RENTABILIDAD Y CRECIMIENTO

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 CREDITO
CONFIANZA PARA PODER CUMPLIR
CON SUS COMPROMISOS
CONFIANZA
1.ADMINISTRACION EFICIENTE Y
CONFIABLE
2.SUMINISTRAR INFORMACION DE
INGRESOS O FINANCIERA CLARA Y
TRANSPARENTE
3.FORTALECIMIENTO PATRIMONIAL
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 SEGMENTACION DE
CREDITO
CREDITO COMERCIAL
(ACTIVIDADES PRODUCTIVAS)

CREDITO COMERCIAL
COMERCIAL PYMES
(CREDITOS MAYORES
(VENTAS MAYORES A $100M
DE $1,200.000)
HASTA 1,200.000)

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 SEGMENTACION DE
CREDITO
MICROCREDITO
(ACTIVIDADES EN PEQUEÑA ESCALA,
VENTAS ANUALES MENORES DE $100M)

MICROCRÉDIT
O
MICROCRÉDITO MICROCRÉDITO
ACUMULACIÓ
SUBSISTENCIA ACUMULACIÓN SIMPLE
N AMPLIADA
(DEUDA NO (DEUDA SUPERIOR $600
(CREDITO
MAYOR A $600) HASTA $8,500
SUPERIORES
DE $8,500)

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 SEGMENTACION DE
CREDITO
CREDITO DE
VIVIENDA
CONSUMO

CONSUMO
CONSUMO
MINORISTA VIVIENDA(PER
(PRESTAMOS
(CREDITO NO SONAS
MAYORES A
SUPERIORES NATURALES)
$600)
DE $600)

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 TIPOS DE CREDITO
PLAZO
• Corto plazo, Mediano plazo, Largo plazo.
DESTINO
• Consumo, Comercial, Vivienda
RESPALDO
• Garantía limpia, Garantía de una inversión , Garantía
de Firmas, Garantía Prendaria, Garantía Hipotecaria
RECURSOS
• Uso de recursos: propios, CFN, Líneas del exterior
• Sin uso de recursos (contingentes): avales, cartas
de crédito, garantía bancaria

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ESTRUCTURA DEL CREDITO
FORMA DE PAGO
• Pagos periódicos de acuerdo al giro del
negocio o flujo de ingresos
• Renovaciones acordadas (abonos
pactados, plazos totales)
FUENTE DE PAGO
• Propia generación de ingresos
• Garantía y colateral
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 Las 5 “C” del CREDTIO

• CARACTER: Honradez, experiencia,

referencias
• CAPACIDAD: Puede o no pagar
• CAPITAL: Referente al patrimonio
• COLATERAL: es la garantía. Lo más
importante es definir la primera fuente de
pago.
• CONDICIONES: Entorno, Mercado,
proveedores, etc.
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 DOCUMENTACION
PAGARE
CONTRATO DE PRESTAMO
CONTRATO DE HIPOTECA
CONTRATO DE PRENDA
GARANTIA BANCARIA
CONTRATO DE ARRENDAMIENTO DE
MERCANTIL-LEASING
CARTA DE CREDITO DOMESTICA
CARTA DE CREDITO IMPORTACION

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 PROCESO DE TOMA DE
DECISION
CREDITO

1) CALIDAD DE LA
INFORMACION

2) EXPERIENCIA Y JUICIO

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 DECISION DEL NEGOCIO PARA
UN CREDITO
1)DECISION DE OPERACIÓN: QUE
ACTVIDAD SE REALIZARAN EN EL
NEGOCIO
2) DECISIONES DE INVERSION:
QUE BIENES SE REQUIEREN PARA
QUE LA EMPRESA PUEDA OPERAR.
3) DECISIONES
DE
FINANCIAMIENTO: DE DONDE SE
VAN A OBTENER LOS RECURSOS
NECESESARIOS ADQUIRIR LOS
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