DEFINICIONES RELEVANTES

Contexto de una organización -

Combinación de cuestiones internas y
externas que pueden tener un efecto en el
enfoque de la organización para el desarrollo
y logro de sus objetivos

Partes interesadas - persona u organización

que puede afectar, verse afectada o
percibirse como afectada por una decisión o
actividad.
Las partes interesadas pertinentes son
aquellas que generan riesgo significativo para
la sostenibilidad de la organización si sus
necesidades y expectativas no se cumplen.
DEFINICIONES RELEVANTES
Mejora continua - Actividad recurrente para
mejorar el desempeño.

Estrategia - Plan para lograr un objetivo a

largo plazo o global.

Información - Datos que poseen significado.

Información documentada - Información que una
organización tiene que controlar y mantener, y el medio que
la contiene

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DEFINICIONES RELEVANTES

Desempeño - Resultado medible.

Acción correctiva - Acción para eliminar la causa de una no

conformidad y evitar que vuelva a ocurrir

Riesgo - Efecto de la incertidumbre.

El riesgo se define como la combinación de la probabilidad de
que se produzca un evento y sus consecuencias negativas.

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Auditoria según norma ISO 1911
Auditoria - Proceso Sistemático, independiente y
documentado para obtener evidencias de la auditoria y
evaluarlas de manera objetiva con el fin de determinar el
grado en que se cumplen los criterios de auditoria.

Auditoria de Primera Parte

Auditoria de Segunda Parte

Auditoria de Tercera Parte

PRINCIPIOS DE LA AUDITORIA
RELACIONADOS CON AUDITORES RELACIONADOS CON LA AUDITORIA

INTEGRIDAD INDEPENDENCIA
Profesionales, Éticos, honestos, responsables Evitar Conflictos de Intereses

PRESENTACION ENFOQUE BASADO EN

IMPARCIAL EVIDENCIA
Obligación de Reportar los Hallazgos con Veracidad y Verdad. Tomar decisiones basado en evidencia Objetiva

DEBIDO CUIDADO ENFOQUE BASADO EN

PROFESIONAL RIESGOS
Aplicación de diligencia y juicio al auditar. Auditorias enfocadas en asuntos relevantes considerando los riesgos y
oportunidades de cada proceso de la organización

CONFIDENCIALIDAD
Garantizar la seguridad de la información
RESPONSABILIDADES DE AUDITOR
LIDER
• Planificar la auditoria y hacer uso eficaz de los recursos.
• Representar al equipo auditor ante los auditados.
• Dirigir a los miembros del equipo auditor.
• Conducir al equipo para llegar a las conclusiones de la
auditoria.
• Elaborar el informe de la auditoria
RESPONSABILIDADES DE AUDITOR
INTERNO
• Realizar una revisión de la norma sobre la cual va a
auditar.
• Elaborar listas de verificación del proceso a auditar.
• Recopilar datos y evidencias que verifiquen la
conformidad del sistema documentado así como la
eficacia del sistema.
• Informar de las no conformidades que vaya
detectando.
• Elaborar y emitir un informe de auditoría en el que
recopilará todos aquellos hallazgos que la auditoría
haya sacado a la luz.
GESTIÓN DE UN PROGRAMA DE
AUDITORIA
PROCESO DE AUDITORIA

Planificación

Ejecución

Reporte

Acción Correctiva

Seguimiento
 Planificación

• Designación Auditor Líder y Equipo Auditor.

• Objetivos, Alcance y Criterios de Auditoria.
• Viabilidad y duración de la auditoria.
• Contacto inicial con el auditado
• Elaboración de documentos de trabajo:
 Plan de Auditoria
Listas de Verificación
 Planificación

• Plan de Auditoria: permite la descripción de las

actividades y ajustes para una auditoria.
• Lista de Verificación: Ayuda a administrar el tiempo,
indica lo que ha de cubrirse en cada proceso, recopila
las evidencias de la auditoria en orden lógico, facilita
el cubrimiento de cada actividad con respuesta para
los requerimientos, se enfoca en l importante.
 Ejecución
Reunión de Apertura
• Confirmar Plan de Auditoria.
• Explicar como se llevara a cabo las actividades de
Auditoria
• Presentación del equipo Auditor
• Confirmar los objetivos, alcance y criterios de la
auditoría.
• Métodos y procedimientos que se utilizaran para realizar
las auditorias.
• Aclarar detalles a los auditados
 Ejecución: Auditoria por procesos
Organización
y su
Apoyo
contexto (4)
(7),
Operación
(8)
Planificar Hacer Satisfacción
del cliente

Evaluación
Requisitos Planificación Liderazgo del Resultados
del cliente (6) (5) desempeño del SGC
(9)

Productos
Actuar Verificar y Servicios

Necesidades
y Mejora
expectativas (10)
de las partes
interesadas
pertinentes
(4)

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 Ejecución: Conducción de la Auditoria

Como auditor buscarás determinar si:

• La organización tiene una idea
clara de lo que quiere hacer.
• Ha identificado los medios para
alcanzar los objetivos.
• Está midiendo el cumplimiento de
esos objetivos.
• Se están cumpliendo el enfoque
basado en riesgos.
Ejecución: Conducción de la Auditoria
 Ejecución: Conducción de la Auditoria

Recopilación y Verificación de la Información

 Ejecución: Conducción de la Auditoria

Fuentes de Información
• Entrevistas con empleados y otras personas.
• Observación de las actividades y del ambiente de trabajo.
• Revisión de información documentada: Política, objetivos,
procedimientos, instrucciones, contratos, informes de
auditorias…

En toda auditoria la evaluación es por muestreo y en este sentido

tiene su limitación.
 Ejecución: Hallazgos de Auditoria

• Hallazgo de Auditoria: es el resultado de la evaluación de la

evidencia de la auditoria recopilada frente los criterios de
auditoria.
 Pueden indicar Conformidad o no conformidad
 Pueden conducir a la identificación de oportunidades o el
registro de buenas practicas

• Las no conformidades deben revisarse con el

auditado (comprender y reconocer).
Ejecución: Conducción de la Auditoria
 Ejecución: Conducción de la Auditoria

Reunión de Cierre
• Recordar: Objetivo, alcance y método de muestreo empleado
• Presentación de los resultados de la auditoria.
• Presentación de Hallazgos
• Señalar la importancia del Plan de Acción
• Informar cuando será entregado informe de Auditoria y cómo
se llevará a cabo el seguimiento
• Agradecer las atenciones de toda la organización.
Ejercicio
Realiza las listas de
Verificación con tu plan de
Auditoria

Debe incluir:
• Requisitos de la NMX-026
• Requisitos de ISO 9001
• Requisitos legales (según aplique)
ejemplo de preguntas para proceso de compras.
1. Define el alcance del proceso. qué aspectos del proceso de compras se va verificar
2. Describe el proceso: ¿Entradas?, ¿Salidas? ¿Cómo se resuelven los concursos, adjudicaciones, pedidos?
3. ¿Cómo se verifica el cumplimiento por parte de los proveedores de las condiciones establecidas en los
contratos?
4. ¿Me puedes enseñar un "pliego de condiciones de contratación"?. Verificar si son completos y definen con
claridad las características de los bienes o servicios a adquirir. Otro aspecto importante es que deben recoger
el plazo máximo de entrega de las ofertas y la forma de presentarlas (en sobre cerrados, vía e-mail, …) y la
persona o Unidad en donde deben presentarse.
5. ¿Existe un listado de proveedores? ¿Cada cuanto se revisa? ¿cumplen las condiciones de las ofertas
adjudicadas? Y si no, ¿que se hace?
6. Las ofertas (por parte de proveedores) ¿se adecuan a los pliegos de condiciones, las condiciones ofertadas
(plazo, calidad, etc.)?
7. ¿Conoces la política de calidad de la empresa? ¿dónde está publicada?
8. ¿Sabes donde encontrar el manual de calidad?
9. ¿Conoces los procedimientos que te aplican? ¿Puedes enseñármelos?
10. ¿Qué instrucciones técnicas utilizas en tu trabajo? ¿Me dices dónde están si necesitas consultarlas? ¿Me las
puedes enseñar?
11. ¿Cómo compruebas que lo entregado se ajusta a lo pedido?
12. Revisar si la facturación emitida por el Proveedor, y atendida por la Organización, se ajusta a los términos del
contrato.
13. ¿Manejas registros al realizar tu trabajo? ¿Sabes cómo están identificados?
14. ¿Cómo controlas los documentos con los que trabajas?
REPORTE

• Elaboración del reporte (Auditor líder)

• Declaración de la conformidad
• Resumen de hallazgos
• Retroalimentación positiva
• Reporte de no conformidades
• Recomendaciones

Las recomendaciones no deben decir cómo mejorar, sino

solamente que mejorar.
REPORTE

Qué no incluir:
 Opiniones Subjetivas
 Información Confidencial
 Crítica hacia individuos
 Declaraciones ambiguas
 Detalles triviales
 Sugerencias, recomendaciones
 Observaciones, hallazgos o no conformidades no
discutidas durante la reunión de cierre
ACCIÓN CORRECTIVA

• Determinar la acción correctiva.

• Examinar y analizar las causas de no-conformidades de
la auditoria.
• Evitar recurrencia (atacando de raíz el problema)
• Indicar fecha de conclusión de AC
SEGUIMIENTO

• Auditoria de Seguimiento para Constatar que la

acción correctiva fue cumplida.
• Verificar la efectividad de las acciones correctivas
en la siguiente auditaría de acuerdo al programa de
auditoría definido inicialmente.