NOMBRE DEL PROYECTO

Estudio de factibilidad para la

Creación de una empresa productora
y comercializadora de pijamas para
dama. “PIJAMAS LUNA”
INTRODUCCION
 La idea de la creación de empresa de pijamas se origina
en el "vacío" que se percibe en el mercado de pijamas,
dirigido inicialmente a las mujeres de la ciudad de
Duitama, sector en el que viven muchas mujeres de
actualidad, vanguardistas, trabajadoras, independientes
económicamente, ejecutivas, madres y esposas, pero ante
todo autónomas y prácticas que necesitan sentirse
seguras, cómodas e identificadas con su estilo de vida
incluso a la hora de dormir. Este sector orientará sobre el
comportamiento del consumidor en otros sectores con
mujeres de similares características para que más
adelante se logre una penetración del mercado en los
mismos.
JUSTIFICACIÓN
 No es difícil descubrir la importancia que tienen las confecciones y
la moda en general para el desarrollo económico del país, pese a la
crisis que se ha sentido en los últimos años debido a diversos
factores internos y externos de Colombia. Sin embargo, el país hoy
en día es mirado desde el exterior como una potencia en moda
latinoamericana, y así se ha percibido en las últimas ferias de
moda y textiles realizados en el país y en el que se han llevado a
cabo importantes negocios a nivel nacional e internacional. Así
mismo, los acuerdos comerciales han permitido que el empresario
colombiano mire hacia otros mercados y ello ha llevado a una leve
pero positiva reactivación de las confecciones. A esto hay que
agregar la importancia de la política económica actual enfocada
entre otras cosas a fomentar la creación de empresas y apoyar
nuevos proyectos empresariales.
 FILOSOFÍA INSTITUCIONAL
Somos una empresa productora y • Responsabilidad: hacer lo que nos
comercializadora de pijamas para corresponde de la mejor manera
dama que ofrece productos de por el beneficio colectivo.
calidad, que cumplen con • Respeto: reconocer en el otro una
estándares de calidad y satisface persona como nosotros para
el gusto de sus clientes. construir mejores maneras de
prestar un buen servicio.
• Trabajo En Equipo: obtener logros
colectivos, a fin de cumplir con la
visión compartida.
Ser una empresa altamente competitiva y • Actitud Positiva: enfrentar las
reconocida en el mercado regional dificultades con buen ánimo y
mediante la producción y comercialización perseverancia, confiando en
de pijamas para dama de la más alta nuestras capacidades y
calidad en el orden de satisfacer los posibilidades.
requerimientos de los consumidores.
OBJETIVO GENERAL
Proponer y estructurar la creación de una empresa
productora y comercializadora de pijamas para mujer, en
el Sector de Duitama.
 OBJETIVOS ESPECÍFICOS
 Establecer los gustos y preferencias de los consumidores, por medio de entrevistas
informales y de trabajos de campo (observación), a mujeres del sector Duitama y
aledaños, para diseñar prendas según las necesidades percibidas.
 Determinar el modelo de producción a través de un estudio Técnico y Financiero,
para elaborar productos diferenciados que generen un valor agregado a la empresa.
 Definir las actividades necesarias para el funcionamiento de la empresa, a través
de un estudio administrativo y legal que permita estructurarla para crear
estrategias que permitan cumplir sus objetivos.
 Exponer cuáles son los pasos necesarios en la creación de una empresa, a través de
los conocimientos adquiridos en la academia, para facilitar y servir de guía a los
pequeños empresarios en su deseo de consolidar su proyecto de empresa.
 Reforzar la relación Universidad - Empresa por medio de los aportes que se puedan
originar de este trabajo, reduciendo la brecha entre ellos y brindando beneficio a
las pymes.
MARCO TEÓRICO
 El tema que aquí interesa es la forma en que se da respuesta a la pregunta
planteada acerca de la creación de empresa de pijamas para mujer, para lo
cual se recolectó toda la información necesaria para entender y organizar la
forma en que se creará la empresa objeto de la investigación. Desde este
ángulo el marco referencial recopila toda la información referente a la
importancia de las confecciones, su historia y la forma en que incide en la
economía del país.
MARCO REFERENCIAL
Las confecciones en Colombia constituyen una parte importante en la
economía nacional y actualmente son reconocidos en el mundo por la calidad
tanto de telas como de la confección.

Teniendo en cuenta las ventajas previamente mencionadas; la inclusión de

ciertos textiles en el TLC; considerando que del total de exportaciones no
tradicionales colombianas a Estados Unidos, sólo el 15% corresponde al rubro
textiles y confecciones; y la tendencia en aumento del comercio textil intra-
regional con Norteamérica; evidencia el potencial exportador que tiene este
sector.

Las mujeres: el mayor grupo consumidor del planeta. “Actualmente las

mujeres eligen vivir solas, lo que les crea oportunidades de marketing
lucrativas. Las mujeres solteras con independencia financiera, profesional y
cultural hoy forman el mayor grupo de consumo del mundo.
 MARCO GEOGRÁFICO

LOCALIZACIÓN
El Municipio de Duitama está localizado en el
Departamento de Boyacá, pertenece a la región
geográfica Andina.
Posición geográfica:

5°49´42´´ latitud Norte

1°2´48´´ de longitud en relación con el meridiano
de Bogotá
73°3´de longitud al occidente de Greenwich.
Altitud: aproximada es de 2.535 m.s.n.m.
Extensión total de 269.78 Km2.
 MARCO GEOGRÁFICO

LIMITES:
Limita por el Norte con el
departamento de Santander,
Municipios de Charalá y Encino; por
el Sur con los Municipios de
Tibasosa y Paipa; por el Oriente con
los Municipios de Santa Rosa de
Viterbo y Belén; y por el occidente
con el Municipio de Paipa.
CONSTITUCIÓN
La constitución de la empresa como una SOCIEDAD POR ACCIONES

SIMPLIFICAS SAS, que se encuentra en etapa pre operativo.

Rigiéndonos por las normas legales vigentes, comerciales y tributarias:

• Gestiones comerciales y tributarias: Inscripción ante Cámara de Comercio.

• Gestiones de funcionamiento y licencias.

• Gestiones de seguridad laboral

 MARCO CONCEPTUAL
Pijama: El pijama, también conocido
como piyama, es por tanto aquella ropa
que se utiliza para dormir.
Por lo general, el pijama se compone de
un pantalón y de una prenda superior,
como una chaqueta. Lo habitual es que el
pijama se confeccione con fibras livianas,
para que la persona no sienta calor al
acostarse y esté cómoda. Existen, de
todos modos, pijamas de verano y
pijamas de invierno, de acuerdo al
material empleado.
Mercado: El mercado está formado por
todos los consumidores o compradores
actuales y potenciales de un
determinado producto. El tamaño de un
mercado, desde este punto de vista,
guarda una estrecha relación con el
número de compradores que deberían
existir para una determinada oferta.
ESTUDIO DE MERCADOS
En el estudio de mercados de Pijamas LUNA SAS. se analizó la demanda prevista y con
base en ello se proyectó la oferta, esta información es parte importante de una completa
planeación estratégica de marketing, la cual incluye un análisis de la situación de la
empresa.

Para poder pronosticar la demanda de las pijamas, es decir estimar las ventas de las
mismas durante un determinado tiempo futuro, es necesario analizar los resultados de las
encuestas que se realizaron en Duitama, así como el resultado del trabajo de campo en el
mismo sector.
RESULTADOS Y ANÁLISIS DE LAS
ENCUESTAS
Resultado de la pregunta No. 1. ¿Utiliza pijama para dormir?
Al preguntar a las mujeres si utilizan pijama a la hora de dormir se observó que el 98%
hacen uso de esta prenda por su suavidad, comodidad, abrigo, costumbre, gusto y
necesidad, mientras que un 2% no la utilizan porque no les gusta y se sienten incómodas al
usarlas.
Utiliza pijama para dormir

2%

Si
No
98%
Resultado de la pregunta ¿Qué tipo de pijama usa o
prefiere?
Para el análisis de la pregunta ¿Qué tipo de pijama usa o prefiere? se trabajó con el
número total de referencias usadas por mujer, ya que en 11 de las 100 encuestas, las
mujeres utilizan varios diseños. El uso de pijamas según referencia esta dado de la
siguiente manera: el 40% de las mujeres utilizan pijamas de pantalón largo, el 25%
pantalón corto, el 16% bata, el 15% pijamas tipo pescador y un 4% utiliza otras
prendas a la hora de descansar como camisetas, mamelucos, pijamas enterizas o con
otros diseños.
Que tipo de pijama usa o prefiere

4%
15%

40% Pantalon largo

Short
Bata
Pescador
16% Otras

25%
 Resultado de la pregunta ¿De que tipo de Materiales
prefiere que sea su pijama?
En cuanto al tipo de materiales a preferir el algodón es el material más usado con mayor
frecuencia (92%) debido a que es una fibra natural, fresca, suave y cómoda, su costo es
bajo comparándola con el satín (5%) y con el algodón perchado de las pijamas térmicas
(3%). Dentro de las razones encontradas para utilizar el satín esta la sensualidad y la
delicadeza que produce este material en estas prendas, mientras que el algodón
perchado es usado por el abrigo y suavidad.

De que tipo de materiales prefiere que sea su pijama

3 5%

Algodón
Termica
Satin

92%
 Resultado de la pregunta ¿De que colores prefiere
que sea su pijama?
A la pregunta ¿De que colores prefiere que sea su pijama? el 68% de las mujeres
prefieren colores pasteles, el 4% oscuras, el 1% no tiene preferencia especial por
el color, el 6% con colores vivos o brillantes, el 14% estampadas y el 7% lisas o
unicolor.

De que colores prefiere su pijama

7% 1% 4% 6%
14% Oscuros
Vivos o brillantes
Pasteles
Estampadas Lisas
o unicolor
Otras
68%
 Resultado de la pregunta ¿Qué talla de pijama usa?

Al preguntar ¿Qué talla de pijama usa? Se observó que el 56% de las mujeres
utilizan pijamas talla M, el 16% talla L, el 23% talla S y un 5% talla XL. Se trabajó
con 99 cuestionarios ya que una de las cien personas encuestadas no contestó
esta pregunta ya que las utiliza como obsequio.

Que talla de pijama usa

5%
16% 23%

S
M
L
XL

56%
Resultado de la pregunta ¿Cual es su presupuesto
cuando decide comprar pijamas (precio por
pijama)?
Para conocer el presupuesto destinado a la compra de pijamas se realizaron
rangos de precios por unidad. A la pregunta ¿Cual es su presupuesto cuando
decide comprar pijamas (precio por pijama)? Las mujeres contestaron:
Presupuesto por pijama menos de $ 25.000 un 19%, entre $ 25.000 y $ 35.000 un
66%, entre $ 36.000 y $ 45.000 un 8%, entre $ 46.000 y $ 55.000 un 6%, más de $
56.000 un 1%. Cuál es su presupuesto cuando decide comprar pijamas
(Precio por pijama)

8% 6% 1% 19%
Menos $ 25.000
Entre $ 25.000 y $ 35.000
Entre $ 36.000 y $ 45.000
Entre $ 46.000 y $ 55.000
Más de $ 56.000
66%
Resultado de la pregunta ¿Cada cuánto compra
pijamas?
Para tener una idea de cada cuanto compran pijamas las mujeres se
establecieron periodos entre uno a 12 meses, a la pregunta ¿Cada cuanto compra
pijamas? Se obtuvieron los siguientes resultados: Cada 2 meses un 2%, cada 3
meses un 9%, cada 6 meses un 54% ,cada 12 meses un 34%, por gusto un 1% y
mensualmente las mujeres no compran pijamas.

Cada cuanto compra pijamas

2%
1%
0% 9%
Cada mes
34%
2 Meses
3 Meses

6 Meses
Anual
54% Otras
Resultado de la pregunta ¿Usted acostumbra a
regalar pijamas en ocasiones especiales?
Al analizar la pregunta ¿Usted acostumbra a regalar pijamas en ocasiones
especiales? se obtuvo que el 65 % de las mujeres las regalan a familiares por ser
un regalo útil, practico, económico y bonito mientras que el 35% restante
consideran que las pijamas son objetos personales no aptas para regalar.

Usted acostumbra a regalar pijamas en ocasiones

especiales

35%

Si
No
65%
Resultado de la pregunta ¿En que fechas regala
pijamas?
Para conocer en que fechas acostumbran las mujeres a regalar pijamas se
establecieron fechas importantes como el día de la madre, vacaciones, amor y
amistad y navidad. Los resultados obtenidos son los siguientes: El 33% de las
mujeres acostumbran a regalar pijamas en navidad, el 31% el día de la madre, el
29% en otras ocasiones como cumpleaños o celebraciones familiares, el 6% el día
del amor y la amistad y en vacaciones un 1%.
En que fechas regalapijamas

29% 31%
Día de la madre
Vacaciones
Amor y Amistad
1% Navidad
Otras
6%
33%
Resultado de la pregunta No.11. ¿Dónde
acostumbra comprar pijamas?
Esta pregunta fue diseñada con el fin de conocer en que lugares compran
pijamas las mujeres. Se observó que el 50% de las mujeres compran pijamas en
almacenes de cadena, el 20% en centros comerciales, el 19% en catálogos y el
11% en otros lugares como almacenes de pijamas o fabricas.

Donde acostumbra comprar pijamas

11% 20%
19%

Centros comerciales
Almacenes de cadena
Catálogos
Otros

50%
Resultado de la pregunta ¿Recuerda alguna marca
de pijama que le haya gustado?
A la pregunta ¿Recuerda alguna marca de pijama que le haya gustado? solo el
47% de las mujeres respondieron conocer alguna marca entre ellas se encuentran

Leonisa y Gef, el 53% no recuerdan marcas especiales pues compran las pijamas
de acuerdo al diseño o cuando las ven exhibidas.

Recuerda alguna marca de pijama que le haya gustado

47%
Si
No
53%
Resultado de la pregunta ¿De los siguientes
nombres o marcas de pijamas cual recuerda?
Al presentar un listado de las diferentes marcas de pijamas que se encuentran
en el mercado y en especial en el sector se obtuvo: Pijamas Leonisa es
recordada un 37%, Santana un 11%, Dulces Sueños un 8%, Gef un 27%, Bronzini un
9%, D Pintos un 4%, Arche de Noe un 1% y Otras marcas un 3%.
De los siguientes nombres o marcas de pijamas cual
recuerda

D Pintos
3% 4% 1%
8% Arche de Noe
9%
Bronzini
Gef
Leonisa
27%
Santana
11%
37% Dulces Sueños
Otras
Resultado de la pregunta ¿En que se basa a la hora
de comprar una pijama?
De acuerdo a la pregunta ¿En que se basa a la hora de comprar una pijama? Las
mujeres contestaron: El 35% opta por la calidad en las prendas, el 24% buscan
diseños atractivos, el 22% comodidad a la hora de dormir, el 16% las compran de
acuerdo al precio y el 3% según la necesidad.

En que se basa a la hora de comprar una pijama

0%

3% 16%
22%
Precio
Calidad
Diseño
Comodidad
Necesidad
35%
Otras
24%
Resultado de la pregunta. ¿Cuál de estos nombres
le llama la atención como marca de pijama?
Para establecer el nombre de la marca de las pijamas se presentaron 3 nombres
diferentes, Dreamers, Sutileza y luna, los resultados obtenidos fueron los
siguientes: Dreamers 30%, Sutileza 21%, Encanto 48% y ninguno de los nombres
un 1%.

Cual de estos nombres le llama la atencion como marca

de pijama

1%
30%
Dreamers
48% Sutileza
Luna
21%
Ninguno
ESTRATÉGIAS DE MARKETING
 Diseño: Definitivamente es el aspecto más importante, el diseño "llama" a comprar y en
este sentido la idea de diseñar colecciones con prendas coordinadas entre si para que se
puedan adquirir prendas por separado y armar la pijama al gusto de cada una, es un
plus importante.
 Precio: Determinar un plan de precios que se encuentre entre un 5 y 10% por debajo del
precio promedio del mercado, pues ofrecer un producto novedoso y llamativo a un buen
precio, puede garantizar éxito. Igualmente el precio de cada producto será fijado en el
Plan Financiero
 Recordación de marca (Publicidad): Uno de los puntos que más llamó la atención fue
la no recordación de marca, las marcas que se recuerdan y por ende las de mayor
aceptación son aquellas que invierten un buen presupuesto en publicidad. Por ello se
considera importante este aspecto en Pijamas LUNA.
PERSONAL
El costo de la mano de obra constituye uno de los principales ítems de los costos de
operación. La importancia que tenga dentro de éstos depende del grado de
automatización del proceso productivo, de la especialización del personal requerido, de
la situación del mercado laboral, la forma de contratación y el número de turnos
requerido.
Balance del personal administrativo, de ventas y de producción.
Cargo Número de Remuneración SMMV Prestaciones Remuneración Anual
puestos Sociales Mensuales $
$

Gerente 1 1.8602 440.752 15.460.224

Secretaria 1 1 236.964 8.311.968

Vendedores 3 1 236.964 25.007.904

Diseñador 1 1.4213 336.804 11.814.048

Costo total del personal 60.594.144

ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL DE LA
EMPRESA Pijamas LUNA SAS.

Diseño Colecciones Tallaje, moldes y Revisión de

corte información contable

Publicidad y
mercadeo

Control Producción Coordinación con Elaboración de

Organización y
satélites Estados Financieros
exhibición Punto de
Venta
Control Calidad
Coord. Compras Liquidación de impuestos
y otros
Ventas y Servicio al cliente
Nuevos desarrollos Empaque
Contabilidad general y de
Almacenaje y control de existencias
costos
DISEÑO.
Ilustración de la marquilla.

Poliéster 65%
Algodón 35%

Lavar a Mano

No secar al Sol

Plancha media

No blanqueador
LOGOTIPO MARCA LUNA

LUNA
PIJAMAS LUNA SAS.
ESTUDIO FINANCIERO
Inversión Compra de Maquinaria y Equipos
APORTES EN
Años en Total fuentes debe ser
VALOR TOTAL DEPRECIACIÓN EFECTIVO O EN INSTITUCIONES
DESCRIPCIÓN CANT. los que se igual a TOTAL
UNITARIO INVERSIÓN MENSUAL ESPECIE DE LOS FINANCIERAS
deprecia INVERSIÓN
ASOCIADOS

Maniquí 4 $ 185.000 $740.000 5 $ 3.083,30 $ 740.000 $ 740.000

Vitrinas 4 $800.000 $ 3.200.000 5 $ 13.333 $3.200.000 $3.200.000

Exhibidores $ 1.250.000
5 $ 250.000 $ 1.250.000 5 $4.166 $ 1.250.000

Mesa de corte 1 $ 2.893.000 $ 2.893.000 5 $ 48.216,70 $ 2.893.000 $ 2.893.000

Máquina plana 1 $ 3.320.000 $ 3.320.000 5 $ 55.333 $2.320.000 $1.000.000 $ 3.320.000

Cortadora 1 $ 850.000 $ 850.000 5 $ 14.166,70 $ 850.000 $ 850.000

TOTAL $12.253.000 $120.817,209 $11.253.000 $1.000.000 $12.253.000

Inversión Muebles de Oficina
Años APORTES Total
en los EN INSTITUCIONE fuentes
VALOR TOTAL DEPRECIACIÓN
DESCRIPCIÓN CANT. que se EFECTIVO O S debe ser
UNITARIO INVERSIÓN MENSUAL
depreci EN ESPECIE FINANCIERAS igual a
a DE LOS TOTAL
ASOCIADOS INVERSIÓN

COMPUTADOR PORTÁTIL 6 $ 2.000.000 $ 12.000.000 5 $ 200.000,00 $ 12.000.000 $ 12.000.000

COMPUTADOR DE 3 $ 1.400.000 $ 4.200.000 5 $ 70.000,00 $ 4.200.000 $ 4.200.000

ESCRITORIO

MUEBLES Y ENSERES 10 $ 700.000 $ 7.000.000 10 $ 58.333,30 $ 2.000.000 $ 5.000.000 $ 7.000.000

3 $ 1.000.000 $ 3.000.000 5 $ 50.000,00 $ 1.000.000 $ 2.000.000 $ 3.000.000

IMPRESORA

FORMATOS DE FACTURACIÓN 1000 $ 500 $ 500.000 0 $ 0,00 $ 500.000 $ 500.000

10000 $ 10 $ 100.000 5 $ 0,00 $ 100.000 $ 100.000

PAPELERIA

2 $ 2.000.000 $ 4.000.000 5 $ 66.666,70 $ 4.000.000 $ 4.000.000

TABLET

$ 30.800.000 $ 445.000 $ 23.800.000 $ $ 30.800.000

TOTAL 7.000.000
Inversión Vehículo

APORTES EN
Años en EFECTIVO O Total fuentes
VALOR TOTAL los que DEPRECIACIÓN EN ESPECIE INSTITUCIONES debe ser igual
DESCRIPCIÓN CANT MENSUAL
UNITARIO INVERSIÓN se DE LOS FINANCIERAS a TOTAL
deprecia ASOCIADOS INVERSIÓN

VEHÍCULO 1 $ 66.000.000 $ 66.000.000 5 $ 1.100.000,00 $ 20.000.000 $ 46.000.000,00 $ 66.000.000

TOTAL $ 66.000.000 $ 1.100.000,00 $ 20.000.000 $ 46.000.000 $ 66.000.000

Inversión Total

DESCRIPCION VALOR
MAQUINARIA Y EQUIPO $12.253.000
MUEBLES DE OFICINA $ 30.800.000
VEHICULOS $ 66.000.000
TOTAL INVERSION FIJA $109.053
COSTOS
Presupuesto Costo de Instalación y puesta en marcha

Concepto Valor
Registro Capital $1.046.000
Mutaciones referentes a la actividad comercial $10.900

Certificados de matrícula mercantil $2.700

Certificados de existencia y representación legal $5.500

Copias $5.500
Formulario para el registro mercantil $4.100

Total Registro Cámara de comercio $1.074.700

Costos de Registro ante entes de Vigilancia
Costos DIAN
Concepto Valor

Certificados de matrícula mercantil 2.700

Certificados de existencia y representación legal 5.500

Papelería 5.000
Viáticos 20.000
Total Registro DIAN 33.200
Costos Municipio de Duitama
Concepto Valor

Certificados de matrícula mercantil 2.700

Certificados de existencia y representación5.500

legal

Papelería 1.000

Viáticos 3.600

Total Registro RIT- Municipio de Duitama 12.800

BALANCE DEL PERSONAL ADMINISTRATIVO,
DE VENTAS Y DE PRODUCCIÓN.
Cargo Número de Remuneración Prestaciones Remuneración
puestos SMMV Sociales Anual $
Mensuales $

Gerente 1 1.8602 440.752 15.460.224

Secretaria 1 1 236.964 8.311.968
Vendedores 3 1 236.964 25.007.904
Diseñador 1 1.4213 336.804 11.814.048
Costo total del personal 60.594.144
COSTO DE PRODUCCION
Costo de los materiales

Material Unidad de Cantidad Costo

medida Unitario $

Tela Metros 1 3.500

Caucho Metros 1 300
Tallas Unidad 1 10
Etiquetas Unidad 1 55
Marquillas Unidad 1 200
Bordados Unidad 1 600
Terminados Metro 1 200
Bolsas empaque Unidad 1 120
Metros de tela usada por referencia de
pijama y talla
Tela usada por Unidad Talla Talla Talla Talla Consumo
Pijama S M L XL Promedio

Pantalón largo Metros 1.78 1.82 1.86 1.90 1.84

Pantalón corto Metros 0.92 0.96 1.00 1.04 0.98

Pescador Metros 1.54 1.58 1.62 1.66 1.60

Bata Metros 0.84 0.88 0.92 0.94 0.90

Consumo Promedio Metros 1.27 1.31 1.35 1.39 1.33

Costo de los materiales a utilizar para Pijama
Pantalón largo
Material Unidad Cantidad Costo Costo Total
Unitario $ $
Tela Metros 1.84 3.500 6.440
Caucho Metros 0.5 300 150
Tallas Unidad 2 10 20
Etiquetas Unidad 1 55 55
Marquillas Unidad 2 200 400
Bordados Unidad 1 600 600
Terminados Metro 0.5 200 100
Bolsas empaque Unidad 1 120 120
Total 7.885
Costo de los materiales a utilizar para Pijama
Pantalón corto
Material Unidad Cantidad Costo Costo Total
Unitario $ $
Tela Metros 0.98 3.500 3.430
Caucho Metros 0.5 300 150
Tallas Unidad 2 10 20
Etiquetas Unidad 1 55 55
Marquillas Unidad 2 200 400
Bordados Unidad 1 600 600
Terminados Metro 0.5 200 100
Bolsas empaque Unidad 1 120 120
Total $ 4.875
Costo de los materiales a utilizar para Pijama
Pescador
Material Unidad Cantidad Costo Costo Total
Unitario $ $
Tela Metros 1.60 3.500 5.600
Caucho Metros 0.5 300 150
Tallas Unidad 2 10 20
Etiquetas Unidad 1 55 55
Marquillas Unidad 2 200 400
Bordados Unidad 1 600 600
Terminados Metro 0.5 200 100
Bolsas empaque Unidad 1 120 120
Total 7.045
Costo de los materiales a utilizar para Pijama
Bata
Material Unidad Cantidad Costo Costo Total
Unitario $ $
Tela Metros 0.90 3.500 3.150
Caucho Metros 0.5 300 150
Tallas Unidad 2 10 20
Etiquetas Unidad 1 55 55
Marquillas Unidad 2 200 400
Bordados Unidad 1 600 600
Terminados Metro 0.5 200 100
Bolsas empaque Unidad 1 120 120
Total 4.595
Costos indirectos de fabricación
Insumo Valor Valor Unidades a Costo por
mensual anual producir unidad
Espacio 462.000 5.544.000 11.877 467
Servicios Públicos 180.000 2.160.000 11.877 182
Mantenimiento 100.000 1.200.000 11.877 101
Maquinaria
Servicios Generales 120.000 1.440.000 11.877 121
Depreciación 20.375 244.500 11.877 21
Maquinaria

Transportes 120.000 1.440.000 11.877 121

Otros Gastos 59.385 712.620 11.877 60
Total 1.061.760 12.741.120 1.073
Cálculo del costo de ventas por
referencia de pijama.
Insumo Pantalón Pantalón Pescador $ Bata $
largo $ corto $

Materiales 7.885 4.875 7.045 4.595

Mano de Obra 1.167 1.167 1.167 1.167
Confección 6.000 4.000 5.000 3.000
CIF 1.073 1.073 1.073 1.073
Total 16.125 11.115 14.285 9.835
GASTOS OPERACIONALES
Gastos de Administración Valor
Arriendo Oficina $ 138.000
Servicios Públicos Agua $ 100.000
Luz Teléfono $ 30.000
$ 40.000
$ 30.000

Papelería $ 80.000
Transportes $ 200.000
Gastos Legales $ 600.000
Gastos de Nómina $ 1.303.400
Administrador Secretaria $ 800.000
Auxilio Transporte $ 408.000
$ 95.400
Prestaciones Sociales $ 677.768
Servicios profesionales
Contador $ 455.700

Total Gastos de Administración $3.554.868

Gastos de ventas.
Gastos de Ventas Valor
Arriendo Local $ 2.500.000
Administración Local $ 300.000
Servicios Públicos $ 100.000
Agua $ 30.000
Luz
$ 40.000
Teléfono
$ 30.000
Publicidad $ 3.274.363
Gastos de Nómina $ 1.367.100
Vendedoras Auxilio $ 1.224.000
Transporte
$ 143.100

Prestaciones Sociales $ 710.892

Total Gastos de Ventas $ 8.252.355
 Nómina Administrativa y de Ventas
DEVENGADO DEDUCCIONES
Retenció
Nombre C.C Cargo Sueldo Días Total Aux de HORAS Comisione Total Salud Pensión n/ otras Total Neto
del básico trabajad básic transpor EXTRAS s Devenga deducci Deduccion Pagad
Empleado os o te do on es o
es

JORGE 88.292.106 GERENTE 1.500.000 30 1.500.0

0 - - - 1.500.000 60.00 60.000 120.000 1.380.00
GAITAN 0 0 0
LILIANA 1.053.645.3 SECRETARIA 30 781.242 88.216 - - 869.458 31.25 31.250 62.499 806.959
GOMEZ 781.242
29 0
DIRECTOR
PEDRO 88.346.789 VENTAS 1.200.000 30 1.200.0
0 88.216 - - 1.288.216 48.00 48.000 96.000 1.192.21
PEREZ 0 0 6

LEIDY DIRECTOR
BUITRAG 1.052.405.7 FINANCIERO 1.200.000 30 1.200.0
0 88.216 - - 1.288.216 48.00 48.000 96.000 1.192.21
O 44 0 0 6

LORENA COORDINADOR
PAREDES 67.890.345 DE VENTAS 1.000.000 30 1.000.0 88.216 - - 1.088.216 40.00 40.000 80.000 1.008.21
0 0 6
0
SANDRA CONTADOR
PARRA 98.065.873 PUBLICO 1.000.000 30 1.000.0
0 88.216 - - 1.088.216 40.00 40.000 80.000 1.008.21
0 0 6
MARCOS 850.000
AGUILAR 65.783.245 TESORERO 30 850.00 88.216 - - 938.216 34.00 34.000 68.000 870.216
0 0
PEDRO 23.456.812 AUXILIAR 30 781.242 88.216 - - 869.458 31.250 31.250 62.499 806.959
GARCIA CONTABLE 781.242
LORENA 37.896.541 VENDEDORA 30 781.242 88.216 - - 869.458 31.250 31.250 62.499 806.959
SALAMANCA 781.242

TOTALES 9.093.72 $ 705.728 $0 $0 8.060.538 363.749 363.749 $0 $ 602.499 7.458.039

6

A cargo del empleador Salario mínimo $ 781.242

Provisiones Prest.
Seguridad Social % Valor Soc y Vac. % Valor Auxilio de $ 88.216
transporte
Salud 8,5% 772.967 Cesantías 8,330% $ 671.443
12% Intereses sobre
Fondo de Pensiones 1.091.247 cesantías 1% $ 6.714 Tipo Tarifa Actividades

Financieras, Trabajos de Oficina,

6,960% Administrativos; centros
ARL (riesgos laborales) Seleccione la $ 632.923 Prima 8,330% $ 671.443 I 0,52%
tarifa: Educativos,
Restaurantes
Algunos procesos manufactureros
como la fabricación de tapetes,
Total Seguridad Social tejidos, confecciones y flores
2.497.137 Vacaciones 4,170% $ 306.696 II 1,04% artificiales Almacenes por
Departamentos, Algunas
labores Agrícolas
Algunos procesos manufactureros
Parafiscales % Total como la fabricación de agujas,
Valor prestaciones 1.656.296 III 2,44%
sociales alcoholes Artículos
de cuero
Procesos manufactureros como
4% fabricación de aceites, cervezas,
vidrios, procesos de
Caja Compensación Familiar 363.749 IV 4,35%
galvanización; transporte,
servicios de vigilancia privada
Areneras, manejo de asbesto,
3% Bomberos, manejo de explosivos,
ICBF 272.812 V 6,96% construcción,
Explotación petrolera
SENA 2% 181.875
Total Parafiscales 818.435
ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO
CONCEPTO 1 MES 6 MESES 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO
VENTAS 57.200.000 343.200.000 686.400.000 792.792.000 965.620.656

COSTO DE VENTAS 36.695.481 220.172.883 440.345.766 465.885.821 492.907.198

UTILIDAD BRUTA 20.504.519 123.027.117 246.054.234 326.906.179 472.713.458

GASTOS OPERACIONALES 16.635.607 93.089.441 186.178.881 196.977.256 208.401.937

UTILIDAD OPERACIONAL 3.868.913 29.937.676 59.875.352 129.928.923 264.311.520

GASTOS FINANCIEROS 0 2.633.172 5.266.344 5.266.344 2.633.172

UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS 3.868.913 27.304.504 54.609.008 124.662.579 261.678.348

(-) MENOS IMPUESTO DE RENTA 34% 18.567.063 42.385.277 88.970.638

(-) MENOS RESERVA LEGAL 10% 5.460.901 12.466.258 26.167.835
UTILIDAD NETA 30.581.045 69.811.044 146.539.875
GRACIAS