Fomento a la cultura del

Sistema de Control Interno

- Un enfoque hacia la
prevención

Bogotá, D. C., 2019

El Sistema de Control Interno SCI
(previsto en la Ley 87 de 1993), el Responsable:
sistema integrado por el esquema de
organización y el conjunto de los planes,
métodos, principios, normas,
procedimientos y mecanismos de
verificación y evaluación adoptados por
una entidad, con el fin de procurar que
todas las actividades, operaciones y
actuaciones, así como la administración de
la información y los recursos, se realicen
de acuerdo con las normas
constitucionales y legales vigentes dentro La Alta Dirección
de las políticas trazadas por la dirección y
en atención a las metas u objetivos
previstos
Oficina de Control Interno
 La Responsabilidad del Sistema de Control Interno
El Sistema de Control Interno SCI se opera a través del Modelo
Estándar de Control Interno MECI.

Crear una cultura adecuada para:

Fomento de la Cultura del Enfoque Hacia la Prevención
• Logro objetivos institucionales
Control
• Fomentar una cultura hacia el
reconocimiento del control como
parte integrante del sistema de
gestión.
• Apoyo a las medidas de control
institucional
• Divulgación de los controles
La Oficina de Control Interno y sus Roles*

Liderazgo Estratégico

Enfoque Hacia la Prevención

Fomento de la Cultura del de la
Evaluación
Control gestión del Riesgo
Relación con Entes Externos
de control

Evaluación y seguimiento 3ª. Línea de Defensa

Evaluación y
Seguimiento

*Decreto 648 de 2017

El Modelo Integrado de Planeación y Gestión

Oficina de Control Interno

Criterios para la auditoria a los
Fondos de Servicios
Educativos 2019
 MARCO NORMATIVO
 Ley 87 de 1993, por la cual se establecen normas para el ejercicio del control interno en las
entidades y organismos del estado.
 Ley 80 de 1993 y 1150 de 2007 y Decretos Reglamentarios. (Contratación Estatal)
 Ley 1082 de 2015, por medio del cual se expide el decreto único reglamentario del sector
administrativo de planeación nacional.
 Ley 715 de 2001
 Ley 1474 de 2011, Estatuto Anticorrupción.
 Ley 594 de 2000 y sus Reglamentarios. Gestión documental.
 Decreto 4791 de 2008, Fondo de Servicios Educativos
 Decreto 4807 de 2011, gratuidad.
 Decreto 1860 de 1994 y Resolución 3612 de 2010, Gobierno Escolar.
 Decreto 061 de 2007- Funcionamiento de las cajas menores.
 Decreto 684 de 2010 Plan Ambiental del Distrito.
 Directiva 003 de 2013 de la Alcaldía Mayor de Bogotá.
 Decreto 1743 de 1994 Proyecto ambiental PRAE en los colegios
 Resolución 4047 de 2011 de la SED, funcionamiento de los Fondos de Servicios Educativos.
 Resoluciones 219 de 1999 y 0234 de 2010, Tienda Escolar.
 Resolución 001 de 2001 de la SDH, Manejo y control de bienes.
 Resolución No. 2352 de 2013 por medio de la cual se adopta la Guía de Apoyo Presupuestal y
 Reglamento Interno del Consejo Directivo para el manejo de FSE.
 Decreto 371 de 2010.
 Resolución 430 de 2017 - Por la que se reglamenta el Comité de Gestión de Riesgos - CGR -
de la Secretaría de Educación Distrital, se asignan actividades a algunas dependencias en
materia de gestión de riesgos y se dictan otras disposiciones
 Circular No. 16 de 30 de julio de 2018 – Expedición Manual para la Administración de la
Tesorería Fondos de Servicios Educativos – F.S.E
 Memorando del 13 de noviembre de 2018 – Contratación Servicios de Tienda Escolar
 Memorando No. DF-5400-006-2018 – Lineamientos generales para el manejo de las cuentas
bancarias en los fondos de servicios educativos – F.S.E.
 Memorando No. DF-5400-007-2018 – Presentación información de ejecución presupuestal
vigencia 2018 y reservas 2017
 Memorando No. DF-5400-009-2018 – Lineamientos generales para la inscripción, registró y
pago del examen de estado Icfes saber 11.
 Memorando No. DF-5400-012-2018 – Procedimiento para el envío del formato de pago de la
contribución especial y declaración de retención de la estampilla.
 Memorando No. DF-5400-015-2018- Lineamientos presupuestales para la vigencia fiscal 2019
 Memorando No. DF-5400-016-2018 – Lineamientos de cierre para la vigencia fiscal 2018 de
los Fondos de Servicios Educativos – F.S.E.
 Circular Externa Única de Colombia Compra Eficiente
 Agenda

• Gobierno Escolar
• Presupuesto
• Tesorería
• Contratación
• Impuestos
• Contabilidad
• Informes y/o Reportes
 Gobierno Escolar
Cumplimiento a los procesos democráticos:

• Las reuniones periódicas de los comités

conformados.
• Diligenciamiento de las actas.
• Presentación de los acuerdos presupuestales y
el flujo de caja.
• Presentación de la Informe Contable
 PRESUPUESTO
Validación del presupuesto y su documentación:

• Justificación del Presupuesto

• Plan de Salidas Pedagógicas
• Proyectos de Inversión
• Flujo de Caja Proyectado
• Acuerdo de Aprobación del Presupuesto
• Acuerdo al plan anual de adquisiciones
MODIFICACIONES PRESUPUESTALES
Se constata las modificaciones al presupuesto
cuenta con los soportes y firmas necesarias
para realizar (Acuerdos).

• Adición
• Reducción
• Traslado
 TESORERIA
EJECUCIÓN DE INGRESOS: Se constata si la
ejecución de los ingresos cuenta con los
soportes para su incorporación.

• Transferencias
• Ingresos Operacionales
• Ingresos de Capital
• Adopción del Manual de Tesorería
• Conversión y apertura de Cuentas Bancarias (Cuenta
Maestra)
• Conciliaciones Bancarias

• Flujo de caja mensualizado

• Estado de Tesorería.

• Caja Menor
EJECUCIÓN DE INGRESOS: Se constata si la
ejecución de los ingresos cuenta con los soportes
para su incorporación.
• Transferencias
• Ingresos Operacionales
• Ingresos de Capital

COMPROBANTES DE INGRESO: Se verifica contra

extractos bancarios que los ingresos se registran
oportunamente por cada uno de los conceptos.
EJECUCION DE GASTOS: Se valida la ejecución de gastos de
funcionamiento e inversión que guarden estricta relación con el Proyecto
Educativo Institucional

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO PROYECTOS DE INVERSIÓN

• Honorarios • Proyectos de Inversión

• Sistematización de boletines
• Agenda Escolar y Manual de
Convivencia
• Carné
• Derechos de Grado
• Actividades científicas,
deportivas y culturales.
• Salidas Pedagógicas
• Mantenimiento de la Entidad
 COMPROBANTES DE EGRESO
DOCUMENTOS
PRECONTRACTUALES
• Estudio de mercadeo
• Solicitud de CDP
• Certificado de disponibilidad
presupuestal – CDP
• Estudio Previo
• Recepción de propuestas
• Evaluación propuestas
DOCUMENTOS
PRECONTRACTUALES
• RUT
• RIT
• Cámara de Comercio
• Cédula de ciudadanía
• Certificado de antecedentes
disciplinarios
• Certificado de afiliación
salud, pensión y ARL.
• Minuta Contractual
• Registro presupuestal - RP
DOCUMENTOS
POSTCONTRACTUALES
• Acta de Inicio
• Recibido a satisfacción o
ingreso almacén.
• Factura o documentos
equivalente.
• Pago de seguridad social.
• Orden de Pago
• Soporte de transferencia
electrónica.
 CONTRATACIÓN
• Servicios Profesionales
• Sistematización de boletines.
• Agenda escolar y manual de convivencia.
• Servicio de mantenimiento – Salidas
pedagógicas –Actividades científicas.
• Servicio de transporte
• Compras e insumos
 CONTABILIDAD
• Acta de apertura de los libros oficiales o acta de autorización de
folios.
• Conciliaciones de cuentas bancarias.
• Libros Oficiales
• Libros Auxiliares
• Estados Financieros
• Notas a los estados financieros
• Certificados a los Estados Financieros
• Indicadores Financieros
• Formato único de ingresos y bajas
• Creación del comité técnico de sostenibilidad contable.
• Presentación información Exógena Nacional y Distrital
 IMPUESTOS
• Cumplimiento de las obligaciones de agente
retenedor en los impuestos de retención en la
fuente, industria y comercio, contribución especial y
estampilla.
• Presentación de las declaraciones y pago oportuno
según el calendario tributario de las declaraciones.
• Revisión de los estados de cuenta de la institución
 INFORMES
• Controlaría – SIVICOF
• Validación y consolidación de información Contable y
presupuestal
• Publicación de informes en cartelera (ejecución,
presupuestal de ingresos y gastos, estados financieros y
relación de contratos).
• Plan anual de adquisiciones –SECOP
• Reporte de los contratos al –SECOP
• Rendición de cuentas a la comunidad educativa
• Registro de información Módulo PREDIS – SI CAPITAL
• Tesorería – Contable Apoteosys
Oficina de Control Interno

Gracias