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ESQUEMA DE UN
PROYECTO PRIVADO
¿QUÉ PODEMOS HACER ANTES?
Búsqueda de información
disponible sobre el
proyecto.
Se evita trabajo
innecesario.
Búsqueda bibliográfica y de
estudios previos.
Entrevistas a expertos en
el tema del proyecto.
1. Resumen Ejecutivo
2. Definición del proyecto
3. Estudio de Mercado
4. Estudio Técnico
5. Estudio Legal y del Medio Ambiente
6. Estudio de la Organización
7. Estudio de costos, ingresos,
inversión y financiamiento
9. Evaluación Económica y Financiera
10. Conclusiones y Recomendaciones
23/08/2019 Dr. Luis J. Mandujano Lizarraga
Capítulo 1
RESUMEN EJECUTIVO
ESTUDIOS DEL PROYECTO
RESUMEN
EJECUTIVO
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Dr. Luis J. Mandujano Lizarraga
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Un resumen ejecutivo es una síntesis de
los aspectos más relevantes del
proyecto, el cual se presenta al inicio del
estudio de pre–inversión para facilitar al
lector tener una primera visión global del
proyecto y sus características
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Características:
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Nombre: Se define cual va a ser la
denominación o razón social que identificará
al proyecto.
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Ubicación
Debe indicarse el lugar geográfico en donde se
implementará, si es que ésta se encuentra pre-
establecida.
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Idea de la necesidad u oportunidad del
negocio:
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Objetivos del proyecto: Los proyectos pueden
tener diversos objetivos, los cuales los
podemos clasificar en:
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Objetivos del estudio
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Es el criterio elegido que define la forma en
que se va a realizar la incursión del proyecto
en el mercado para tener posibilidades de
éxito, podemos clasificarlas en:
ESTRATEGIA DEL PROYECTO
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1. Estrategia de liderazgo en costos:
Básicamente consiste en tener costos más bajos
que la competencia.
2. Estrategia de diferenciación:
Busca establecer un vínculo entre los compradores
y la marca de la empresa, minimizando el efecto del
precio en la decisión de compra.
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3. Estrategia de nicho:
Consiste en dirigir nuestro producto a un
grupo específico de consumidores, lo que
generalmente conlleva a un nivel de precios
altos.
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Capítulo 3
ESTUDIO DE MERCADO
ESTUDIO DE MERCADO
La empresa que desea iniciar una nueva actividad o
que pretende ampliar su actual producción, debe
considerar la potencialidad de la demanda del bien o
servicio que desea lanzar al mercado.
Tiene la finalidad de conocer las futuras posibilidades
y lograr una mayor eficiencia.
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Desglose del estudio de mercado:
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Capítulo 4:
ESTUDIO TÉCNICO
ESQUEMA DEL ESTUDIO
TÉCNICO
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4.1 PROCESO
4.1.1 Descripción General del
Proceso de Producción
Etapas de producción
(Preparación, maquinado,
acabado).
Productos intermedios
(Hilados y Tejidos de
algodón).
Sub-productos (Acetileno y
Negro de Humo).
Diagramas de flujo del
proceso.
Flujo de producción: en
serie, por pedido o por
proyecto.
Terrenos y accesos
Edificios
Talleres y almacenes
Viviendas y campamento
Conexiones eléctricas, sanitarias, agua, gas, etc.
Obras complementarias.
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4.1.3 ESPECIFICACIÓN DE
LOS EQUIPOS NECESARIOS
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INFORMACIÓN NECESARIA
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Se deberá indicar para cada equipo lo
siguiente:
Identificación
Cantidad requerida
Vida útil
Características: capacidad, tamaño, principales
características de operación
Posibles proveedores
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4.1.4 DETERMINACIÓN DE LAS
MATERIAS PRIMAS
Se deberá considerar:
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Es conveniente considerar aspectos como:
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4.1.5 DETERMINACIÓN DE LA
MANO DE OBRA DIRECTA
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4.1.6 DETERMINACIÓN DE LOS COSTOS
INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
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4.2 TAMAÑO
El tamaño de planta de un proyecto
se refiere a su capacidad de
producción, expresado en unidades
de producción por unidad de tiempo.
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ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN
LA ORGANIZACIÓN
El objetivo es definir un
esquema de organización
para la nueva empresa,
determinando las tareas,
funciones y
responsabilidades
(puestos de trabajo).
ESTUDIO LEGAL
Estudio Legal
Legislación financiera
Legislación laboral
Legislación tributaria
Legislación ambiental
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ASPECTOS METODOLÓGICOS
Para efectos de presentación de los proyectos se
deberá considerar:
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PRONÓSTICO DE VENTAS
El pronóstico de ventas, el cual, en términos de unidades
físicas ha sido determinado en el estudio de mercado,
constituye la base sobre la cual se estimarán los
egresos e ingresos en la fase operativa del proyecto.
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Es importante tener siempre presente que el pronóstico
de ventas debe ser formulado considerando una
periodicidad acorde con las características propias de
cada proyecto, para lo cual, se debe tener en cuenta,
por ejemplo, el ciclo productivo, el ciclo de ventas,
entre otros conceptos.
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EGRESOS PROYECTADOS
COSTO TOTAL Y UNITARIO DE
PRODUCCIÓN PROYECTADO
Para el cálculo del Costo de Producción, la
secuencia a seguir es la siguiente:
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Se calcula el requerimiento de materias primas y
materiales directos necesarios para alcanzar el
volumen de producción proyectado, estimándose el
presupuesto correspondiente.
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Por ejemplo, se considera como tal a los trabajadores
que preparan la masa en una panadería, los que manejan
la cortadora de alambrón en una fábrica de clavos, o los
que cortan el cuero en una fábrica de calzado.
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Se elabora el presupuesto de costos indirectos de
fabricación, para lo cual, en primera instancia deben
ser identificados. Por ejemplo, entre otros rubros,
se podrían considerar:
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3. Servicios (energía eléctrica, agua, comunicaciones,
transporte, almacenamiento de materias primas e
insumos, etc.).
4. Suministros de mantenimiento.
5. Seguros.
6. Alquileres.
7. Depreciación de maquinaria y equipos de planta.
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El Costo Total de Producción será la suma de los
siguientes rubros:
1. Materias Primas.
2. Mano de Obra Directa.
3. Costos Indirectos de Fabricación.
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GASTOS
FINANCIEROS
PROYECTADOS
Los gastos financieros básicamente pueden originarse
por concepto de:
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PROCESO PARA EL CÁLCULO DEL COSTO TOTAL
PRONÓSTICO DE
VENTAS
VOLUMEN DE
PRODUCCIÓN
COSTO
TOTAL
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LAS INVERSIONES DEL PROYECTO
Activo Fijo
Activo Intangible
Capital de Trabajo
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ACTIVOS FIJOS
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Si el proyecto considera aumentos en el nivel de
operación, pueden requerirse adiciones al capital de
trabajo. En las actividades sujetas a sustanciales
variaciones estacionales, existen necesidades mínimas o
permanentes de capital de trabajo y necesidades
máximas o estacionales, siendo estas últimas parte del
planeamiento financiero de corto plazo.
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PROGRAMA DE INVERSIÓN
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FINANCIAMIENTO
DEL PROYECTO
El objetivo del financiamiento es
identificar las fuentes de recursos
financieros necesarios y sus
condiciones para la ejecución y
funcionamiento del proyecto
Programación de los
desembolsos por fuente de
financiamiento (estrategia
financiera).
Condiciones financieras.
Relación aval y exposición al riesgo.
Proyecciones financieras.
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PROGRAMA DE DESEMBOLSOS
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Capítulo 8
EVALUACIÓN ECONÓMICA y
FINANCIERA
DEFINICIÓN
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PROCESO DE
EVALUACIÓN Proyección del flujo de
caja y de los estados
financieros.
Selección de los
indicadores: VAN, TIR,
Período de Recuperación,
entre otros.
Determinación de los
criterios de evaluación
Riesgo e incertidumbre
Análisis de Sensibilidad
Simulación Montecarlo
CONCLUSIONES Y
RECOMENDACIONES
Aquí deben ser resumidos los resultados de la
evaluación, indicando los supuestos sobre los que
se basó el estudio.
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