1101.

CAJA
 Registra el efectivo conformado por la existencia de billetes y
monedas nacionales, emitidas y acuñadas por el Organismo Emisor.
Los billetes y monedas extranjeras y divisas autorizados por el Banco
Central de Reserva del Perú, así como las existencias de oro y plata
acuñadas y en barras, adquiridas como disponibilidad inmediata,
que la empresa mantiene en caja de su oficina principal, agencias y
oficinas autorizadas.
Subcuentas y Divisionarias:

NATURALEZA
CODIGO DENOMINACION
Monetaria No Monetaria
1101.01 Oficina Principal
1101.01.01 Billetes y monedas x
1101.01.02 Oro acuñado en barras x

1101.01.03 Plata acuñada en barras x

1101.02 Agencias x
1101.03 Oficinas especiales x
1101.09 Efectivo en transito x
 SE DEBITADA POR:
a) Ingresos en efectivo en moneda
nacional y/o extranjera.
b) Adquisiciones de oro o plata
acuñados y en barras.
c) Transferencias internas de
efectivo recibidas.
d) Asignación de fondos fijos.
e) Sobrantes de caja.
f ) Aumento en la actualización de
los saldos en moneda extranjera,
oro y plata.
CON ABONO A:
a)14 Créditos (1401) (1403) (1404) (1405)
21 Obligaciones con el Publico (2101)
(2102) (2103) (2104.3) (2107)
51 Ingresos Financieros (5104) (5105)
b) 21 Obligaciones con el publico (2101)
c) 29 Otros Pasivos (2909)
d) 29 Otros Pasivos (2909) (1101.02)
(1101.03)
e) 29 Otros Pasivos (2902)
f) 51 Ingresos Financieros (5108) (5109)
 SE ACREDITA POR:
a) Egresos en efectivo en moneda
b) Retiros de oro o plata acuñados y en
barras.
c) Transferencias internas de efectivo
efectuadas.
d) Faltantes de caja.
e) Disminución en la actualización de los
saldos en moneda extranjera y de oro
y plata
CON CARGO A :
a) 21 Obligaciones con el Publico (2101)
(2102) (2103) nacional y/o extranjera.
b) 11 Disponible (1102)
57 Ventas (5701)
c) 19 Otros Activos (1909)
d) 19 Otros Activos (1908.02)
e) 41 Gastos Financieros (4108.04)
Se recibe S/ 600 en efectivo para depositar en Cuenta Corriente del cliente MAC
SERVICE SAC

DEBE HABER
1101 CAJA
Billetes y monedas(dinero
1101.01.01 en efectivo) 600
2101 OBLIGACIONES A LA VISTA
Depósitos en Cuenta
2111.01.00 Corriente(Cliente del banco) 600

x/x Por el deposito en efectivo en cta cte.

 CUENTA

1102. BANCO CENTRAL DE

RESERVA DEL PERÚ
 Registra el importe de los depósitos en cuenta corriente
ordinaria o de encaje, cuenta especial concertada con fines
específicos, cuenta de depósitos por mandato legal, tal
como para régimen de vigilancia, sanciones por exceso de
límite legal, etc., los depósitos a plazo, overnight de moneda
extranjera y otras cuentas, en moneda nacional y extranjera,
que mantiene la empresa en el Banco Central de Reserva del
Perú.
Subcuentas y Divisionarias:
NATURALEZA
CODIGO DENOMINACION No
Monetaria Monetaria
1102.01 Cuenta ordinaria X
1102.02 Cuenta especial x
Cuenta de depósitos
por mandato legal
1102.03 x
Depósitos overnight
1102.04
en moneda
extranjera x
1102.09 Otras x
 SE DEBITADA POR:
a) Depósitos efectuados en
efectivo o su equivalente.
b) Transferencias de fondos
recibidos.
c) Notas de abono recibidas.
d) Capitalización de intereses
en los depósitos de ahorro.
e) Aumento en la
actualización de los saldos
en moneda extranjera.
CON ABONO A:
a) 1101 Caja
b) 1103 Bancos (del país).
c) 5101 Intereses disponibles
5103 Ingresos por Invers. Neg.
(5101.02.02)
d) 1108 Rendimientos Deveng.
Disponible
e) 5108 Diferencia cambio
(5108.04)
 SE ACREDITA POR:
a) Cheques girados
b) Emisión de giros y/o
transferencias al exterior.
c) Retiros efectuados en
efectivo o su equivalente.
d) Notas de cargo recibidas.
e) Transferencias de fondos
efectuados.
f) Disminución en la
actualización de los saldos
en moneda extranjera.
CON CARGO A :
a) 2401 Adeudos y Oblig. BCRP
2402 Adeudos y Oblig. COFIDE
b) 2101 Obligaciones a la vista
(2101.07) (2101.08)
c) 1101 Caja (1101.01) (1101.02)
(1101.03)
d) 4101 Int. Oblig. (4101.05.02.01)
4102 Gastos Serv. Financieros
e) 1103 Bancos y Otras Emp. Siste.
Finacieros (1103.01)
1104 Bancos del exterior
f) 4108 Diferenc. de cambio
(4101.04)
 EJEMPLO:
La oficina principal deposita efectivo en soles por S/ 5,000 en la cuenta corriente
ordinaria del BCRP.

DEBE HABER
BANCO CENTRAL DE
1102 RESERVA DEL PERU
Cuenta ordinaria (cta cte en
1112.01.01 el BRCP) 5,000

1101 CAJA

1111.01.01 Billetes y Monedas(dinero en efectivo) 5,000

x/x Por el deposito en efectivo a la cuenta corriente

 CUENTA

1103. BANCOS Y OTRAS

EMPRESAS DEL SISTEMA
FINANCIERO DEL PAÍS
FUNCIÓN
En esta cuenta se registra el importe de los
depósitos en cuenta corriente, ahorros y a
plazo, en moneda nacional y extranjera que
mantiene la empresa en las
empresas del sistema
financiero del país, así como
las operaciones propias de
corresponsalía.
SUBCUENTAS Y DIVISIONARIAS
DINÁMICA CONTABLE
 CUENTA

1104. BANCOS Y OTRAS

INSTITUCIONES FINANCIERAS
DEL EXTERIOR
FUNCIÓN
En esta cuenta se registra el importe de los
depósitos en moneda extranjera en cuenta
corriente, de ahorros y a plazo, que mantiene
la empresa en bancos del exterior.
Incluye, cuando corresponda,
los sobregiros y avances en
cuenta corriente otorgados por
dichos bancos.
SUBCUENTAS Y DIVISIONARIAS
DINÁMICA CONTABLE