 Razón Social: TOP PIZZA S.A.

 Nombre Comercial: Funny Pizza

 R.U.C.: 0917168601001
 Dirección: Av San Martin 335 - Tacna
 Teléfonos: 052-894567
 Correo electrónico: funnypizzaec@hotmail.com
 Constitución Jurídica: Sociedad Anónima.
 OBJETIVOS EMPRESARIALES:

OBJETIVOS A LARGO PLAZO:

• Enfrentar las amenazas y aprovechar las oportunidades
que nos brinda el entorno.
• Lograr desenvolvernos con idoneidad y soltura en el
ámbito laboral.

OBJETIVOS A CORTO PLAZO:

• Lograr la mayor cantidad de ventas semanales posibles.
• Lograr la mayor ganancia posible cada semana.
• Mantener la buena calidad de los productos cada semana.
• Conseguir la mejor materia prima al mejor precio.
• Satisfacción del cliente.
• Obtener reconocimiento.
 Localización: Nos
encontramos ubicados en la Precio: El precio de
Producto: La empresa
Av. San Martin, Provincia de venta será de la Pizza
brindara pizzas
Tacna, donde se establecerá Hawuaiana
el proyecto presentado.

Plaza: Se brindara el servicio y el

Promoción: Se trata de un plan de
producto en el mismo
marketing, para alcanzar nuestros
establecimiento, el cliente deberá
objetivos y hacer un incentivo
consumir para poder realizar sus
para la adquisición de nuestro
actividades, cabe resaltar que
producto, por ello realizaremos
cualquier producto consumido será
una inversión para la publicidad.
válido.
 Estructura organizativa
Gerente General

Contador

Administrador

Jefe de Cocina Cajero Repartidor

Auxiliar de Cocina

Mozo 1

Mozo 2
 “Proveer servicios de calidad a los consumidores por medio de
procesos de gestión estandarizados, que aseguren productos
MISIÓN saludables, completos y excelentes; que estén orientados a la
perfección.”.

“Establecernos como un restaurante líder a nivel nacional en la

VISIÓN preparación y venta de PIZZAS y otros productos alimenticios

saludables, conquistando nuevos mercado”.

 COMERCIALIZACIÓN :

Venta: Para ello nuestra

Comprar: Buscamos y
evaluamos los productos y
precios accesibles, por ello
es necesario adquirir el
que tenga mejores
beneficios.
empresa cuenta con promover
el producto, en este caso las
pizzas y otros servicios
adicionales para poder
recuperar lo invertido y
obtener así una ganancia
considerada.
Transporte: Para nosotros el
transporte es necesario ya que
trasladamos los productos
comprados a nuestra empresa
y promover la venta y compra
de nuestros servicios.

Toma de riesgos: Tal fuera el

La financiación: Tenemos
dinero en efectivo para la
financiación de la empresa y
para los gastos respectivos
caso la empresa cuenta con un
soporte de duda que se
proyecta en los casos de
decisión y acción que forma
parte de la comercialización.
 PRESUPUESTO DE
FUNCIONAMIENTO
Pizzeria Top Pizza
PRESUPUESTO DE INVERSION
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO MONTOS PROGRAMA SOCIOS TOTAL
ACTIVO FIJO
Horno unidad 1 S/ 1,000.00
S/ 1,000.00 S/ 1,000.00 S/ 1,000.00
Refrigerador unidad 1 S/ 800.00
S/ 800.00 S/ 800.00 S/ 800.00
Freidora unidad 1 S/ 300.00
S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 300.00
Horno de microodas unidad 1 S/ 200.00
S/ 200.00 S/ 200.00 S/ 200.00
charolas circulares de amuminio lote 7 S/ 50.00
S/ 350.00 S/ 350.00 S/ 350.00
Ollas rectas de acero de 10 litros pz 2 S/ 300.00
S/ 600.00 S/ 600.00 S/ 600.00
mesa de acero 1.10m unidad 2 S/ 100.00
S/ 200.00 S/ 200.00 S/ 200.00
caja registradora unidad 1 S/ 300.00
S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 300.00
barra despachadora 1.20m unidad 1 S/ 180.00
S/ 180.00 S/ 180.00 S/ 180.00
licuadora unidad 1 S/ 100.00
S/ 100.00 S/ 100.00 S/ 100.00
mesas de servicio con 4 sillas cada una unidad 5 S/ 1,000.00
S/ 5,000.00 S/ 5,000.00 S/ 5,000.00
televidsor de 50 pulgadas unidad 1 S/ 1,000.00
S/ 1,000.00 S/ 1,000.00 S/ 1,000.00
ventiladores unidad 4 S/ 200.00
S/ 800.00 S/ 800.00 S/ 800.00
extractor de humos unidad 1 S/ 200.00
S/ 200.00 S/ 200.00 S/ 200.00
botes de basura 60l unidad 2 S/ 200.00
S/ 400.00 S/ 400.00 S/ 400.00
tanque de gas estacionario 300l unidad 1 S/ 500.00
S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 500.00
CAPITAL DE TRABAJO
servicio telefonico mensual 1 S/ 60.00
S/ 60.00 S/ 60.00 S/ 60.00
publicidad mensual 1 S/ 300.00
S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 300.00
luz mensual 1 S/ 120.00
S/ 200.00 S/ 200.00 S/ 200.00
mano de obra mensual 1 S/ 5,520.00
S/ 5,520.00 S/ 5,520.00 S/ 5,520.00
agua mensual 1 S/ 100.00
S/ 100.00 S/ 100.00 S/ 100.00
materia prima lote 1 S/ 1,000.00
S/ 1,000.00 S/ 1,000.00 S/ 1,000.00
gas lp MENUAL 4 S/ 80.00
S/ 320.00 S/ 320.00 S/ 320.00

TOTAL S/ 19,430.00 S/ 19,430.00 S/ - S/ 19,430.00

 COSTO UNITARIO
Pizza awuaiana Porción familiar Pizza carnes frias Porción pizza de champiñones Porción
Cantidad Ingredientes Precio Cantidad Ingredientes Precio Cantidad Ingredientes Precio
250 g arina S/ 1.50 250 g arina S/ 1.50 250 g arina S/ 1.50
5g levadura S/ 0.20 5g levadura S/ 0.20 5g levadura S/ 0.20
150 ml salsa S/ 0.60 150 ml salsa S/ 0.60 150 ml salsa S/ 0.60
2 rebanadas piña S/ 0.50 250 g pollo S/ 1.30 250 g champiñones S/ 0.90
200g jamon S/ 1.00 200g jamon S/ 0.50 200g jamon S/ 1.00
1l gas S/ 2.50 1l gas S/ 2.50 1l gas S/ 2.50
200g salchicha S/ 2.00 200g salchicha S/ 2.00 200g salchicha S/ 2.00
200g queso S/ 3.00 200g carne S/ 3.30 200g rosso S/ 1.50
6g huevo S/ 0.50 6g huevo S/ 0.60 6g huevo S/ 0.50
10g ajonjoli S/ 1.00 10g ajonjoli S/ 1.00 10g ajonjoli S/ 1.00
5 sobres salsa catsup S/ 3.00 5 sobres salsa catsup S/ 3.00 5 sobres salsa catsup S/ 3.00
5 sobres salsa valentina S/ 3.00 5 sobres salsa valentina S/ 3.00 5 sobres salsa valentina S/ 3.00
TOTAL S/ 18.80 TOTAL S/ 19.50 TOTAL S/ 17.70

CONCEPTO CANTIDAD ANUAL PRECIO DE VENTA COSTO UNITARIO

Pizza hawuaiana familiar 2860 S/ 31.02 S/ 18.80
Pizza carnes frias 2105 S/ 32.18 S/ 19.50
pizza de champiñones 1775 S/ 29.21 S/ 17.70
COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2
MANO DE OBRA S/ 66,240.00 S/ 69,552.00
AGUA S/ 1,200.00 S/ 1,260.00
ENERGIA ELECTRICA S/ 1,440.00 S/ 1,512.00
GAS S/ 3,840.00 S/ 4,032.00
TOTAL S/ 72,720.00 S/ 76,356.00

COSTOS VARIABLES AÑO 1 AÑO 2

MATERIA PRIMA S/ 126,233.00 S/ 131,282.32
TOTAL S/ 126,233.00 S/ 131,282.32

AÑO 1 AÑO 2
COSTOS FIJOS S/ 72,720.00 S/ 76,356.00
COSTOS VARIABLES S/ 126,233.00 S/ 131,282.32
COSTOS TOTALES S/ 198,953.00 S/ 207,638.32
INGRESOS ANUALES

VOLUMEN PRECIO VENTAS AÑO AÑO

CONCEPTO SEMESTRE UNITARIO SEMESTRE 2017 2018
1430 S/ 31.02
Pizza hawuaiana familiar S/ 44,358.60 S/ 88,717.20 S/ 93,153.06
1052.5 S/ 32.18
Pizza carnes frias S/ 33,864.19 S/ 67,728.38 S/ 71,114.79
887.5 S/ 29.21
pizza de champiñones S/ 25,919.44 S/ 51,838.88 S/ 54,430.82

TOTAL S/ 104,142.23 S/ 208,284.45 S/ 218,698.67

ESTADO DE RESULTADOS

CONCEPTOS 2017 2018

( + ) VENTAS S/ 208,284.45 S/ 218,698.67

COSTOS FIJOS S/ 72,720.00 S/ 76,356.00
COSTOS VARIABLES S/ 126,233.00 S/ 131,282.32
( - ) COSTOS TOTALES S/ 198,953.00 S/ 207,638.32
( = ) UTILIDAD BRUTA S/ 9,331.45 S/ 11,060.35
( - ) DEPRECIACION S/ 1,193.00 S/ 1,252.65
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS S/ 8,138.45 S/ 9,807.70
( - ) IMPUESTOS S/ 2,400.84 S/ 2,893.27
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO (NETA) S/ 5,737.61 S/ 6,914.43
 DEPRE
COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA AÑOS DEP ANUAL 2017 2018
Horno S/ 1,000.00 10% 10 S/ 100.00 S/ 900.00 S/ 800.00
Refrigerador S/ 800.00 10% 10 S/ 80.00 S/ 720.00 S/ 640.00
Freidora S/ 300.00 10% 10 S/ 30.00 S/ 270.00 S/ 240.00
Horno de microodas S/ 200.00 10% 10 S/ 20.00 S/ 180.00 S/ 160.00
charolas circulares de amuminio S/ 350.00 10% 10 S/ 35.00 S/ 315.00 S/ 280.00
Ollas rectas de acero de 10 litros S/ 600.00 10% 10 S/ 60.00 S/ 540.00 S/ 480.00
mesa de acero 1.10m S/ 200.00 10% 10 S/ 20.00 S/ 180.00 S/ 160.00
caja registradora S/ 300.00 10% 10 S/ 30.00 S/ 270.00 S/ 240.00
barra despachadora 1.20m S/ 180.00 10% 10 S/ 18.00 S/ 162.00 S/ 144.00
licuadora S/ 100.00 10% 10 S/ 10.00 S/ 90.00 S/ 80.00
mesas de servicio con 4 sillas cada una S/ 5,000.00 10% 10 S/ 500.00 S/ 4,500.00 S/ 4,000.00
televidsor de 50 pulgadas S/ 1,000.00 10% 10 S/ 100.00 S/ 900.00 S/ 800.00
ventiladores S/ 800.00 10% 10 S/ 80.00 S/ 720.00 S/ 640.00
extractor de humos S/ 200.00 10% 10 S/ 20.00 S/ 180.00 S/ 160.00
botes de basura 60l S/ 400.00 10% 10 S/ 40.00 S/ 360.00 S/ 320.00
tanque de gas estacionario 300l S/ 500.00 10% 10 S/ 50.00 S/ 450.00 S/ 400.00
TOTAL S/ 11,930.00 S/ 1,193.00 S/ 10,737.00 S/ 9,544.00
 PUNTO DE QUILIBRIO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2

VENTAS S/ 208,284.45 S/ 218,698.67

COSTOS FIJOS S/ 72,720.00 S/ 76,356.00

COSTOS VARIABLES S/ 126,233.00 S/ 131,282.32

COSTOS TOTALES S/ 198,953.00 S/ 207,638.32

PUNTO DE EQUILIBRIO *UNIDADES 5993 S/ 191,027.83

PUNTO DE EQUILIBRIO % 89% 87%

costo unitario precio de venta unitario COMPROBRACION

S/ 184,596.92
S/ 18.80 S/ 31.02 VENTAS
S/ 111,876.92
S/ 19.50 S/ 32.18 COSTO DE VENTAS
S/ 72,720.00
S/ 17.70 S/ 29.21 COSTOS FIJOS
S/ -
S/ 18.67 S/ 30.80 A
BALANCE GENERAL
ANALISIS HORIZONTAL

BALANCE GENERAL 31/12/2017 31/12/2018 % VAR. S/ VAR %

Equivalente en Efectivo S/ 14,236.71 S/ 40,990.70 S/ 26,753.99 188%

Cuentas por cobrar comerciales S/ 2,000.00 S/ 3,555.00 S/ 1,555.00 78%

C. x cobrar al personal S/ 2,000.00 S/ 560.35 -S/ 1,439.65 -72%

Otras cuentas por cobrar S/ 500.00 S/ 756.50 S/ 256.50 51%

Materias primas S/ 4,426.90 S/ 9,080.70 S/ 4,653.80 105%

Materias auxiliares S/ 1,200.00 S/ 1,433.25 S/ 233.25 19%

Suministros diversos S/ 350.00 S/ 250.30 -S/ 99.70 -28%

TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/ 24,713.61 S/ 56,626.79 S/ 31,913.19 129%

C.x cobrar a largo plazo S/ 5,200.00 S/ 350.60 -S/ 4,849.40 -93%

Inversiones S/ 1,350.00 S/ 1,250.60 -S/ 99.40 -7%

Intangibles S/ 200.00 S/ 1,350.00 S/ 1,150.00 575%

Deprec. Y Amortiz. Acumulada S/ 1,193.00 S/ 1,193.00 S/ - 0%

Activo fijo S/ 10,737.00 S/ 9,544.00 -S/ 1,193.00 -11%

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/ 18,680.00 S/ 13,688.20 -S/ 4,991.80 -27%

TOTAL ACTIVO S/ 43,393.61 S/ 70,314.99 S/ 26,921.39 62%

 BALANCE GENERAL
Tributos por pagar S/ 3,200.00 S/ 4,500.00 S/ 1,300.00 41%
Remun. Y Particip. X pagar S/ 5,280.00 S/ 7,800.00 S/ 2,520.00 48%
Proveedores locales S/ 500.00 S/ 735.80 S/ 235.80 47%
Prest. Y sobregiros bancarios S/ 800.00 S/ 963.20 S/ 163.20 20%
Préstamos de accionistas S/ 200.00 S/ 936.30 S/ 736.30 368%
Cuentas por pagar S/ 200.00 S/ 350.30 S/ 150.30 75%
Empresas afiliadas x pagar S/ 300.00 S/ 255.30 -S/ 44.70 -15%
Beneficios sociales de trabajadores S/ 2,000.00 S/ 3,500.80 S/ 1,500.80 75%
TOTAL PASIVO CORRIENTE S/ 12,480.00 S/ 19,041.70 S/ 6,561.70 53%
Beneficios sociales de trabajadores LP S/ 250.00 S/ 657.96 S/ 407.96 163%
Deuas a LP no financieras S/ 3,000.00 S/ 654.30 -S/ 2,345.70 -78%
Préstamos de accionistas a LP S/ 200.00 S/ 1,598.60 S/ 1,398.60 699%
Provisiones diversas S/ 300.00 S/ 258.60 -S/ 41.40 -14%
Ganancias diversas S/ 1,200.00 S/ 1,100.30 -S/ 99.70 -8%
Impuesto a la renta diferido S/ 5,500.00 S/ 4,780.50 -S/ 719.50 -13%
Otras cuentas del pasivo no corriente S/ 200.00 S/ 189.30 -S/ 10.70 -5%
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE S/ 10,650.00 S/ 9,239.56 -S/ 1,410.44 -13%
TOTAL PASIVO S/ 23,130.00 S/ 28,281.26 S/ 5,151.26 22%
Capital social S/ 11,526.00 S/ 27,850.00 S/ 16,324.00 142%
Acciones de inversión S/ 2,500.00 S/ 3,254.30 S/ 754.30 30%
Reserva legal S/ 500.00 S/ 800.00 S/ 300.00 60%
Resultados acumulados S/ 3,215.00 S/ 3,215.00 -
Resultados de ejercicio S/ 5,737.61 S/ 6,914.43 S/ 1,176.82 21%
PATRIMONIO S/ 20,263.61 S/ 42,033.73 S/ 21,770.12 107%
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO S/ 43,393.61 S/ 70,314.99 S/26,921.38 62%
RATIOS FINANCIEROS
2017 2018
1) LIQUIDEZ AC/PC S/ 1.98 S/ 2.97
Por cada s/ 1 de deuda la empresa tiene 2.89 para cancelarla.
Es optima cuando es mayor a 1.

2) PRUEBA ACIDA (AC - I)/PC 1.501338542 2.408532078

Por cada s/ 1 de deuda la empresa cuenta con 2.22 para afrontarla.

Proporciona una medida más exigente de la capacidad de pago de una empresa en el corto plazo. Los
inventarios se excluyen del análisis porque son los activos menos líquidos y los más sujetos a pérdidas en
caso de quiebra. \

3) CAPITAL DEL TRABAJO AC - PC S/ 12,233.61 S/ 37,585.09

Lo ideal es que al activo corriente sea mayor que el pasivo corriente ya que exedente
puede ser utilizado en la generacion de mas utilidades. Es el dinero que nos queda para poder operar en el dia a dia .

4) ROTACION DE INVENTARIO CV/I 33.29 18.48

Período de inmovilización de inventarios (I*360)/CV 10.82 19.48
Indica la rapidez en que los inventarios se convierten en cuentas por cobrar mediante la venta.
Rotado un poco mas de 8 veces al año.

5) RENTABILIDAD NETA DEL CAPITAL UN/CAPITAL 28.31% 16.45%

Es util porque permite evaluar la politica de creditos y cobranza ademas refleja la velocidad en la recuperacion de creditos concedidos.
Mide la frecuencia con que se recuperan las cuentas por cobrar. Con este ratio se mide el plazo promedio de créditos que se concede a los clientes y
evaluar las políticas de cobranza.
RECOMENDACIONES