 CAPACITACION

INTERNA

ORGANIZADOR:
FISCALIA DE INTRODUCCION
COORDINACION A LOS DELITOS
DE DISTRITO FEDERALES
DERECHO PENAL
ADUANERO
 Introduccion
“El derecho penal económico no es un derecho económico que se sirve de las penas
para conducir la economía, sino un derecho penal que se ocupa de un sector
específico de la vida social”
Bernardo Feijoó Sánchez, Cuestiones actuales de derecho penal económico
Introducción
 Introducción
“El Gobierno Nacional, a través de las aduanas, en sus relaciones con el
comercio o con los particulares, no tiene que hacer sino con aquellos
que le presentan las mercancías a despacho, con ellos solamente
entabla una relación jurídica y consecuentemente son los únicos
responsables de las obligaciones que con ella contraen”
Mensaje de elevación al Congreso del proyecto de Ordenanzas
de Aduana del año 1875
Introducción
Introducción: Secuencia de una
importación o exportación
 Introducción
“La valoración de la conducta como típica depende de cómo se
encuentren previamente definidas las relaciones jurídicas. El injusto
penal es, obviamente, un injusto cualificado, pero el desvalor jurídico-
penal de la conducta no puede ser ajeno al contexto normativo o al tipo
de relaciones jurídicas establecidas en el subsistema correspondiente”
Bernardo Feijoó Sánchez, Cuestiones actuales de derecho penal
económico
Introducción
 Introducción: sujetos de la
relación jurídica aduanera y
auxiliares
IMPORTADO
IMPORTADO
R
R
O
O
COMPRADO
COMPRADO
R
R

Auxiliar:
despachante
de aduana

SERVICIO
SERVICIO
ADUANER
ADUANER
O
O

Auxiliar:
Auxiliar:
Agente de
Despachant
transporte
e de
EXPORTAD aduanero TRANSPORTIS
EXPORTAD aduana TRANSPORTIS
TA
OR
OR O
O TA
(EVENTUAL)
VENDEDOR (EVENTUAL)
VENDEDOR
Introducción
CONCEPTOS BASICOS DEL
DERECHO ADUANERO
?Dónde rige el Código
Aduanero?
CONCEPTOS BASICOS DEL
DERECHO ADUANERO
CONCEPTOS BASICOS DEL
DERECHO ADUANERO
BENEFICIOS
TRIBUTOS
CONCEPTOS BASICOS DEL
DERECHO ADUANERO
 EL IUS PUNIENDI
TIPOS DE RESPONSABILIDAD

Disciplinaria
Contravencional
Penal
ACCIONES QUE GENERAN
RESPONSABILIDAD
 ¿Existen diferencias entre los
tres órdenes de responsabilidad?
 EL DELITO DE
CONTRABANDO
 UN SUPUESTO GENERICO: FRAUDE GENERICO –MISE EN SCENE-
 VARIOS SUPUESTOS ESPECIFICOS: FRAUDES TIPICOS –REQUIERE MERA
INTENCION-
 UNA CONDICION OBJETIVA DE PUNIBILIDAD: QUE EL VALOR EN PLAZA DE
LA MERCADERIA EXCEDA LOS 100000 PESOS O LOS 30000 PESOS
TRATANDOSE DE CIGARRILLOS –solo rige para las modalidades simples y
la agravada por la naturaleza prohibida de la mercadería-
 EXISTEN MODALIDADES CULPOSAS PARA LOS FUNCIONARIOS DEL
SERVICIO ADUANERO Y OTROS FUNCIONARIOS PUBLICOS QUE EN EL
EJERCICIO DE LOS ACTOS PROPIOS DE SU CARGO POSIBILITAN EL
CONTRABANDO Y LOS SUJETOS DE LA RELACION JURIDICA ADUANERA
QUE PRESENTEN DOCUMENTOS QUE RESULTEN ADULTERADOS O FALSOS
 VARIOS AGRAVANTES:
 Por el número de los participantes (ya sean coautores o cómplices)
 Por la calidad de los participantes (empleado público o empleado
aduanero)
 Por la naturaleza de la mercadería (drogas, elementos nucleares,
sujetos a prohibiciones absolutas)
 Por el medio empleado (avión, documentos falsos o adulterados)
 Por la comisión de otro delito, como medio para cometer éste
 Por el valor de la mercadería
MANIOBRAS TIPICAS DE
CONTRABANDO
TIPOS DE RESULTADO Y TIPOS
DE PELIGRO
FRAUDES TIPICOS QUE REQUIEREN
ULTRAINTENCIONALIDAD (dolo
específico)
TIPOS ESPECIALES
TIPOS ESPECIALES
SUPUESTOS DE TIPICIDAD
O PUNIBILIDAD AMPLIADA
LA TENTATIVA DE
CONTRABANDO
EL DELITO DE ENCUBRIMIENTO
DE CONTRABANDO
 ESPECIE DEL DELITO DE ENCUBRIMIENTO DEL CODIGO
PENAL
 UNICO DELITO PRECEDENTE: EL CONTRABANDO EN
CUALQUIERA DE SUS FORMAS
 EXCLUSIONES SUBJETIVAS: POR EL PARENTESCO
 ELEMENTO SUBJETIVO: EL CONOCIMIENTO CIERTO DE QUE
ALGUIEN HA COMETIDO EL DELITO O QUE UNA
MERCADERIA ES PRODUCTO DEL DELITO
 SUPUESTOS DE PUNIBILIDAD AMPLIADA: EL CONOCIMIENTO
PRESUNTO DE QUE LAS MERCANCIAS PROVIENEN DE
CONTRABANDO Y LA INFRACCION O CONTRAVENCION DE
TENENCIA ILEGITIMA DE MERCADERIA EXTRANJERA
CUESTIONES
PREJUDICIALES

A CARGO DE LA AFORO
ADUANA (arts.
879 Y 1120 inc
c)

PERMITE
DISTINGUIR:
- TRATAMIENTO COMO
INFRACCION DE
CONTRABANDO MENOR
- LA PRESENCIA DE
AGRAVANTES DE LOS
INCISOS G E I DEL ART 865
- CUANTIFICAR PENA
ACCESORIA DE MULTA