PRESUPUESTO DE VENTAS

PRESUPUESTO DE VENTAS
• El Presupuesto de ventas proyecta los ingresos
calculados, a partir de las ventas de la unidad
pronosticada y el promedio de los precios. ESTIMACIONES

• La mayor parte de los presupuestos de ventas

cubren un año, dividido en periodos mensuales,
trimestrales o semestrales.

• Los cifras de un presupuesto siempre debe INGRESOS

compararse con resultados reales, de manera

que se pueda revisar y ajustar mientras se
realiza los esfuerzos de ventas
RENTABILIDAS
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OBJETIVOS:
•Conocer la rentabilidad: •Aumentar volumen de
 El presupuesto te ayuda a ventas:
tener claro cuánto puedes  Una vez
llegar a vender, eso te determinado tu
permitirá saber si tu rentabilidad,
negocio es rentable y a deberás aumentar
obtener una buena tasa de las ventas y
rendimiento. clientes.
•Manejar a la competencia:
Esto también lo consideras en tu
presupuesto, estrategias para afrontar la
competencia sea con alguna inversión o
reduciendo algún proceso y mejorar los
tiempos de respuesta.
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•A qué precios: Buscar la •En qué lugares: Zonas de
•Productos a vender: Todos
mejor relación volumen-costo- comercialización, determinadas
aquellos productos y servicios
utilidad posible, mediante anteriormente considerando la
que la empresa espera
precios definidos basados en ubicación geográfica, tamaño de la
vender en el período
aspectos importantes para la empresa y tipo de productos que
presupuestario.
empresa. vende.

Factores
•En qué cantidades: •Métodos empleados: •Por cuáles canales de
Estimación de las cantidades Mecanismos que se utilizarán distribución: Son definidos por la
de productos a vender basado para la promoción, venta y empresa con la intensión de llegar
en la demanda del producto distribución de los productos en a la mayor cantidad de
en el pasado y la proyección el mercado. consumidores al menor costo
histórica del comportamiento posible.
de las ventas.
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El pronóstico o estimación se puede realizar por varios métodos tales como:

a. Método Estadístico y matemático.

•Mínimos cuadrados
•Logarítmicos
b. Método de criterios personales.
Métodos de cálculo. •Personal de ventas y comercialización.
•Departamento de comercialización.
•Consultores externos
c. Método aritmético.
•Incremento porcentual.
•Incremento absoluto.
•Promedio móvil
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Método de mínimos cuadrados

Es un método que sirve para proyectar las ventas de futuros períodos con base a
ventas de gestiones pasadas.

Como cualquier otro, el método de mínimos cuadrados debe ser ajustado en

caso de que existan factores que cambien las condiciones y situaciones, tanto
económicas, políticas, de mercado, capacidad, tanto externas como internas.

El método de mínimos cuadros se puede explicar con base en:

 Regresión Lineal simple.

 Regresión Lineal Múltiple.

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Regresión Lineal Simple

El objetivo de un modelo de regresión es tratar de explicar la relación que existe entre una variable
dependiente (variable respuesta) Y un conjunto de variables independientes (variables
explicativas) X1,..., Xn.
En un modelo de regresión lineal simple tratamos de explicar la relación que existe entre la
variable respuesta Y y una única variable explicativa X.

Y: Es la variable dependiente
Α: Es el intercepto
β: Es la pendiente o coeficiente de X
En donde  es la ordenada en el origen (el valor que toma Y cuando X vale 0),  es la pendiente de la
recta (e indica cómo cambia Y al incrementar X en una unidad)
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Regresión Lineal Múltiple
Consiste en efectuar una modelación estadística que permita visualizar y eventualmente
predecir el comportamiento de una variable respuesta a través del análisis de más de una
variables independientes.
Es similar a la regresión lineal simple, pero ahora no estamos en una recta, sino que en un
plano.

En un modelo de regresión lineal

múltiple tratamos de explicar la relación
que existe entre la variable respuesta Y
y varias variables explicativas X.
Y=a +bX1+zX2….nXn
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Ejercicio
ANÁLISIS DE VARIANZA
Grados de libertad Suma de cuadrados
Promedio de los cuadrados F Valor crítico de F
Regresión 2 1.06417E+16 5.32086E+15 71.90325723 0.000732374
Residuos 4 2.96001E+14 7.40002E+13
Total 6 1.09377E+16
Coeficientes Error típico Estadístico t Probabilidad Inferior 95% Superior 95% Inferior 95,0% Superior 95,0%
Intercepción - 87,794,205 25619328.16 -3.426873817 0.0266118 -158924863.2 -16663546.6 -158924863.2 -16663546.62
Variable X 1 - 18,042 13962.07458 -1.292239179 0.265874094 -56807.27342 20722.5938 -56807.27342 20722.59384
Variable X 2 839 111.4481942 7.530425676 0.0016652 529.8225501 1148.68214 529.8225501 1148.682137

Y=- 87.794.2055-18.042X1+839X2

La empresa tendra unas ventas base de menos $87.794.2052 millones, esto siendo X1 y X2 iguales a cero

Por una unidad adicional de incremento en el precio las ventas disminuyen en $18.042

Por unaunidad adicional en el ingreso aumentan las ventas en $839