UNIVERSIDAD PONTIFICIA BOLIVARIANA

ESPECIALIZACIÓN EN GERENCIA
FINANCIERA

TEORÍA DEL RIESGO

ABRIL DE 2007
ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS

1. IDENTIFICACIÓN
 INVENTARIO DE RIESGOS

1. RIESGOS DE MERCADO o COMERCIALES

2. RIESGOS DEL ENTORNO
3. RIESGOS DE OPERACIÓN
4. RIESGOS FINANCIEROS
5. RIESGOS DE TECNOLOGÍA DE LA
INFORMACIÓN
6. RIESGOS ADMINISTRATIVOS
 INVENTARIO DE RIESGOS
• RIESGOS DE MERCADO
• Riesgos de la Estrategia Competitiva

• Riesgos de Concentración del Mercado

• Riesgos de Determinación de precios

• Riesgo Comercial
 INVENTARIO DE RIESGOS
• RIESGOS DE MERCADO
• Riesgos de Insatisfacción del Cliente

• Riesgos de Cartera

• Riesgos de Costos de Manejo de Clientes

• Riesgo de Recaudo
 INVENTARIO DE RIESGOS

• RIESGOS DEL ENTORNO

• Riesgo de Regulación
• Riesgo de Pérdida de Imagen Corporativa
• Riesgo Público
• Riesgo por Fenómenos Naturales
 INVENTARIO DE RIESGOS

RIESGOS DE OPERACIÓN
• Riesgo de Inventario
• Riesgo de Precios de Insumos
• Riesgo escasez del recurso energético
• Riesgo de no disponibilidad de los equipos
de operación
• Riesgo Ambiental
• Riesgo de Salud y Seguridad
 INVENTARIO DE RIESGOS

• RIESGOS FINANCIEROS
• Riesgo de Inversión
• Riesgo de Tasa de Interés
• Riesgo cambiario
• Riesgo de administración del recurso
financiero
 INVENTARIO DE RIESGOS

• RIESGOS FINANCIEROS
• Riesgo de Iliquidez
• Riesgo de Disponibilidad de Capital de
Trabajo
• Riesgo de Obligaciones con Terceros
 INVENTARIO DE RIESGOS

• RIESGOS DE TECNOLOGÍA DE LA
INFORMACIÓN

• Riesgo de Acceso a la T.I.

• Riesgo de Disponibilidad de la T.I.
• Riesgo de Infraestructura de la T.I.
• Riesgo de integridad de información
 INVENTARIO DE RIESGOS

• RIESGOS ADMINISTRATIVOS

• Riesgo de Liderazgo
• Riesgo de Comunicación
• Riesgo de Contratación
• Riesgo de Planeación y Evaluación de la
Gestión
 INVENTARIO DE RIESGOS
• RIESGOS ADMINISTRATIVOS

• Riesgo respuesta de la Organización

• Riesgo de Fraude
• Riesgo Laboral
• Riesgo de Divulgación de Información
Estratégica
• Riesgo de Legalidad
 RIESGOS DEL MERCADO
• RIESGO DE ESTRATEGIA COMPETITIVA
Formulación de la estrategia competitiva no alineada con
el comportamiento del entorno, ni con la visión ni con la
misión de la compañía
CAUSAS:
• Fallas al monitorear el entorno
• Asumción de Hipótesis erróneas
• Inexperiencia de las personas
CONSECUENCIAS
• Pérdida de ventaja competitiva de la organización
• Pérdida del norte de la Organización
 RIESGOS DEL MERCADO

• RIESGO DE CONCENTRACIÓN DEL MERCADO

Concentración de las ventas de la Empresa en un
solo cliente o sector económico

CONSECUENCIAS
• Pérdida financiera
• Pérdida de participación en el mercado
• Atraso en planes de desarrollo institucional
 RIESGOS DEL MERCADO
• RIESGO DE DETERMINACIÓN DE PRECIOS
Tarifas para contratos al por Mayor o al menudeo, por
contratos a largo plazo o en el mercado Spot, que los
clientes no están dispuestos a pagar, que no cubren
los costos de operación de la empresa o representan
altos riesgos para la Organización
CAUSAS:
• Falta de herramientas que permitan determinar el
precio real según el esquema operativo
• Falta de Información relevante o confiable que
soporte la determinación de precios
 RIESGOS DEL MERCADO
• RIESGO DE DETERMINACIÓN DE PRECIOS
CAUSAS (cont.):
• Falta de capacitación o experiencia de las
personas que determinan el precio
• Conocimiento concentrado en pocas personas
• Altos costos – ineficientes - de la Compañía
CONSECUENCIAS
• Pérdidas económicas con riesgo de salir del
mercado bien sea la empresa o uno de sus
productos
 RIESGOS DEL MERCADO
• RIESGO COMERCIAL
Disminución de los ingresos por excedentes o faltantes en
la capacidad de producción respecto a los compromisos
de entrega, proporcionándolos en condiciones
desfavorables de precios. Desfavorable porque no tiene o
porque tiene mucha.

CAUSAS:
• Falta de modelos de información para simular el
mercado
• Reducción de capacidad operativa
• Impactos en sistemas de distribución
 RIESGOS DEL MERCADO
• RIESGO COMERCIAL

CAUSAS (cont.):
• Cambios regulatorios
• Ineficacia en la gestión comercial

CONSECUENCIAS
• Disminución de la Rentabilidad
• Altos costos
 RIESGOS DEL MERCADO
• RIESGO DE INSATISFACCIÓN DEL CLIENTE
Entrega de productos y servicios a los clientes internos y
externos que no cumplan con sus expectativas de costo,
calidad y oportunidad

CAUSAS:
• Deficientes estudios de mercado
• Precio de los productos y servicios no dispuestos a
pagar por el cliente
• Normatividad de la Organización
• Problemas con la facturación
• Falta de capacidad operativa
 RIESGOS DEL MERCADO
• RIESGO DE INSATISFACCIÓN DEL CLIENTE
CAUSAS (cont.):
• Falta de control de calidad de los productos
entregados
• Falta de conocimiento de las personas
CONSECUENCIAS
• Bajo margen de utilidad
• Pérdida de los clientes
• Pérdida de credibilidad
• Sanciones o multas
• Pérdida de imagen
 RIESGOS DEL MERCADO

• RIESGO DE CARTERA
Retrasos en los pagos de los clientes de sus obligaciones
financieras, ausencia de garantías para respaldar un
contrato de venta de productos o servicios, o pérdida
parcial o total del valor de un activo recibido en garantía
CAUSAS:
• Inadecuada selección de los clientes
• Deficiencias en la evaluación crediticia de los clientes
• Cambios en la situación financiera del cliente
• Situación económica del país o de un sector
económico
 RIESGOS DEL MERCADO
• RIESGO DE CARTERA

CAUSAS:

• Debilidad en la gestión de cobranza

• Falta de políticas y normas de riesgo crediticio

CONSECUENCIAS:
• Mayor capital de trabajo requerido
• Costos de Cobranza
• Pérdidas financieras
• Desgaste administrativo
 RIESGOS DEL MERCADO

• RIESGO DE COSTOS DE MANEJO DE CLIENTES

Es el costo implícito de atender un cliente en ausencia de
la evaluación de los beneficios que le reporte el cliente a
la organización. Las comisiones obtenidas por la
Organización son inferiores al costo de atención del
cliente
CAUSAS:
• Ausencia de modelos que cuantifiquen los beneficios
probables en función de los costos probables de
atención
• Falta de Políticas de atención de clientes
 RIESGOS DEL MERCADO

• RIESGO DE COSTOS DE MANEJO DE CLIENTES

CONSECUENCIAS

• Desgaste administrativo y Operativo

• Pérdidas económicas
 RIESGOS DEL MERCADO

• RIESGO DE RECAUDO
No obtener los dineros necesarios para operar la
Organización en concordancia con el Presupuesto
Empresarial
CAUSAS:
• Traslados masivos de clientes a la Competencia
• Cambios en la situación financiera del cliente, sector
económico o país
• Traslado de los fondos del cliente a otros instrumentos
financieros en otra entidad
• No pago
 RIESGOS DEL MERCADO

• RIESGO DE RECAUDO

CONSECUENCIAS

• Iliquidez
• Costo de Oportunidad para colocar los dineros en
otra inversión
• Aumento del indicador de costos operativos
 RIESGOS DEL ENTORNO

• RIESGO DE REGULACIÓN

Cambios desfavorables en las condiciones

establecidas por los entes reguladores bajo las
cuales la empresa deber operar y negociar sus
productos y servicios, modificando las reglas
del mercado, aumentando las presiones
competitivas y afectando de manera importante
la habilidad de la empresa para ejecutar su
estrategia
 RIESGOS DEL ENTORNO
• RIESGO DE PÉRDIDA DE IMAGEN CORPORATIVA
Percepción negativa de la empresa por parte de los públicos
objetivos como los accionistas, clientes, proveedores,
empleados, sector, competencia, gobierno, medios de
comunicación, comunidades

CONSECUENCIAS
• Pérdida de mercado
• Disminución de Ingresos
• Pérdida de la habilidad para competir y obtener recursos
• Pérdida en descuentos comerciales con los proveedores
 RIESGOS DEL ENTORNO
• RIESGO PÚBLICO
Actos realizados por personas o grupos al margen de la
ley que atentan contra los recursos y el normal
funcionamiento de la empresa. Estas acciones podrían
ser el sometimiento, secuestro, extorsión, hostigamiento,
asalto, toma, incendio provocado, infiltración, sabotaje,
explosión provocada, hurto calificado, agresión
CAUSAS:
• Situación social y política del país
• Manejo poco claro de las relaciones con la comunidad
• Generalización del manejo de las relaciones con la
comunidad independiente de la región
 RIESGOS DEL ENTORNO

• RIESGO PÚBLICO

CONSECUENCIAS
• Actos malintencionados con pérdida de
bienes o problemas operativos para cumplir
con la estrategia corporativa
 RIESGOS DEL ENTORNO

• RIESGO DE FENÓMENOS NATURALES

Eventos generados por la naturaleza que afectan de

forma negativa la operación y los recursos de la
organización. Algunos ejemplos podrían ser
avalanchas, inundaciones, deslizamientos, incendios,
sismos y alteraciones en las condiciones climáticas

CONSECUENCIAS:
• Pérdida de vidas
• Pérdida de dinero para la compañía
RIESGOS DE OPERACIÓN
 RIESGOS DE OPERACIÓN

• RIESGO DE INVENTARIO
Contar con niveles de Inventario inadecuados o
inventarios obsoletos para el mantenimiento de las
máquinas y equipos productivos
CAUSAS:
• Falta de administración del inventario
• Control inadecuado de las compras de repuestos
CONSECUENCIAS
• Mantenimientos no oportunos de los equipos
productivos que limita su disponibilidad
 RIESGOS DE OPERACIÓN
• RIESGO DE PRECIOS DE INSUMOS
Fluctuación en los precios de los insumos (materia prima,
combustibles, etc) base para la producción o de los
repuestos requeridos para mantener su correcto
funcionamiento

CONSECUENCIAS
• Reducción de los Ingresos
• Pérdidas de valor de Inventarios
• Deterioro de la posición competitiva
• Pérdida de valor de los activos fijos
 RIESGOS DE OPERACIÓN
• RIESGO DE ESCASEZ DEL RECURSO ENERGÉTICO
Agotamiento permanente o temporal de recursos
energéticos
CAUSAS:
• Fenómenos climáticos extremos (fenómeno El
Niño)
• Agotamiento del Gas, carbón o fuel oil
• Falta de claridad en las garantías de cumplimiento
en los contratos de suministro de energéticos
• Fallas en la administración del recurso energético
 RIESGOS DE OPERACIÓN

• RIESGO DE ESCASEZ DEL RECURSO ENERGÉTICO

CONSECUENCIAS

• Equipos de producción ociosos

• Riesgo de no entrega oportuna de pedidos
 RIESGOS DE OPERACIÓN
• RIESGO DE NO DISPONIBILIDAD DE EQUIPOS DE
PRODUCCIÓN
Imposibilidad total o parcial de los equipos de
producción
CAUSAS:
• Desconocimiento para reparar o mantener los
equipos
• Carencia de repuestos para atender fallas de
mantenimiento y reparación de equipos
• Carencia de las herramientas especializadas con
las cuales pueda disminuir el tiempo de ejecución
de los mantenimientos
 RIESGOS DE OPERACIÓN
• RIESGO DE NO DISPONIBILIDAD DE EQUIPOS DE
PRODUCCIÓN

• Limitado alcance en el análisis del

comportamiento de los equipos y de resultados
del mantenimiento

CONSECUENCIAS
• Multas por la entrega de productos previamente
contratados
• Pérdida de Imagen Corporativa
 RIESGOS DE OPERACIÓN
• RIESGO AMBIENTAL
Daños en los ecosistemas, comunidades o
propiedades causados por actividades que
desarrolla la Organización
CAUSAS:
• Falta de consciencia ambiental en las
personas de la Organización para desarrollar
las actividades
• Legislación en proceso de consolidación
• Incumplimiento de la legislación ambiental
 RIESGOS DE OPERACIÓN

• RIESGO AMBIENTAL

CONSECUENCIAS
• Penalizaciones
• Deterioro de Imagen Corporativa
• Riesgo de cierre de la empresa y pérdida de
productividad
 RIESGOS DE OPERACIÓN
• RIESGO DE SALUD Y SEGURIDAD
Ambiente de trabajo inadecuado para realizar
actividades que ponen en peligro la infraestructura y
el bienestar e integridad de personas que laboran
dentro de la empresa
CAUSAS:
• Carencia de normatividad y acciones en la
organización sobre seguridad industrial
• Falta de conciencia del autocuidado y autoestima
• Desconocimiento de las normas de seguridad en
el diseño de instalaciones y proyectos
 RIESGOS DE OPERACIÓN
• RIESGO DE SALUD Y SEGURIDAD
CAUSAS:
• Carencia o desactualización de medidas o
elementos de seguridad

CONSECUENCIAS
• Penalizaciones
• Pérdida de imagen
• Incapacidades laborales
 RIESGOS FINANCIEROS
• RIESGO DE INVERSIÓN
Inversiones Inadecuadas en proyectos que impactan
de manera negativa el flujo de caja de la compañía
CAUSAS:
• Malas decisiones de parte de los dueños de la
empresa
• Carencia de información relevante y/o formal que
soporta y enlaza los riesgos financieros
aceptados por el riesgo de capital
• Financiamiento mas costoso del previsto en la
fase de evaluación del proyecto
 RIESGOS FINANCIEROS
• RIESGO DE INVERSIÓN
CAUSAS:
• Evaluación inadecuada de proyectos
• Inadecuada selección del consultor y/o asesores
del proyecto
• Conocimiento deficiente de la empresa o del
sector
CONSECUENCIAS
• Peligro de la supervivencia de la organización
• Pérdidas financieras
 RIESGOS FINANCIEROS
• RIESGO DE TASA DE INTERÉS

Cambios desfavorables para la empresa de las

tasas de interés mas allá de lo previsto

CONSECUENCIAS

• Costos adicionales de financiamiento

• Rendimientos más bajos de la inversión prevista
 RIESGOS FINANCIEROS

• RIESGO CAMBIARIO
Variaciones desfavorables, mas allá de lo
previsto, en las tasas de cambio de las monedas
en que la Organización tiene compromisos
CAUSAS:
• Política macroeconómica
• Esquema de endeudamiento de la empresa
CONSECUENCIAS
• Pérdida económica y contable
 RIESGOS FINANCIEROS
• RIESGO DE ADMINISTRACIÓN DEL RECURSO
FINANCIERO
Decisiones y acciones, internas y externas
relacionadas con el recurso financiero que ponen en
peligro la rentabilidad y seguridad financiera de la
compañía
CAUSAS:
• Cambios importantes en las tasas de interés y
tasas de cambio
• Desconocimiento del mercado financiero
• Inexperiencia de las personas que administran el
recurso financiero
 RIESGOS FINANCIEROS
• RIESGO DE ADMINISTRACIÓN DEL RECURSO
FINANCIERO
CAUSAS:
• Cobertura de riesgo inadecuada (por exceso o por
defecto
• Concentración del Portafolio
• Selección de la Inversión
• Falta de controles internos
• Carencia de información
CONSECUENCIAS
• Disminución del recurso financiero de la empresa
 RIESGOS FINANCIEROS
• RIESGO DE ILIQUIDEZ
Imposibilidad de la empresa de tener efectivo
disponible cuando lo requiere
CAUSAS:
• Dificultad de conseguir créditos en el mercado
• Inapropiada planeación financiera

CONSECUENCIAS:
• Incumplimiento en el pago de obligaciones
• Mayores costos financieros
• Pérdida de imagen corporativa
 RIESGOS FINANCIEROS
• RIESGO DE DISPONIBILIDAD DE CAPITAL DE TRABAJO
No disponer del suficiente capital de trabajo requerido
para asegurar la normal operación de la empresa o
crecer la capacidad de operación de al organización
CAUSAS:
• Altos costos de operación
• Gestión de cartera
• Inapropiada planeación financiera
CONSECUENCIAS:
• Dificultad para cumplir con la Estrategia corporativa
 RIESGOS FINANCIEROS

• RIESGO DE OBLIGACIONES CON TERCEROS

Exponer la empresa a multas, sanciones o
penalizaciones por no pagar los compromisos
adquiridos con los terceros o no recaudar los
impuestos establecidos por la ley
CAUSAS:
• Inapropiada Gestión Financiera
CONSECUENCIAS:
• Incremento injustificado de costos financieros
• Pérdidas económicas
 RIESGOS DE TECNOLOGÍA DE LA
INFORMACIÓN

Riesgo de que las Tecnologías de la

Información utilizadas en la empresa no
operen de manera adecuada comprometiendo
la integridad y veracidad de la información,
exponiendo la capacidad de la compañía para
mantener los procesos críticos.
 RIESGOS DE TECNOLOGÍA DE LA
INFORMACIÓN
• RIESGO DE ACCESO A LA T.I.
Personas no autorizadas ejecuten transacciones,
modifiquen datos e ingresen a la plataforma informática
de la empresa
CAUSAS:
• Fallas en la definición y/o administración de los
privilegios para acceder a la plataforma
computacional y a los Sistemas de Información
• Fallas en la instalación de los sistemas de
información
• Falta de capacitación de las personas
 RIESGOS DE TECNOLOGÍA DE LA
INFORMACIÓN
• RIESGO DE ACCESO A LA T.I.
CONSECUENCIAS:
• Pérdida de consistencia de la información
• Envío de mensajes mal intencionados a nombre de
la empresas o de cualquier persona: Pérdida de
Imagen
• Uso indebido de la información
• Una restricción excesiva a la información puede
impedir al personal realizar adecuadamente sus
actividades en una forma eficiente y efectiva
• Fraude
 RIESGOS DE TECNOLOGÍA DE LA
INFORMACIÓN
• RIESGO DE DISPONIBILIDAD DE LA T.I.
Interrupción de los servicios de la TI de la organización
o demora en la ejecución de procesos críticos. Incluye
la pérdida de comunicaciones (por ejemplo: rotura de
cables, caída del sistema telefónico, pérdida del
satélite), la pérdida de capacidad de los procesos (por
incendio, apagón, inundación) y dificultades de
operación de la TI (por ejemplo, daño de los lectores de
disco y otros errores de operación)
CAUSAS:
• Falta o fallas de mantenimiento a las
telecomunicaciones, plataforma computacional y
sistemas de información
 RIESGOS DE TECNOLOGÍA DE LA
INFORMACIÓN
• RIESGO DE DISPONIBILIDAD DE LA T.I.
CAUSAS:
• Fallas en la administración de las
telecomunicaciones, plataforma computacional y
sistemas de información
• Fallas de diseño en la infraestructura de TI
CONSECUENCIAS:
• No disponibilidad oportuna para la toma de
decisiones
• No continuidad de los procesos y operaciones
críticos de la organización
 RIESGOS DE TECNOLOGÍA DE LA
INFORMACIÓN
• RIESGO DE INFRAESTRUCTURA DE LA T.I.
Corresponde a la obsolescencia por exceso o por defecto de
la TI
CAUSAS:
• Errores en el dimensionamiento de la TI
• Sobrevaloración o subvaloración de la TI
CONSECUENCIAS:
• Sobrevaloración: la inversión no compensa los
beneficios generados
• Subvaloración: la Organización disminuye
productividad y dificulta el trabajo apropiado
 RIESGOS DE TECNOLOGÍA DE LA
INFORMACIÓN

• RIESGO DE INTEGRIDAD DE LA INFORMACIÓN

La información producida por los aplicativos de la
empresa es incompleta y/o inconsistente
CAUSAS:
• Fallas en la administración del modelo de datos
corporativo
• Transacciones mal programadas en cuanto a su
funcionalidad o recuperación ante fallas
• Manipulación de los datos directamente desde las
bases de datos
 RIESGOS DE TECNOLOGÍA DE LA
INFORMACIÓN

• RIESGO DE INTEGRIDAD DE LA
INFORMACIÓN

CONSECUENCIAS:
• Decisiones inoportunas o con poca calidad
• Sanciones o multas
 RIESGOS ADMINISTRATIVOS

• RIESGO DE LIDERAZGO
Falta de liderazgo en la Organización para dirigir y
orientar las acciones y alcanzar los objetivos críticos
del negocio
CAUSAS:
• Personas no hábiles para dirigir los equipos de la
empresa
• Poca claridad y visión de la organización por parte
de los directivos
• Desconocimiento del modelo de dirección de la
empresa
 RIESGOS ADMINISTRATIVOS

• RIESGO DE LIDERAZGO

CONSECUENCIAS:

• Improductividad de la Organización
• Trabajadores hacen cosas que no deberían
hacer o dejan de hacer aquellas que sí deberían
 RIESGOS ADMINISTRATIVOS

• RIESGO DE COMUNICACIÓN
Los trabajadores no están informados de forma clara y
oportuna sobre temas relevantes para realizar su
trabajo.
CAUSAS:
• Los directivos no comunican a sus colaboradores
de forma oportuna y completa o viceversa
• Baja utilización de los canales de comunicación
• Falta de administración de los canales de
comunicación
• Poca claridad de los mensajes
 RIESGOS ADMINISTRATIVOS

• RIESGO DE COMUNICACIÓN
CAUSAS:
• Mensajes inconsistentes entre lo que se dice y lo
que se hace
CONSECUENCIAS:
• Trabajo desenfocado e inoportuno con relación a lo
que la empresa necesita
• Mayores costos
• Pérdida de oportunidades para la empresa o los
equipos
 RIESGOS ADMINISTRATIVOS
• RIESGO DE CONTRATACIÓN
La contratación de bienes o servicios puede
representar incumplimientos de los acuerdos por
parte del contratista, contrataciones desfavorables
para la empresa, actividades contratadas
incoherentes con los fundamentos empresariales
definidos, multas o sanciones originadas en una
contratación
CAUSAS:
• Falta de claridad en los requerimientos de quien
necesita contratar o del contratista
• Falta de información que permita evaluar la mejor
opción en la contratación
 RIESGOS ADMINISTRATIVOS

• RIESGO DE CONTRATACIÓN
CAUSAS:
• Entendimiento incompleto de las partes
acerca del compromiso contractual
CONSECUENCIAS:
• Falta de oportunidad o calidad en la entrega
de bienes o servicios
• Sanciones
• Pérdidas financieras
 RIESGOS ADMINISTRATIVOS

• RIESGO DE PLANEACIÓN Y EVALUACÓN DE LA GESTIÓN

Los objetivos estratégicos, indicadores, metas o
proyectos definidos en el TBI están desalineados con la
estrategia competitiva formulada, las metas o proyectos
no están acordes con las perspectivas de los
escenarios, o los indicadores y metas no miden
objetivos definidos
CAUSAS:
• Estrategia complicada y poco clara
• Falta de creatividad y agilidad en el proceso de
planeación
 RIESGOS ADMINISTRATIVOS

• RIESGO DE PLANEACIÓN Y EVALUACIÓN

DE LA GESTIÓN
CAUSAS:
• Inexperiencia de las personas
• Desconocer el comportamiento del entorno
• Falta de comunicación en cuanto a los
escenarios
CONSECUENCIAS:
• Supervivencia de la Organización
 RIESGOS ADMINISTRATIVOS
• RIESGO DE RESPUESTA DE LA ORGANIZACIÓN
Las acciones de la organización pueden ser lentas
frente a las necesidades del entorno.
CAUSAS:
• Conservación de Paradigmas
• Forma de hacer el trabajo sin asumir riesgos (toma
de decisiones lenta) o no mejorar los
conocimientos
• No desarrollo de competencias empresariales
apropiadas
• Selección no adecuada de personal
 RIESGOS ADMINISTRATIVOS

• RIESGO DE RESPUESTA DE LA
ORGANIZACIÓN

CAUSAS:
• Falta de planes de mejoramiento para las
personas y equipos

CONSECUENCIAS:
• Pérdida de competitividad
 RIESGOS ADMINISTRATIVOS
• RIESGO DE FRAUDE
Obtener partido para beneficio propio mediante
acciones deshonestas por parte de trabajadores,
proveedores, clientes, accionistas, entre otros.
Algunos ejemplos son emitir información financiera
distorsionada, efectuar sobornos y otros actos
ilegales, equivocarse intencionalmente en la
elaboración de estados financieros, apropiación
indebida o uso no autorizado de activos fijos,
información o dinero, beneficiar proveedores en la
adjudicación de contratos. Uso no autorizado de
activos físicos, financieros o de información de la
organización por empleados o terceros
 RIESGOS ADMINISTRATIVOS
• RIESGO DE FRAUDE
• CAUSAS:
• Falta de normatividad
• Motivación personal
• Extorsión
• Empleados temporales en puestos claves

CONSECUENCIAS:
• Pérdidas financieras por el uso no autorizado de
activos físicos, financieros o de información
 RIESGOS ADMINISTRATIVOS

• RIESGO DE FRAUDE

CONSECUENCIAS:
• Pérdida de imagen para la empresa
• Multas y sanciones por parte de las
entidades competentes
• Pérdida de clientes de la empresa
• Pérdida de competitividad
 RIESGOS ADMINISTRATIVOS
• RIESGO LABORAL
Incumplimiento de los compromisos laborales que
pueden afectar la normal operación de la empresa

CAUSAS:
• Incumplimiento de los compromisos laborales
• Incumplimiento de la legislación laboral
• Sanciones o multas
• No contar con políticas claras sobre el manejo del
personal
 RIESGOS ADMINISTRATIVOS

• RIESGO LABORAL

• CAUSAS:
• Errores en la contratación del personal

CONSECUENCIAS:
• Sabotaje o huelga por parte de los trabajadores
• Pérdida de imagen corporativa
 RIESGOS ADMINISTRATIVOS
• RIESGO DE DIVULGACIÓN DE INFORMACIÓN
ESTRATÉGICA
Divulgación de información confidencial o importante
para la empresa necesaria para desarrollar la estrategia
o las competencias empresariales
CAUSAS:
• Falta de políticas claras de manejo de la información
competitiva
• Archivos, documentos, estudios e informes de la
organización que no son devueltos por los trabajadores
CONSECUENCIAS:
• Pérdida de competitividad
 RIESGOS ADMINISTRATIVOS
• RIESGO DE LEGALIDAD
Imposición de multas, penalizaciones, sanciones o
cualquier acto de tipo legal por parte de las entidades
de vigilancia y control

CAUSAS:
• Incumplimiento de normas y leyes aplicables a la
empresa
• No actualización oportuna en la legislación y su
aplicación
• Interpretación pobre de la legislación
 RIESGOS ADMINISTRATIVOS

• RIESGO DE LEGALIDAD

CONSECUENCIAS:

• Multas, penalizaciones, sanciones

• Pérdida de imagen Corporativa
• Pérdida financiera