Evaluación Independiente de Gestión de Riesgos - ACERTA SEGUROS

ACERTA Compañía de Seguros
Evaluación integral sobre la

gestión de riesgos
Febrero 2019
Página 1 © EY 2019. Documento confidencial, preparado por EY para uso exclusivo de Acerta Compañía de Seguros, S.A.
Contenido
1. Marco regulatorio y entendimiento de

sus necesidades
2. Objetivo y Alcance
3. Metodología de Trabajo
4. Cronograma propuesto
5. Equipo de trabajo
6. Honorarios Profesionales
Cláusula de Propiedad Intelectual
Este documento contiene material, ideas y conceptos que son

propiedad de EY. Los materiales, ideas y conceptos aquí
vertidos son para uso de Acerta Seguros S,A.,y con el
propósito exclusivo de evaluar la solicitud de servicios
realizada a Ernst & Young (EY).
El contenido de esta oferta de servicios no debe ser

reproducido total o parcialmente por ningún medio, ni
distribuido a nadie externo de Acerta Seguros S.A.., o
ajeno al proceso de evaluación de la oferta de servicios sin el
consentimiento previo y por escrito de EY.
1 Marco regulatorio y entendimiento de sus necesidades
2 Objetivo y Alcance
3 Metodologías de Trabajo
4 Cronograma
5 Equipo de trabajo
Marco Regulatorio y Entendimiento de sus
necesidades
Marco Regulatorio
• Las operaciones de seguros y reaseguros en Panamá son fiscalizadas y reguladas por la

Superintendencia de Seguros y Reaseguros de Panamá, de acuerdo a la Ley No.12 de 3 de abril de
2012.
• La Ley de Reaseguros No.63 de 19 de septiembre de 1996 regula las operaciones de reaseguros y
las de las empresas dedicadas a esta actividad.
• El 10 de Diciembre de 2018 a través de la resolución N° DG-SSRP-008 la Superintendencia de
Seguros y Reaseguros de Panamá comunicó que adoptará el marco de referencia para una
Supervisión Basada en Riesgos.
• Esta resolución fue publicada el 19 de diciembre de 2018 a través de gaceta oficial digital.
Entendimiento de sus necesidades
Acorde a lo dictado por el marco regulatorio, la SSRP aplicará una supervisión a todas las compañías
de seguros (independiente de su tamaño), lo cual implica un diagnóstico de la solidez y seguridad de
todas las aseguradas en el mercado panameño.
En este sentido, EY espera apoyar a la Compañía mediante un acompañamiento en el en el proceso
de evaluación de un correcto sistema de control interno, evaluación de riesgos, actividades de control,
información y comunicación.
4 Cronograma
5 Equipo de trabajo
Objetivo y Alcance
Objetivo
El objetivo principal de nuestra asesoría es realizar una evaluación independiente de la Gestión Integral
de Riesgo en Acerta, la cual permita a la Compañía entender el estado actual de su administración de
riesgos frente a la regulación local y las mejores prácticas de la industria.
Alcance
Para alcanzar el objetivo antes mencionado el equipo de EY cumplirá con el siguiente alcance de trabajo:
► Realizar un diagnóstico del estatus en el que se encuentra en este momento la Compañía en
relación a la Administración de Riesgos y el cumplimiento con la normativa local.
► Efectuar un análisis de la gestión integral que permita a la Administración identificar sus principales
riesgos y controles.
4 Cronograma
5 Equipo de trabajo
Proceso de evaluación de riesgos en el sector
seguros
Evaluación Benchmarking Reporte Plan de acción
• Evaluación de los riesgos que • De manera integral se comparará la • Reuniones con las áreas
• Establecer las actividades
enfrenta la aseguradora: gestión actual de los riesgos de la involucradas para revisar las
principals que deben ser
• Riesgo de Seguros aseguradora contra el Mercado oportunidades de mejora
solucionadas seguun el
• Riesgo de crédito asegurador en Panamá tomando en indentificadas
• Riesgo ooperativos riesgo indentificado y su
consideración la madurez que tiene • Presentación ejecutiva
• Riesgo de Mercado impacto
cada uno de los riesgos • Taller sobre gestión de
• En conjunto con la
Enfoque
• Riesgo de cumplimiento riesgo integral a los

indentifcados. aseguradora dejar plasmado
• Reclamos
• Adicionalmente, se comparará contra directores y junta directiva.
• Tomando en consideración: un cronograma para alcanzar
• Clasificación de clientes de alto
las mejores prácticas y cerrar las brechas
riesgo y bajo riesgo,
• Gestión de riesgo por los productos
• Revisión de políticas vs normativa
• Infraestructura y procesos para la
gestión y Estructura organizativa
Análisis contra el sector asegurador Reporte final detallado con

Entregables
Brechas encontradas en la gestión oportuniades de mejora, Reporte con plan de acción

Análisis contra la regulación local recomendaciones
de: acordado con la aseguradora,
y mejores prácticas
riesgo de seguros inclue cronograma de cierre
Riesgo de crédito Informe ejecutivo para partes
Riesgo operativos interesadas
Riesgo Mercado
Riesgo de cumplimiento
Reclamos
Soporte
Sistema actuarial Mejores prácticas Modelo de reporteria
Portal de Riesgo Base de datos normativa Analisis de datos
Metodología de Trabajo
Priorizar riesgos y
I Evaluación independiente II Análisis de la Gestión Integral
de Riesgos III Identificación de escenarios
de riesgo IV acompañar en planes de
adecuación
► Entender Estrategia de Negocio ► Realizar entrevistas enfocadas ► Proporcionar un modelo ► Determinar el nivel de riesgo
► Iniciativas clave de negocio y TI con Alta Gerencia operacional para gestión de apetito para cada riesgo de
► Riesgo Clave de la Industria riesgos identificado
► Procesos Clave del Negocio y TI ► Identificar y acordar áreas de
► Identificar productos, procesos, enfoque de la lista de riesgos
canales y escenarios. residuales
► Analizar el modelo operativo
actual de procesos, sistemas,
estructura y organización para la
Gestión de Riesgos.
► Identificar personal y funciones
► Realizar evaluación riesgos de
clave riesgos integrales
► Identificar factores de riesgo de
► Identificación y evaluación de
► Revisar la capacidad del modelo y proponer planes de acción controles. ► Trabajar con los encargados de
operativo y los recursos para cerrar brechas e los procesos – diseñar controles
implementar mejores prácticas. ► Ponderar los riesgos y de mitigación y planes acción
existentes para alcanzar y escenarios para implementar
cumplir con las expectativas. ► Desarrollo de reportes
detallados y ejecutivos para ► Analizar cobertura de riesgos,
auditoría interna y otras líneas
Description of Impact Recovery
partes interesadas.
Score Rating Reputational Impact on
Organizational & Required Action To
EBIT Duration Stakeholders (i.e., customers, Impact on Value
Operational Scope Recover
shareholders, and employees)
de defensa
V
Seguimiento en la
Enterprise-wide;
Potentially Inability to continue Significant loss of
Collapse of market Potential acquisition
5 Critical > $150M Irrecoverable normal business stakeholder confidence in 3
capitalization. or bankruptcy
Impact operations across the or more stakeholder groups.
enterprise.
implementación
2 or more changes in
2 or more divisions;
Recoverable senior leadership,
Evaluar gobierno del programa

Significant, ongoing 25-50% reduction in market
in the Long Sustained losses in 2 or financial
4 Significant < $100M Term (i.e.,
interruptions to business
more stakeholder groups.
capitalization, need to
restructuring,
operations within 2 or access liquidity reserves.
►
24-36 months) significant changes to
more divisions
strategic plan.
de integridad
10-25% reduction in market 1 or more changes in
Recoverable
1 or more division(s); capitalization, senior leadership,
in the Short Moderate loss in 1 or more
3 High < $75M Term (i.e.,
Moderate impact within 1
stakeholder groups.
minimal operating cash significant changes to
or more division(s). flow, maintenance liquidity operating plans and
12-24 months)
reserve. execution.
Refinements or
Apoyar en el seguimiento de
Temporary < 10% reduction in market
1 division; Limited Limited to minor/short-term adjustments to
2 Moderate < $50M (i.e., less than
impact within 1 division. loss in 1 stakeholder group.
capitalization, sizeable
operating plans and
Analizar la capacidad y
12 months) missed forecast
►
execution.
►
implementación de cambios
1 Low < $25M Limited Impact
efectividad de respuesta
► Definir criterios para la propuestos
Evaluación de Riesgos
Actividades dentro de
nuestro alcance
EY Risk Culture Categoría de

Framework Riesgos
Seguros
►Primas
►Reclamos
Tono de Riesgos Crédito

Estilo de la
Vida de
Operativos ►Deterioro
Gerencia
Empleados
Premios Comportamiento
Cultura de riesgo
de Riesgos
Transparencia Riesgo Roles y
De Riesgos Responsabilidades Mercado Cumplimiento
►Tasa ►AML
Apetito de Gobierno de ►Precios ►Fraude
Riesgo Riesgo ►Liquidez
Reclamos
Roles and Risk
Tone from Behavioura Governanc Risk Employee
responsibili transparen Rewards
the top l model e appetite lifecycle
ties cy
Product development
Marketing
Distribution
Insurance
Underwriting
Policyholder administration
Claims
Product development
Asset Management
Portfolio management
Customer relationship management
Client on boarding
Dashboard para gestión
Custody and settlement
Trade execution
Fund administration and accounting
de riesgos
Strategy
Risk
Compliance
Actuarial
Functional Legal
Operations
HR
Finance
IT
Key Significant enhancement required Moderate enhancement required Minimal enhancement required
Benchmarking
1 Marco regulatorio y prácticas de la industria
2 Entendimiento de sus necesidades
3 Metodologías y actividades
4 Cronograma
5 Equipo de trabajo
Cronogramas de Actividades
Semanas
1 2-3 4-6
1 Evaluación independiente
Cumplimiento del plan/

revisión normativa
Identificar Roles y
Responsabilidades
Riesgos y Procesos
Claves
Efectuar un análisis de la Gestión

2 Integral de Riesgo
Benchmarking
Revisión en borrador de los

reportes y dashboard
Gestión del proyecto y aseguramiento de calidad – Reuniones semanales con comité del proyecto
Reunión Reuniones Reuniones Reuniones de Reuniones de Revisión

de inicio de trabajo de trabajo trabajo trabajo final
4 Cronograma
5 Equipo de trabajo
Equipo de Trabajo
Bismark Rodriguez
Socio, FSO Consulting
Aseguramiento de la
calidad
Bismark es Socio Ernst & Young, en la práctica de Servicios Experiencia Profesional

Financieros LAFSA para Centroamérica, Caribe y Venezuela. Cuenta con más de 20 años de experiencia y práctica en materia de consultoría, contabilidad, gestión de riesgos y
auditoría. Su trayectoria profesional inició en Venezuela (en PwC) y lo ha llevado por EEUU, República Dominicana,
Educación Ecuador y Panamá. Formó parte de Bladex S.A., un banco multinacional registrado en la SEC en calidad de Vicepresidente
►Graduado en UCLA 1991 como CPA Senior a cargo de Auditoría Interna y el área de Cumplimiento, reportando directamente a la Junta Directiva. Fue, además,
►PAG en IESA - Caracas (1998). el punto de enlace de esa organización con Superintendencia de Bancos, SEC, Federal Reserve Bank, New York State
►Certified Internal Auditor (CIA) Banking Department, Bancos Centrales y otros reguladores.
►Certified Financial Services Auditor (CFSA)
Con experiencia profesional en servicios de cumplimiento regulatorio, gobierno corporativo, control interno,
►Certified Control Self Assessment (CCSA)
administración de riesgos y auditoría interna, tanto para procesos de negocio como de la tecnología de la información en
►Certified Risk Management Assurance (CRMA)
el sector de servicios financieros.
►También ha sido certificado como QAR.
►Curso de Certificación FIBA AML (Próximo a tomar examen) Lidera la práctica de Asesoría en Riesgos para la región norte de LATAM de Ernst & Young con base en Panamá, prestando
desde allí servicios de consultoría relacionados con auditoría interna, administración de riesgos, gobierno corporativo y
Áreas de experticia cumplimiento regulatorio, tecnología de la información aplicada, mercados de capital y sostenibilidad corporativa.
►Auditoría Interna Sus trabajos en el campo de la Prevención del Lavado de Activos y cumplimiento regulatorio incluyen instituciones como:
►Cumplimiento y prevención de blanqueo de activos Citigroup en toda la Región, Banco General, Banesco a nivel regional, Bancolombia, Helm Bank, Banco Nacional de
►Gobierno Corporativo Crédito, Unibank, Multibank, Commonwealth Bank, FPB Bank, Banco del Caribe, Commerzbank, Banco Mercantil, Zurich
►Credit Scoring, Credit Risk, Market Risk, Liquidity Risk Alliance, Banco BHD León, JMMB Asset Management, Banco de Reservas, Bolsa de Valores de RD, entre otras entidades
►FATCA financieras.
►Continuidad de negocios Entre sus clientes de procesos y controles y gestión de riesgos están: Citibank, Zurich Alliance, Seguros Universal,
►Prevención de xxxxxxxxxxx Internacional de Seguros, Banesco, Banco Nacional de Panama, Banco de Guayaquil, BAC, Banco de Reservas, BICSA,
►Procesos y controles Unibank, Banco General, Towerbank, Capital Bank, Banco de Pichincha, entre muchos otros.
Bismark es miembro del International Internal Auditing Standard Board (IIASB) del IIA Global desde 2012 y sirve en ese
cuerpo colegiado por un periodo de 3 años. El IIASB es el comité que emite normas internacionales para la profesión de
auditoría interna.
Equipo de Trabajo
Marelvys Hincapié
Senior Manager - (FSO) Financial Services – Financial Services Risk Management
Gerente Senior de Risk Advisory - FSO con más de 18 años de Experiencia Profesional Experiencia Profesional
experiencia en consultorías en varias de las Big 4 con ► Riesgos operacionales y financieros ► Banvivienda Panamá
asesorías como creación y fortalecimiento de la función de ► Auditoría y Calidad de Datos. ► BICSA Panamá
auditoría interna, Desarrollo de auditorias de sistemas y ► Control Interno. ► Banvivienda Panamá
procesos de negocios. ► Riesgo operacional ► Banco Pichincha Panamá
Consultoría en Gobierno Corporativo, Cumplimiento ► Gobierno Corporativo ► Citibank
Normativo, Investigación de perfiles para blanqueo de ► Basilea ► Caja de Ahorros
capitales, SOX, entre otros ► Cumplimiento ► Banco Nacional
Fue parte de la junta directiva del Instituto de Panamá por 3 ► COSO ERM – ISO 31000 ► Grupo Mundial
años, actualmente forma parte del equipo de asociados. ► Credicorp Bank, Internacional de Seguros
Forma parte del Instituto de Gobierno Corporativo de Panamá.
Auditoría Interna
Acompañamiento a compañías listadas en la SEC para estar en cumplimiento con SOX. Auditorías internas de
Educación procesos de negocio y de sistemas para todas las industrias Mejora de los programas de calidad y cumplimiento
►Graduada en la USMA Ingeniera Sistemas Computacionales con las normas de auditoría interna.
►Magister en la USMA Evaluación y formulación de proyectos
de inversión y de tecnología Procesos
►Diplomado en auditoria interna basada en riesgos en la Ha dirigido proyectos de transformación de procesos de Inversiones y Tesorería, evaluado y realizado el mapas de
USMA y IIA calor para la inclusión de nuevos productos tomando en cuenta la regulación local.
►Certificada en FIBA AML
►Certificada en Administración de Riesgos por ALARYS Riesgo Operacional
►Certificada en COSO por IIA, IASB y COSO Ha dirigido la implementación del programa de riesgo operacional en Bancos en Ecuador y Panamá. Tiene
experiencia en modelos operacionales y establecimiento de nuevos canales así como también en las áreas de
cumplimiento, riesgo integral en bancos y seguros.
Gobierno Corporativo
Evaluación e implementación según el marco regulatorio y buenas prácticas para mejorar el Gobierno Corporativo
en las compañías.Evaluación independiente de los Directores de Junta Directiva. Conformación de Comités, otros.
Equipo de Trabajo
Leonidas Rey
Senior Manager - (FSO) Financial Services – Financial Services Risk Management
Telf: +(506) 2208-9800 Ext. 6741
Email: Leonidas.Rey@cr.ey.com
Leonidas Rey es Senior Manager de Ernst & Young, en la

práctica de Servicios Financieros LA. Posee mas de 15 años Experiencia Profesional Banco Mercantil, BNC, Bancaribe, Bangente Venezuela
de experiencia donde se ha desempeñado como gerente de
2007-2013
riesgos en Bancos Internacionales y como gerente senior de BLADEX Panamá
consultoría en servicios de riesgos empresariales en otra Big Asistencia en las auditoría externas de cumplimiento
Asistencia en la implementación de las IFRS 9
Four. Es especialista en el diseño, desarrollo e regulatorio.
implementación de modelos de evaluación y cuantificación de
riesgos. Además, es un facilitador experimentado y Banvivienda Panamá
FSV El salvador
conferencista internacional en temas relacionados con Evaluación de las reservas crediticias bajo los
Asistencia en el diseño y desarrollo de modelos de
Gobierno Corporativo, Riesgo y Cumplimiento lineamientos del acuerdo 4-2013 y 8 2014 y las NIC 39
cuantificación de riesgos (Scoring, PD, LGD, EAD, PE) y
Educación apoyo en fortalecimiento de los procesos de gestión
BICSA Panamá
► Graduado en UJMV en 1999 como CPA y estudió un MBA crediticia.
Evaluación de las reservas crediticias bajo los
en la UNIMET (2006). lineamientos del acuerdo 4-2013 y 8 2014 y las NIC 39
► Certified ISO 31000 Risk Manager Citibank, BNC, Banco Exterior Venezuela
Banvivienda Panamá Asistencia en la implementación de adecuaciones a los
Áreas de experticia Asistencia en la evaluación de las reservas crediticias sistemas de evaluación y administración de riesgo de
► Riesgos financieros bajo los lineamientos de la IAS 39. crédito para adaptarlos a los lineamientos de la IAS 39.
► Auditoría y Calidad de Datos.
► Control Interno. Banco Pichincha Panamá Inverunión Venezuela, International Union Bank Panamá
► Riesgo operacional Asistencia en el diseño y desarrollo de modelos de Diseño y desarrollo de modelos de cuantificación de
► Gobierno Corporativo riesgo de crédito y mercado (Scoring, PD, LGD, EAD,
cuantificación de riesgos de crédito y mercado (PD, LGD,
► Basilea
EAD, PE, VaR) PE, VaR)
► Solvencia
► Cumplimiento
► COSO ERM – ISO 31000 Citibank Costa Rica BDF, BAC Nicaragua
► NIC 39 – IFRS 9 Liderar equipo de auditoría interna para la evaluación de Asistencia en la implementación de los sistemas de
la área de riesgos crédito. gestión de Riesgo Integral y modelos de cuantificación de
riesgos, mercado (Scoring, PD, LGD, EAD, PE, VaR).
Equipo de Trabajo
Jaime Casco
Manager – FSO Consulting
Tel Direct: +50764851593
Email: Jaime.Casco@pa.ey.com
Educación Experiencia Profesional Experiencia Profesional…

► Jaime es Senior de Ernst & Young, en la práctica de Caja de Ahorros de Panamá (top 10 Bancos más grandes Centro
Jaime tiene un conocimiento profundo y experiencia evaluando e
Servicios Financieros. implementando IFRS9 y otros estándares contables, especialmente en América)
► Es MBA de la Escuela de Negocios Hult International servicios financieros. Él está al tanto de los últimos cambios en ► Análisis de medición y clasificación de instrumentos
Business School - Estados Unidos. regulaciones al respecto de riesgos y estándares financieros: financieros a través de la evaluación de modelos de negocio
► Jaime es especialista en delitos financieros certificado y pruebas SPPI.
bajo la ACFCS. Grupo Promerica (Proyecto Regional – 9 países) ► Construcción de modelo de deterioro a través de modelos de
► Jaime posee el título de Ingeniero Comercial de la pérdidas esperadas que incluyen:
► Análisis de medición y clasificación de instrumentos financieros a
Pontificia Universidad Católica del Ecuador • Evaluación de scorings de otorgamiento y seguimiento.
través de la evaluación de modelos de negocio y pruebas SPPI.
► Es Contador Publico Autorizado de la Pontificia • Cálculo de variables de PD, LGD, EAD and CCF.
► Construcción de modelo de deterioro a través de modelos de
Universidad Católica del Ecuador Definir metodologías para incremento significativo de
pérdidas esperadas que incluyen: •
• Evaluación de scorings de otorgamiento y seguimiento. riesgo de créditos y transición de “stages”
Industrias • Cálculo de variables de PD, LGD, EAD and CCF. ► Diseñar y actualizar políticas contables y manuales para que
• Definir metodologías para incremento significativo de riesgo cumplan con lo estipulado por la IFRS9
► Bancos
de créditos y transición de “stages” ► Desarrollo de metodologías de calificación de créditos e
► Seguros inversiones.
► Diseñar y actualizar políticas contables y manuales para que
► Fondos de Inversión / Private Equity
cumplan con lo estipulado por la IFRS9
► Desarrollo de metodologías de calificación de créditos e inversiones.
Conocimientos y Destrezas Grupo ASSA
Grupo Financiero Credicorp Bank (Banco, Seguros, Inversiones) ► Análisis de medición y clasificación de instrumentos
► Project Management financieros a través de la evaluación de modelos de negocio
► Análisis de medición y clasificación de instrumentos financieros a
► IFRS Evaluación e Implementación y pruebas SPPI.
través de la evaluación de modelos de negocio y pruebas SPPI.
► IFRS 9, IFRS 17 y IAS 39 ► Construcción de modelo de deterioro a través de modelos de
► Construcción de modelo de deterioro a través de modelos de
pérdidas esperadas que incluyen:
► Modelos de Gobierno Corporativo pérdidas esperadas que incluyen:
• Evaluación de scorings de otorgamiento y seguimiento.
► Regulaciones Locales, regionales e internacionales • Evaluación de scorings de otorgamiento y seguimiento.
• Cálculo de variables de PD, LGD, EAD and CCF.
► Mejores Prácticas: BASILEA, European Council, • Cálculo de variables de PD, LGD, EAD and CCF.
GAFI, FATCA • Definir metodologías para incremento significativo de
• Definir metodologías para incremento significativo de riesgo
riesgo de créditos y transición de “stages”
► Prevención del Lavado de Activos y Financiación de de créditos y transición de “stages”
Activos ► Diseñar y actualizar políticas contables y manuales para que
► Diseñar y actualizar políticas contables y manuales para que
cumplan con lo estipulado por la IFRS9
► Administración de Riesgo Integral cumplan con lo estipulado por la IFRS9
► Desarrollo de metodologías de calificación de pólizas e
► Auditoría Interna – Pruebas de controles y evaluación ► Desarrollo de metodologías de calificación de créditos e inversiones.
inversiones.
procesos
Equipo de Trabajo
Roger López
Senior – FSO Consulting
Experiencia Profesional
Roger es Consultor Senior de Ernst & Young, en la ► Banesco Panamá, Internacional de Seguros, Credicorp
► Credicorp Bank (Panamá)
práctica de Servicios Financieros. Posee más de 10 Bank, Bi Bank, Grupo Credi Q. Verificación de procedimientos contables y
años de experiencia en el sector bancario operativos
desempeñándose como especialista en la Análisis de medición y clasificación de instrumentos
Asistencia en la implementación de las NIIF 9 para la
implementación de NIIF y USGAAP, así como, financieros a través de la evaluación de modelos de
valoración de la cartera de crédito, cartera de inversiones y negocio y pruebas SPPI
desarrollo de metodologías y políticas para la gestión
primas, asesoría en la preparación de las revelaciones de los Asesoría en la revisión de las políticas contables
de riesgos integrales. Adicionalmente, ha trabajado en
estados financieros bajo NIIF 9
la revisión de metodologías y políticas para el
cumplimiento y alcances de las regulaciones Asesoría en la preparación de los estados
establecidas por Entes Reguladores y mejores ► Banesco (Panamá) financieros y sus respectivas notas bajo NIIF 9.
prácticas internacionales en materia de riesgo. Análisis de medición y clasificación de instrumentos
financieros a través de la evaluación de modelos de negocio
Educación y pruebas SPPI ► Bi Bank (Guatemala)
► Licenciado en Contaduría Pública en la Asesoría en la revisión de las políticas contables bajo NIIF 9 Análisis de medición y clasificación de instrumentos
Universidad de Oriente – Venezuela Asesoría en la preparación de los estados financieros y sus financieros a través de la evaluación de modelos de
► Curso de NIIF/USGAAP respectivas notas bajo NIIF 9. negocio y pruebas SPPI
► COSO Asesoría en la revisión de las políticas contables
bajo NIIF 9
► Internacional de Seguros (Panamá)
Asesoría en la preparación de los estados
Áreas de experticia Construcción de modelo de deterioro a través de modelos de financieros y sus respectivas notas bajo NIIF 9
pérdidas esperadas que incluyen:
► NIIF/USGAAP
• Evaluación de scorings de otorgamiento y seguimiento.
► Riesgos financieros ► Credi Q (Centroamérica)
► Gobierno Corporativo • Cálculo de variables de PD, LGD, EAD y CCF. Análisis de medición y clasificación de instrumentos
► Basilea • Definir metodologías para incremento significativo de financieros a través de la evaluación de modelos de
► Cumplimiento riesgo de créditos y transición de “stages” negocio y pruebas SPPI
► Auditoría a instituciones de servicios financieros Asesoría en la revisión de las políticas contables
bajo NIIF 9
► Cumplimiento Regulatorio y Preventivo
► COSO
Equipo de Trabajo
Ana Estefanía González Díaz

Tel Direct:+507 2080100
Email: ana.gonzalez@pa.ey.com
Educación Experiencia Profesional
► Ana González es Senior de Ernst & Young, en la práctica

Ana posee conocimientos en anti lavado de dinero, ha asistido en modificaciones y reforzamientos a conozca su
de Servicios Financieros (FSO). cliente, identificación y monitoreo de riesgos. Mantiene conocimientos de regulaciones y acuerdos con relación a
► Cuenta con 6 años de experiencia profesional en el área la función de cumplimiento y las responsabilidades regulatorias
de consultoría gerencial y tecnología.
► Ana es Ingeniera en Informática, egresado de la ► Unibank (Panamá)
Universidad de Panamá-  Asistencia en la implementación de actividades operacionales y tecnológicas para cumplimiento regulatorio de FATCA.
► Ana cuenta con una certificación en Anti Money Asistencia en la evaluación de controles internos que soportan la función de cumplimiento versus mejores practicas
Laundering, por el Florida International Bankers internacionales.
Association. (FIBA)
► Banesco Panamá
 Asistencia en la evaluación de controles internos que soportan la función de cumplimiento.
Líneas de la industria Revisión Retrospectiva de Transacciones y Cuentas de Alto Riesgo (Look Back Review).
► Banca ► Caja de Ahorros de Panamá

► Seguros Diagnóstico del estatus actual del área de Cumplimiento e identificación de oportunidades de mejoras.
► Banvivienda
Conocimientos Asistencia en el diagnóstico de la función de cumplimiento y la evaluación del perfil de riesgos organizacional en
materia de prevención del lavado de activos (AML).
► Modelos de Maduración de Riesgos
► Banco Panamá
► Implementación de actividades operacionales y tecnológicas
para cumplimiento regulatorio de FATCA. Evaluación independiente de los procesos y controles para la prevención del blanqueo de capitales.
► Fortalecimiento de controles de auditoria interna. ► Grupo Corporativo Pérez, S.A

► Evaluación y diagnostico de la gestión de cumplimiento. Diagnóstico del estatus actual del área de Cumplimiento e identificación de oportunidades de mejoras.
► Auditoría Interna ► Prival Bank: Asistencia en el diagnóstico de la función de cumplimiento.
► Farca ► Credicorp Bank, S.A: Evaluación independiente de los procesos y controles para la prevención del blanqueo de
capitales.
► Cumplimiento
Equipo de Trabajo
Nabil Hurtado
Tel +507 2080100
Email: Nabil.hurtado@pa.ey.com
Educación Experiencia Profesional Experiencia Profesional…

► Nabil es Consultor de Ernst & Young en la práctica de
Nabil tiene un conocimiento profundo y experiencia
Servicios Financieros Banco Internacional de Costa Rica, S.A. (BICSA)
evaluando e implementando IFRS17 y otros
► Es licenciado en Ciencias Actuariales en Florida State estándares contables, especialmente en servicios ► Análisis de situación financiera (cuantitativo
University (FSU) financieros. Ella está al tanto de los últimos cambios en y cualitativo) del Banco
regulaciones al respecto de riesgos y estándares
► Especialización en Estadística en Florida State University financieros: ► Verificación de principales ratios financieros
al momento de origen y seguimiento de las
►Especialización en Negocios en Florida State University
Popular Bank LTD. Inc. operaciones crediticias
►Certificación SAS
► Análisis de operaciones especiales tales
Diagnostico, Implementación y Cumplimiento del como leasing y factoring
Acuerdo 2-2018/4-2018 de Riesgo de Liquidez de la
Superintendencia de Bancos de Panamá ► Discusión con la alta gerencia de resultados
Industrias
de evaluación crediticia
► Banca ► Análisis de la situación actual financiera del Banco
► Seguros ► Elaboración de Manuales
Internacional de Seguros
• Plan de Contingencia de Liquidez
Conocimientos y Destrezas
• Gestión de Activos y Pasivos ► Análisis de brechas IFRS17
► Riesgos Financieros
• Manuales Metodológicos para modelos ► Reuniones de equipo actuarial
► Elaboración de modelos matemáticos y estadísticos estadísticos
►IFRS17 Evaluación e Implementación ► Definición de contrato de seguro
► Elaboración e Implementación de modelo
►Implementación de regulaciones Locales y regionales ► Clasificación de contrato de seguro
estadísticos
► Administración de Riesgo Integral
• Modelo estrés de liquidez ► Identificación de mejoras de procesos
► Programación en SAS: Analytics, Business Intelligence
operativos
and Data Management • Volatilidad de depósitos
►Construcción y cálculo de VaR para volatilidad de ► Entrevistas con miembros del Área
depósitos comercial, finanzas y reclamos
►Elaboración de modelos de estrés de liquidez
4 Cronograma
5 Equipo de trabajo
6 Honorarios Profesionales
Honorarios Profesionales
Honorarios
Para el desarrollo de las actividades mencionadas en las distintas fases, nuestros

honorarios se devengarían de acuerdo con el tiempo incurrido por el personal de
nuestra firma en las distintas actividades y con base en la experiencia observada en
casos similares. Por lo que en el desarrollo de dicho proyecto los honorarios ascenderán
a un total de US$15,600. Los honorarios correspondientes a nuestros servicios se
facturarán en dos (2) porciones iguales cada una.
Impuestos Legales
Nuestros honorarios son netos de cualquier impuesto aplicable. Por consiguiente, en

caso de aplicar, los impuestos al valor agregado corren por cuenta del contratante.
Otros gastos
Los gastos por estacionamiento, viáticos por horas extras, comunicaciones y otros
gastos asociados a la realización del proyecto y en los que puedan incurrirse como parte
de la entrega del servicio a ACERTA, serán facturados en la manera que estos se vayan
incurriendo siempre que los mismos hayan sido conversados previamente.
Gracias por su atención.
“Ernst & Young Limited Corp. ha desarrollado este documento para uso interno de [el
Cliente] con el fin de evaluar un enfoque para una propuesta de servicios profesionales.
EY Panamá es integrante de la Red Global de Firmas de Ernst & Young (“las Firmas de
Ernst & Young”), entidades legales separadas que realizan servicios profesionales con el
nombre de "EY" en todo el mundo. La información contenida en estos materiales,
incluida los relacionados con nuestro enfoque, metodologías o la fijación de precios , es
confidencial y propiedad de la firma y / o de EY y no puede ser reproducida o revelada a
terceros sin nuestro consentimiento previo por escrito. Cualquier uso diferente a la
finalidad para la que fue concebido, total o parcialmente, está prohibido salvo explícita
autorización escrita de EY.” autorización escrita de EY.
Page 25

Evaluación Independiente de Gestión de Riesgos - ACERTA SEGUROS

Încărcat de

Informații document

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Evaluación Independiente de Gestión de Riesgos - ACERTA SEGUROS

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

ACERTA Compañía de Seguros

Evaluación integral sobre la

1. Marco regulatorio y entendimiento de

Este documento contiene material, ideas y conceptos que son

El contenido de esta oferta de servicios no debe ser

• Las operaciones de seguros y reaseguros en Panamá son fiscalizadas y reguladas por la

Entendimiento de sus necesidades

• Riesgo de cumplimiento riesgo integral a los

Análisis contra el sector asegurador Reporte final detallado con

Brechas encontradas en la gestión oportuniades de mejora, Reporte con plan de acción

Sistema actuarial Mejores prácticas Modelo de reporteria

Portal de Riesgo Base de datos normativa Analisis de datos

Evaluar gobierno del programa

EY Risk Culture Categoría de

Tono de Riesgos Crédito

2 Entendimiento de sus necesidades

Cumplimiento del plan/

Efectuar un análisis de la Gestión

Revisión en borrador de los

Reunión Reuniones Reuniones Reuniones de Reuniones de Revisión

2 Entendimiento de sus necesidades

Bismark es Socio Ernst & Young, en la práctica de Servicios Experiencia Profesional

Leonidas Rey es Senior Manager de Ernst & Young, en la

Educación Experiencia Profesional Experiencia Profesional…

Ana Estefanía González Díaz

Educación Experiencia Profesional

► Ana González es Senior de Ernst & Young, en la práctica

► Banca ► Caja de Ahorros de Panamá

► Fortalecimiento de controles de auditoria interna. ► Grupo Corporativo Pérez, S.A

Educación Experiencia Profesional Experiencia Profesional…

2 Entendimiento de sus necesidades

Para el desarrollo de las actividades mencionadas en las distintas fases, nuestros

Nuestros honorarios son netos de cualquier impuesto aplicable. Por consiguiente, en

S-ar putea să vă placă și