GESTION DE UN PROGRAMA DE AUDITORIA

Ayanna Rocio Ruiz Rojas

Marlon Andrés Galvis Rojas
Angélica
Edwin
Gestión de un programa de auditoria

5.1 Generalidades
Debería establecer un Programa de auditoría que puede incluir auditorías que traten una o más normas de
sistemas de gestión u otros requisitos, realizadas por separado o en combinación (auditoría combinada).

Funcionalidad

Extensión del programa

Complejidad

Riesgo y
oportunidades

Nivel de madurez
del SG
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En el caso de múltiples ubicaciones/sedes (por ejemplo diferentes países), o cuando hay funciones importantes
contratadas externamente y gestionadas bajo el liderazgo de otra organización, debería prestarse especial
atención a:
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¿Como entender el contexto del auditado?

El programa de auditoría debería tener en cuenta del auditado

Las necesidades y Deberían asignarse personas competentes

Las cuestiones
expectativas de las para gestionar el programa de auditoría
externas e internas
partes interesadas
pertinentes
pertinentes

Los requisitos de
Objetivo seguridad y Las personas responsables de la gestión
organizacional confiabilidad de del programa de auditoría deberían
la información asegurase de que se mantiene la integridad
COMPRENSION
DE LA de la auditoría y de que no se ejerce una
ORGANIZACIÓN influencia indebida sobre la auditoría.
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¿Que debe contener el programa de auditoria ?

Debería incluir lo siguiente:
a) objetivos para el programa de auditoría
b) riesgos y oportunidades asociados con el programa de auditoría (véase 5.3) y las acciones para abordarlos
c) alcance (extensión, límites, ubicaciones) de cada auditoría dentro del programa de auditoría
d) calendario (número/duración/frecuencia) de las auditorías
e) tipos de auditoría, tales como internas o externas
f) criterios de auditoría
g) métodos de auditoría a emplear
h) criterios para seleccionar a los miembros del equipo auditor
i) información documentada pertinente

La implementación del programa de auditoría debería seguirse y medirse, de manera continua, para asegurarse de que se
han alcanzado sus objetivos.

El programa de auditoría debería revisarse a fin de identificar necesidades de cambios y posibles oportunidades para la
mejora
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5.3 Determinación y
5.2 Establecimiento de evaluación de los 5.4 Establecimiento Actuar Planear
los objetivos del riesgos y del programa de
programa de auditoria oportunidades del auditoria
programa de auditoria
Verificar Hacer

5.5 Implementación 5.7 Revisión y mejora

5.6 Seguimiento del
del programa de del programa de
programa de auditoria
auditoria auditoria
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5.2 Establecimiento de los objetivos del programa de auditoría

Los objetivos del programa de auditoría deberían ser coherentes con la dirección estratégica del cliente de la
auditoría y servir de apoyo a la política y los objetivos del sistema de gestión y debería asegurarse de que el
programa de auditoría se ha implementado eficazmente.
Aspectos a considerar al establecer los objetivos:

Las necesidades y expectativas de las partes interesadas relevantes tanto internas como externas.

Nivel de desempeño del auditado, y nivel de madurez de el sistema(s) de gestión y como se reflejan en
los principales indicadores de desempeño (KPI´S), la ocurrencia de no conformidades, incidentes ,
quejas de las partes interesadas

Los riesgos y oportunidades identificados para el auditado

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Ejemplos de objetivos del programa de auditorías:

 Evaluar la capacidad del auditado para determinar su contexto.
 Evaluar la capacidad del auditado para determinar los riesgos y las oportunidades e identificar e implementar
acciones eficaces para abordarlos.
 Evaluar la compatibilidad y alineación de los objetivos del sistema de gestión con la dirección estratégica de la
organización.
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5.3 Determinación y evaluación de los riesgos

y oportunidades del programa de auditorías
del Programa de Auditorias
Existen riesgos y oportunidades asociados al contexto del auditado que pueden
ser asociados con el programa de auditoría y pueden afectar el logro de sus
objetivos

Asociados a la planeación, recursos, selección del equipo auditor, comunicación,

implementación, control de la información documentada, seguimiento, medición
y mejora del programa de auditorías
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5.4 Establecimiento del programa de auditoria

5.4.1 Roles y responsabilidades.

Incluye lo que debe hacer el individuo(s) responsable de gestionar el programa de
auditorías y se incluye la determinación de cuestiones externas e internas y riesgos
y oportunidades que pueden afectar el programa de auditoría y la implementación
de acciones para abordarlos. Integrando estas acciones en todas las actividades
relevantes de auditoría según sea a apropiado

Las personas responsables de la gestión del programa de auditoría deberían solicitar

su aprobación al cliente de la auditoría.
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