GUÍA PARA LA ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO EN LA CEADE

Recreado a partir del Elaboración de un Presupuesto por Janet Shapiro. Civicus Toolkit 2007
Este documento ayuda a desarrollar y controlar un presupuesto en un proyecto o conjunto de proyectos.

NECESIDAD:
 
La elaboración de un presupuesto resulta clave para administrar los fondos de un proyecto.

1. PLAN ESTRATÉGICO DEL PROYECTO.

2. PLAN OPERATIVO
3. PRESUPUESTO

ES NECESARIO ELABORAR UN PRESUPUESTO PARA PODER PRESENTAR

UN PROYECTO, SEA ESTE GRANDE, MEDIANO O PEQUEÑO.
 • Plan Estratégico Participativo
• Marco conceptual: Teología+Identidad
Confesional+Visión y Propósito+Misión en
PEP Contexto DNI+Coaching+P. Sustentabilidad
• Plan Operativo Anual
• Criterios metodológicos: Facilitación de
POA procesos participativos comunitarios
• Presupuesto
• Principios de gestión financiera: Principio de
El Presupuesto requiere acuerdos sobre los
PRE rendición integral de cuentas (acountability)
El Plan Estratégico es un conjunto explícito
de decisiones consensuadas para un
período determinado en busca de una
visión compartida.
A su vez, el Plan Operativo Anual también
necesita discernimiento sobre las
metodologías de trabajo.
principios y criterios de gestión financiera
en los que se apoyará la aplicación y
rendición de recursos.
¿QUÉ ES UN PRESUPUESTO Y QUÉ NO ES UN PRESUPUESTO?

PRESUPUESTO
1. Debe ser realizado en oración y en plena certidumbre
de fe, considerando que está movilizando el dinero
ES UNA
que la organización recibe de contribuyentes ESTIMACIÓN O
voluntarios (ministros, iglesias y otros)
2. El dinero no es lo más esencial en la elaboración de CÁLCULO HECHO
un Presupuesto, lo esencial desarrollar la visión,
misión y valores de la Organización
CON
  FUNDAMENTO
ES UN DOCUMENTO QUE TRADUCE LOS PLANES
(ES DECIR AQUELLO QUE SE NECESITA Y SE DESEA SOBRE LAS
HACER) EN DINERO
 
NECESIDADES
 Dinero que se necesita para pagar los gastos propios (TÉRMINOS
de actividades planificadas (GASTO O EGRESOS)
 Dinero que se necesita generar para cubrir los costos MONETARIOS)
de las actividades (INGRESOS)
PARA REALIZAR
EL TRABAJO
El ciclo de preparar un presupuesto tiene el siguiente aspecto.
PRESUPUESTO–PLAN OPERATIVO–PLAN ESTRATÉGICO

1. Revisar y tener claridad en la visión,

misión, estrategia y objetivos

6. Poner en práctica planes. Controlar el 2. Revisar lo hecho en el pasado en

impacto e ingresos y gastos y ajustar
cuanto a impactos y resultados
cuando sea necesario

5. Preparar un presupuesto que cubra el plan

previsto. Discutir, corregir y aprobar el
3. Preparar planes operativos
presupuesto

4. Evaluar los recursos que se necesitan para cumplir

con las necesidades de la planificación y estimar
costos
CÁLCULO DE GASTOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS: 35%. Gastos que incluyen la administración y gobierno, es decir, aquellos
gastos que se afrontan independientemente de hacer actividades, también se denominan gastos básicos o gastos fijos.

NOTA: Los ejecutivos elegidos que NO tuvieren afiliación al IESS, serán contratados y asegurados. Los 
ejecutivos que tuvieren afiliación al IESS de sus propias Iglesias, deberán emitir una FACTURA por 
Servicios Religiosos.

1. Se establecerá el 25% del ingreso total para la remuneración u ofrenda a los ejecutivos.

2. De los demás empleados de oficina, Se recomienda que el salario y cargas sociales del personal que labora
en Oficina no sobrepase el 5% del ingreso total.

NOTA: Se recomienda que la Secretaria sea contratada por tiempo parcial de 20 horas semanales de 10 a 
14 horas, pudiendo modificarse su horario los días que el Ejecutivo se encuentra en Quito en reuniones en 
pleno.

3. Gastos programáticos o de servicio: 5%. que son producto de la realización de las actividades específicas.
Por ejemplo: el gasto de la impresión de volantes o folletos, gasto de la compra de materiales, trámites
legales; también equipamientos y honorarios. (honorarios a terceros como Asesores u otros).
CÁLCULO DE GASTOS
GASTOS DE GESTIÓN (OFICINA) Tienen que ver directamente con la misión, visión y crecimiento
de la obra en general. Son los costos del desarrollo de los planes y programas de los ejecutivos en función
que hacen posible la misión y visión de la CEADE a corto, mediano y largo plazo.

1.- Gastos del desempeño de los Ejecutivos (Previa Planificación Anual) 13%
 
o Movilización Nacional e Internacional 2.5%
o Viáticos Hospedaje y Alimentación Nac e Internac. 2.5%
o Vehículo CEADE 2%
o Cuota Fraternidad Hispana Mundial FRAHMAD 1%
o Comisiones Nacionales 1%
o Imprevistos Emergencia Nacional (En caso de surgir una emergencia nacional se aplicará entre el 
5 y 10%, gasto que se tomará de todo el Presupuesto en general menos al ahorro de la CEADE).
 
2.- Gastos Asamblea Anual Ordinaria y Extraordinaria (de haber) 4%
GASTOS MINISTERIALES 40% Departamentos a través de los cuales la organización ejecuta su misión, visión y
estrategias para la proclamación del mensaje de Jesucristo y la extensión del Reino de Dios.

2. Gastos Departamentos 32.5%
1. Apoyo a la pastoral 7%
  o Misiones Foráneas DINAMIS 10%
o Educación Teológica DETAD 10%
o Pastores alta vulnerabilidad o Castillo del Rey FRAHMAD 2.5% (Se recomienda 
(Jubilados del ministerio) 3% afiliación voluntaria del Director).
o Asist. Soc. y Calamidad o Niños 0%
o Jóvenes 1%
familias pastorales2% o Retiro Hijos de ministros1%
o Afiliación Voluntaria IESS 2% o Planificación Estratégica JÓVENES 0%
o Mujeres DENAM 2%
o Familias 0%
o Plantación de Iglesias DEPI 2%
o Obra Social DEGESAD 2%
o Desafío Juvenil (En tanto que no exista obra social
propia de la CEADE, se sugiere que este servicio a la
comunidad sea la obra social de la CEADE) 1%
o Planificación Estratégica DEGESAD 1%
GASTOS FINANCIEROS 1%
Las líneas de crédito y fondos que han solicitado para garantizar la buena marcha de la
organización.
ADQUISICIONES/INVERSIONES 11 %
 
1.Reserva Ahorro Construcción CEADE 5% (Ahorro inamovible)
2.Ahorro vehículo 3%
3.Imprevistos 3%
 
NOTAS: 
 
• El Presupuesto está calculado en Porcentajes debido a que los ingresos NO son fijos.
A mayor ingreso el porcentaje de todas las cuentas se mantiene y todas reciben por
igual el aumento porcentual.
•  
• El Presupuesto 2020 será aplicado inmediatamente que se realicen los Planes
Operativos Anuales en los cuales intervengan el Presbiterio Ejecutivo, los Directores
Departamentales, la Comisión para la Elaboración del Presupuesto y otros si fuere
necesario.