AUDITORIA

Consiste en realizar un examen del

proceso sistemático, independiente y
documentado, para obtener evidencias
y evaluarlas de manera objetiva para
confirmar si se ajustan a lo fijado por
las leyes.
 ACTIVIDADES DE LA AUDITORIA
INICIACIÓN DE LA PREPARACIÓN DE INFORME DE AUDITORÍA Y
REALIZACIÓN DE
RETENCIÓN DE
AUDITORÍA LA AUDITORÍA LA AUDITORÍA DOCUMENTOS

ALCANCE DE LA PREPARACIÓN DEL

PLAN DE AUDITORÍA REUNIÓN INICIAL
AUDITORÍA INFORME DE AUDITORÍA

RECOLECCIÓN DE LA
ANÁLISIS PRELIMINAR ASIGNACIÓN DEL CONTENIDO DEL
EVIDENCIA DE
DE LOS DOCUMENTOS EQUIPO DE AUDITORÍA INFORME DE AUDITORÍA
AUDITORÍA

DOCUMENTOS DE HALLAZGO DE DISTRIBUCIÓN DEL

TRABAJO AUDITORÍA INFORME DE AUDITORÍA

RETENCIÓN DE LOS
REUNIÓN DE CIERRE
DOCUMENTOS
 INICIACIÓN DE LA AUDITORÍA
ALCANCE DE LA ANÁLISIS PRELIMINAR
AUDITORÍA DE LOS DOCUMENTOS
• Describe extensión y limites. • El auditor líder debe revisar la
• Es determinado por el cliente y el declaración de políticas
auditor líder. ambientales, programas,
registros o manuales, etc.
 PREPARACIÓN DE LA AUDITORÍA
Unidades Organizativas y
Procedimientos
Objetivos Criterios funsiones

PLAN DE AUDITORÍA

Diseño Flexible

Lugares de trabajo Horario Idioma

Permita introducir cambios
basados en información
reunida durante la auditoría.

Debe ser comunicado al

cliente, miembros del equipo
de auditoria y auditado.

Fechas
 ASIGNACIÓN DEL DOCUMENTOS DE
EQUIPO DE AUDITORÍA TRABAJO
• Conviene asignar a cada miembro • Necesarios para facilitar las
elementos específicos, funciones o investigaciones.
actividades. Esta elección debe
ser realizada por el auditor y
Formularios Lista de Registro de
puede tener variaciones. (Evidencias y
Hallazgos)
Verificación reuniones

La información confidencial debe ser

protegida por el auditor.
 REALIZACIÓN DE LA AUDITORÍA
RECOLECCIÓN DE LA
HALLAZGO DE REUNIÓN DE
REUNIÓN INICIAL EVIDENCIA DE
AUDITORÍA CIERRE
AUDITORÍA

Propósito:
 Reunir evidencia  Al completar la
 Presentar miembros  El equipo auditor debe
suficiente para fase de recolección
 Revisar puntos asegurar que las
determinar si el SGA de evidencia y
(objetivos) disconformidades se
cumple con los antes de preparar
 Presentar resumen documenten de
criterios de auditoria. el informe se debe
 Establecer vías de manera clara y
 A través de entrevistas tener una reunión
comunicación precisa.
 Observación de el equipo de
 Confirmas medios y  Deben ser revisados
actividades auditoria y
recursos requeridos. con el gerente
 Documentos Responsable
 Confirmar fecha y hora
El equipo debe examinar responsable auditado. auditado , para
de la reunión de cierre
las bases programadas y presentar los
 Promover participación
procedimientos de hallazgos.
activa.
muestreo.
 etc
 INFORME DE AUDITORÍA Y RETENCIÓN DE
DOCUMENTOS
PREPARACIÓN DEL INFORME DE CONTENIDO DEL INFORME DE
AUDITORÍA AUDITORÍA

 El informe es preparado por el  Fecha y firma del auditor jefe

auditor jefe quien es responsable,  Hallazgos o un resumen de estos
 Referencia de evidencias.
 Los temas deben de acuerdo al
plan de auditoria.  Identificación de la organización
 Objetivos, alcances y plan
 Cualquier cambio debe ser
 Criterios acordados
acordado por las partes  Fechas
afectadas.  Datos del representante auditado
 Datos del equipo de auditoria
 Declaración jurada de confidencialidad
 Resumen del proceso de auditoria
 conclusiones
 El SGA cumple con los criterios de
auditoria
 Revisión interna
DISTRIBUCIÓN DEL INFORME RETENCIÓN DE LOS
DE AUDITORÍA DOCUMENTOS

 Debe ser enviado al cliente  Los documentos de auditoria

por el auditor líder. deben conservar el cliente, el
auditor líder y el auditado.
 El auditado debe recibir una
copia del informe
 Se debe respetar la
confidencialidad.