Fórmulas

𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝐹𝑖𝑗𝑜𝐴𝑑𝑖𝑐𝑖𝑜𝑛𝑎𝑙
 𝑄𝐶𝑢𝑜𝑡𝑎 =
𝑃 1−𝑡𝑎𝑥−% −𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑉𝑎𝑟𝑖𝑎𝑏𝑙𝑒𝑠

𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝐹𝑖𝑗𝑜𝐴𝑑𝑖𝑐𝑖𝑜𝑛𝑎𝑙
 𝑄𝑂𝑏𝑗𝑒𝑡𝑖𝑣𝑜 𝑀í𝑛𝑖𝑚𝑜 = 𝑅𝑂𝑆
𝑃 1−𝑡𝑎𝑥−%− 1−𝐼𝑈𝐸
𝑁𝑒𝑡𝑜 −𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑉𝑎𝑟𝑖𝑎𝑏𝑙𝑒𝑠
 Ejercicio
Datos Base:
 Cantidad Ventas Estimadas =300’000
 Costo Variable =7,70
 Costo Fijo =500’000,00
 Comisiones de Ventas = 2%
 Márgenes Intermediario = 11%
 ROSNeto= 7,03%
Datos Adicionales:
 Presupuesto Promocional Adicional = 100’000,00
 Aplicación de Fórmulas
100′ 000,00
 𝑄𝐶𝑢𝑜𝑡𝑎 =
15,20 1−16%−11%−2% −7,70

 𝑄𝐶𝑢𝑜𝑡𝑎 = 32’342; 𝑄𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙𝐶𝑢𝑜𝑡𝑎 = 332’342

100′ 000,00
 𝑄𝑂𝑏𝑗𝑒𝑡𝑖𝑣𝑜 𝑀í𝑛𝑖𝑚𝑜 = 7,03%
15,20 1−16%−11%−2%−1−25% −7,70

 𝑄𝑂𝑏𝑗𝑒𝑡𝑖𝑣𝑜 𝑀í𝑛𝑖𝑚𝑜 = 59’979; 𝑄𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙𝑂𝑏𝑗𝑒𝑡𝑖𝑣𝑜 𝑀í𝑛𝑖𝑚𝑜 = 359’979

Estado Base
Ítem Base
Ingresos 4.560.000,00
IVA+IT 729.600,00
Costo Variable 2.310.000,00
Costo Fijo 500.000,00
Margen Intermediario 501.600,00
Comisión de Ventas 91.200,00
UAI 427.600,00
IUE 106.900,00
Utilidad Neta 320.700,00
ROS 7,03%
Cantidad de Cuota Mínima de Ventas

Ítem Q Cuota
Ingresos 5.051.598,40
IVA+IT 808.255,74
Costo Variable 2.559.033,40
Costo Fijo 600.000,00
Margen Intermediario 555.675,82
Comisión de Ventas 101.031,97
UAI 427.601,46
IUE 106.900,37
Utilidad Neta 320.701,10
ROS 6,35%
Cantidad de Cuota Mínima de Ventas
Ítem Base Q Cuota
Ingresos 4.560.000,00 5.051.598,40
IVA+IT 729.600,00 808.255,74
Costo Variable 2.310.000,00 2.559.033,40
Costo Fijo 500.000,00 600.000,00
Margen Intermediario 501.600,00 555.675,82
Comisión de Ventas 91.200,00 101.031,97
Se UAI 427.600,00 427.601,46
mantiene
el nivel de IUE 106.900,00 106.900,37
Utilidad
Utilidad Neta 320.700,00 320.701,10
ROS 7,03% 6,35%
Cantidad de Objetivo Mínimo de Ventas
Ítem Q Objetivo Mínimo
Ingresos 5.471.680,80
IVA+IT 875.468,93
Costo Variable 2.771.838,30
Costo Fijo 600.000,00
Margen Intermediario 601.884,89
Comisión de Ventas 109.433,62
UAI 513.055,07
IUE 128.263,77
Utilidad Neta 384.791,30
ROS 7,03%
 Cantidad de Objetivo Mínimo de Ventas
Q Objetivo
Ítem Base
Mínimo
Ingresos 4.560.000,00 5.471.680,80
IVA+IT 729.600,00 875.468,93
Costo Variable 2.310.000,00 2.771.838,30
Costo Fijo 500.000,00 600.000,00
Margen Intermediario 501.600,00 601.884,89
Comisión de Ventas 91.200,00 109.433,62
UAI 427.600,00 513.055,07
Se Mantiene
el nivel de IUE 106.900,00 128.263,77
Rentabilidad
(ROSNeto)
Utilidad Neta 320.700,00 384.791,30
ROS 7,03% 7,03%
Comparativo General
Q Objetivo
Ítem Base Q Cuota
Mínimo
Cantidad 300.000 332.342 359.979
Ingresos 4.560.000,00 5.051.598,40 5.471.680,80
IVA+IT 729.600,00 808.255,74 875.468,93
Costo Variable 2.310.000,00 2.559.033,40 2.771.838,30
Costo Fijo 500.000,00 600.000,00 600.000,00
Margen Intermediario 501.600,00 555.675,82 601.884,89
Comisión de Ventas 91.200,00 101.031,97 109.433,62
UAI 427.600,00 427.601,46 513.055,07
IUE 106.900,00 106.900,37 128.263,77
Utilidad Neta 320.700,00 320.701,10 384.791,30
ROS 7,03% 6,35% 7,03%