GESTIÓN FINANCIERA

6.1 Inversion Total

Financiacion
N° Inversiones Propia (s/.) Terceros (s/.) Total Gs.
1 Activos Fijos 9,050.00 9,050.00
1.1 Inmuebles
1.2 Construcciones
1.3 Refacciones
1.4 Maquinarias
1.5 Instalaciones
1.6 Muebles 1,500.00 1,500.00
1.7 Equipos informáticos 7,000.00 7,000.00
1.8 Rodados
1.9 Herramientas y/o utensilios 400.00 400.00
1.1 Otros 150.00 150.00
2 Inversiones Pre Operativas 2,750.00 2,750.00
2.1 Elaboracion del proyecto 100.00 100.00
2.2 Constitucion Legal 550.00 550.00
2.3 Gastos de Formalizacion
2.4 Licencia y permisos 450.00 450.00
2.5 Registro de marca 1,500.00 1,500.00
2.6 Investigacion de Mercado 150.00 150.00
2.7 Capacitacion de Personal
2.8 Investigacion de Mercado
2.9 Campaña de Marketing
3 Capital de Trabajo 34,416.00 34,416.00
3.1 Stock inicial 24,000.00 24,000.00
3.2 Caja minima 10,416.00 10,416.00
3.3
Inversion Total Gs. 46,216.00 46,216.00
6.2 Depreciación
N° Activos Fijos Valores Gs. Vida Util años Depreciacion Anual Gs.
1 Construcciones -
2 Maquinarias -
3 Muebles 1,500.00 10 150.00
4 Equipos Informaticos 7,000.00 8 875.00
5 Rodados
6 Herramientas 400.00 2 200.00
Total Depreciacion Anual (TDA) Gs. 1,225.00
Total Depreciacion Mensual= (TDA/ 12) Gs. 102.08

6.3 Presupuesto de Venta

Proyeccion de Venta
N°
Producto o Servicios Mensual Gs. Anual Gs.
1 Servicio 1
Unidad Vendida 400 4,800
Precio x Unidad 80.00 80.00
Total Gs. 32,000.00 384,000.00
6.4 COSTO TOTAL

6.4 Costo Variable (CV)

Producto 1:
Dimension del Servicio:

Unidad de Costo
Concepto de Costeo Cantidad Costo Total Gs.
Medida Unitario Gs.
Mercaderia unidad 400 60.00 24,000.00
Costo de
unidad
Comercializacion 400 3.00 1,200.00
Total de Costo 25,200.00
Costo Unitarios 63.00

Unidad de Cantidad Costo Costo Total

Productos/Servicios
Medida Mensual Unitario Gs. Mensual Gs.

Vinos cajas 400 60 24,000.00

Total Costos Variables del Mes Gs. -
 6.4 Costo Fijo (CF)

N° Conceptos Mensual Gs. Anual Gs.

1 Salario del Propietario y/o socios 4,500.00 54,000.00
2 Salarios Fijos (personal administrativo) - -
3 Alquiler - -
4 Telefonia Linea Baja 60.00 720.00
5 Celulares 120.00 1,440.00
6 Energia Electrica 40.00 480.00
7 Agua 20.00 240.00
8 Internet 60.00 720.00
9 Seguro - -
10 Cable - -
11 Mantenimiento /Limpieza - -
12 Movilizacion Administrativa - -
13 Depreciacion Correspondiente al mes 415.28 4,983.36
14 Prevision fraccionada de cuentas Anuales - -
15 Amortizacion de los costos pre operativos 320.83 3,850.00
16 Otros (Imprevistos, cuotas de Prestamos, etc) - -
Total Gs. 5,536.11 66,433.36
 6.5. Costo de Personal

Remuneraciones Gs. Tipo de Costo

Cargos por
Cargos Salarios
Area de Gestion Comisiones Jornal CV CF
Mensual
Gerencia Gerente General 1,500.00 1,500.00
Asesor legal 500.00 500.00
Administracion
Contador 1,000.00 1,000.00
Gerente Logistico 1,500.00
Logistica
Responsable de Almacen 900.00 900.00
Gerente Comercial 1,500.00 10% de ventas 1,500.00
Comercial Ventas y
Servicio al Cliente 900.00 900.00
Total Gs. 6,300.00 1,500.00 4,800.00
 6.6. ESTADO DE RESULTADO
Mensual Anual %
N° Indicadores
Gs. Gs. S/ Ventas
1 INGRESOS
1.1 Ventas 32,000.00 384,000.00 100%

2 EGRESOS (2.1 + 2.2) 30,736.11 368,833.36

2.1 Costos Variables 25,200.00 302,400.00 79%
2.2 Costos Fijos 5,536.11 66,433.36 17%

3 MARGEN (1.1 - 2.1 ) 6,800.00 81,600.00 21%

4 UTILIDAD BRUTA (1 - 2) 1,263.89 15,166.64 4%

5 IMPUESTOS (18% de 4) 227.50 1,516.66

6 UTILIDAD LIQUIDA (4 - 5) 1,036.39 13,649.98 0.04

6.7 INDICADORES DE VIABILIDAD

Indicadores Formula Utilidad del mes x 100/ Ventas del mes

Utilidad (%) 0.03

Indicadores Formula Utilidad del mes x 100/ Ventas del mes

Rentabilidad (%) 0.02

Indicadores Formula Utilidad del mes x 100/ Ventas del mes

Punto de Equilibrio (%) 26052.30

Indicadores Formula Utilidad del mes x 100/ Ventas del mes

Tiempo de Retorno
de la inversión (%) 44.59
 6.8. EVALUACION DE LA INVERSION

Descripción Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Flujo de Ingresos
Incremento Porcentual de Ventas 5% 10% 15% 20%
(+) Ventas 32,000.00 33,600.00 36,960.00 42,504.00 51,004.80

Flujo de Ingresos
(-) Inversiones 46,216.00
(-) Costos Variables 25,200.00 26,460.00 29,106.00 33,471.90 40,166.28
(-) Costos Fijos 5,536.11 5,812.92 6,394.21 7,353.34 8,824.01

(=) f Flujo Efectivo Neto -46,216.00 1,263.89 1,327.08 1,459.79 1,678.76 2,014.51
f0 f1 f2 5 f4 f5
i= 20% (1+i)n0 (1+i)n1 (1+i)n2 (1+i)n3 (1+i)n4 (1+i)n5

VAN -46,216.00 1,053.24 921.58 843.81 810.99 809.04

-41,777.33
VAN (formula)

TIR (formula)