CRÉDITO

moneda

Civilización

+ confianza
origen

El deudor podía llegar

Roma (entre otros) a convertirse en
esclavo de su acreedor
¿Y si el crédito es el ahorro de los bancos en nosotros mismos?

Crédito credititus credere

Cosa
confiada

Banco Confianza cliente

 ¿Qué Es un préstamo de dinero que una

es? persona (B) otorga a otra (C), con el

compromiso de que en el futuro,
éste último devolverá dicho
préstamo en forma gradual
(cuotas) o en un solo pago y con un
interés adicional que compensa al
prestamista (B) por todo el tiempo
que no tuvo ese dinero

Préstamo: cantidad fija de Crédito : se otorga un

dinero al comienzo de la monto tope hasta el cual el
operación y plazo cliente puede efectuar
determinado para la retiros, y sólo pagará
devolución total de capital e intereses por lo que
intereses efectivamente dispuso
 Acreedor o prestamista Presta el dinero (B)

Deudor o prestatario Recibe el dinero (N/J)

Importe

interés, comisiones y gastos

Elementos del
crédito
Plazo Para pagar el préstamo

Fechas en las que se

Cronograma de pago realizarán el pago de
cuotas
Real o personal. Activo que
se usa para respaldar la
Garantía deuda en caso de
incumplimiento
Cláusulas generales (B) y
Soporte documental
especiales (negociación)
 permite cumplir ciertas metas
antes y de forma más
acelerada

La abundancia de crédito en
una sociedad es vista como
TIEMPO un símbolo de madurez
socio-económica (estabilidad
política, económica y legal)

Para las personas es una

Para las empresas representa
forma de acceder a bienes a
la base para su desarrollo,
los cuales de otra forma, tal
progreso, innovación,
vez, no podrían haber
creación y crecimiento
accedido
 ✔
Antecedentes
comerciales y
crediticios
adecuados

Requisitos base.
Cada entidad
agrega sus
requisitos conforme
a los productos que
oferta
Demostrar

✔
ingresos
actuales y
posteriores que
permitan
afrontar la
deuda
 Empleo del crédito

+ Cuando se procura
obtener bienes
- Abusar del crédito y
considerables como una gastar más de lo que se
casa, un auto, puede pagar
electrodomésticos

Ante imprevistos:
Destinar mayores
emergencias, crisis
recursos para cubrir
familiares, enfermedades
deudas a costa de
inesperadas,
recortar gastos más
oportunidades u ofertas
esenciales
únicas, etc.

Endeudarse para pagar

Unificar deudas
una deuda y otra y otra …
 personas jurídicas empresas del sistema
con nivel de ventas financiero, de
corporativos
anuales mayor a 200 seguros, AFP, entre
millones de soles. otros

Con ventas anuales O el deudor es

mayores a 20 emisor de
A grandes empresas millones de soles y instrumentos de
menores a 200 deuda en el mercado
Tipos de millones de soles de capitales
crédito
Ventas anuales no
A medianas
mayores a 20
empresas
millones de soles

endeudamiento total destinados a

en el sistema financiar actividades
A pequeñas financiero superior a de producción,
empresas S/ 20 000 soles y comercialización o
menor a S/ 300 000 prestación de
soles servicios
 personas naturales o
jurídicas, cuyo
endeudamiento total
A microempresas en el sistema
financiero es no
mayor a S/ 20 000
soles
se otorgan a
permite que los
personas naturales,
saldos pendientes
cuyo endeudamiento
De consumo fluctúen en función
total en el sistema
revolvente de las propias
financiero es no
decisiones del deudor
mayor a S/. 300 000
(LC)
Tipos de soles
crédito otorgados a personas
naturales, cuyo no se permite que los
endeudamiento total saldos pendientes
De consumo no
en el sistema fluctúen en función
revolvente
financiero es no de las propias
mayor a S/ 300 000 decisiones del deudor
soles

destinados a la adquisición,
construcción, refacción,
hipotecarios remodelación, ampliación,
mejoramiento y subdivisión
de vivienda
Garantía cobertura contractual en los
Crediticia diferentes tipos de operaciones de
préstamo o crédito para limitar o
eliminar, mediante el
establecimiento de garantías reales
o personales, el riesgo de impago
de la deuda principal, intereses y
cualquier otro concepto al que
quede obligado el prestatario o
deudor
 el aval queda obligado de manera solidaria
Aval con el deudor principal, y puede ser
demandado en forma directa por el acreedor

no puede ser forzado a pagar al acreedor sin

Fiador que de manera previa sea demandado el
deudor principal

Por la hipoteca se afecta un inmueble en

Principales
Hipoteca garantía del cumplimiento de cualquier
garantías obligación, propia o de un tercero.

La garantía mobiliaria es la afectación de un

Garantía bien mueble mediante un acto jurídico,
Mobiliaria destinada a asegurar el cumplimiento de una
obligación.

Cuando la empresa no consigue otro tipo de

garantía, debe contratar un seguro para
garantizar el pago de la deuda ante el banco. En
Seguro ese caso, además de la deuda con la entidad
financiera, la empresa debe cargar con el valor
del seguro
Requisitos generales de las garantías
Realizables: en el sentido de que debe existir un mercado
potencial en el que vender y realizar dichas garantías.

Valorables: las garantías han de ser fáciles de valorar en

todo momento

Estables: su valor efectivo no debe estar sujeto a

importantes fluctuaciones.

Transferibles: la transmisión de las mismas ha de ser fácil

y con bajo coste.
Intereses Precio o remuneración que una
persona ha de pagar por la
utilización o disfrute de bienes de
capital de pertenencia ajena.

Cantidades de dinero que deben ser

pagadas por la utilización o disfrute
de un capital consistente también
en dinero.
 pago de una suma de
Deuda pecuniaria
dinero

La obligación
características obligación accesoria principal es la entrega
del capital disfrutado

Considerado como
fruto o producto del frutos civiles
capital
 provechos renovables
que produce un bien, sin
que se altere ni
disminuya su sustancia.

provienen del bien, sin

naturales
intervención humana

frutos
Los que produce el bien,
industriales por la intervención
humana

los que el bien produce

civiles como consecuencia de
una relación jurídica
 INTERÉS

Si es No es
fruto Porque es los que el
fruto
No es precio, no es
civil bien produce como civil remuneración, no es
consecuencia de
compensación ni
una relación jurídica
renta
(crédito)

Si es rendimiento o
rédito de capital
 Defensa
Lucro frente a la
depreciación

Funciones
principales
Condiciones para el surgimiento de intereses

Que exista de una obligación pecuniaria principal

voluntad

ley

Tiempo
 Clases de
interés

Por su Por el tipo de

Por su origen
finalidad operación

convencionales legales compensatorio moratorio Activo (A) Pasivo (D)

constituye la tiene por finalidad

contraprestación indemnizar la mora
por el uso del dinero en el pago.
o de cualquier otro
bien.

OJO: Artículo 1246 C.C..- Si no se ha convenido el interés moratorio, el deudor sólo está
obligado a pagar por causa de mora el interés compensatorio pactado y, en su defecto, el
interés legal.
 Cobro excesivo de
intereses por un
Obtener dinero préstamo de dinero
mediante el uso del
dinero mismo Posición de poder
en una relación de
Usura crédito

Delito Artículo 214 C.P.

 Biblia

• Leviticos 25: (…) 35 Y cuando tu hermano se empobrezca y se acoja a ti,

tú lo ampararás como peregrino y extranjero, y vivirá contigo. 36 No
tomarás de él usura ni ganancia, sino que tendrás temor de tu Dios, y tu
hermano vivirá contigo. 37 No le darás tu dinero a usura ni tus víveres a
ganancia.

• Deuteronomio 23:19 No cobrarás a tu hermano interés por el dinero, ni

interés por la comida ni interés por cosa alguna por la que se suele cobrar
interés. 20 Al extraño cobrarás interés, mas a tu hermano no se lo
cobrarás, para que te bendiga Yahvé tu Dios en toda la obra de tus manos
en la tierra a la cual vas a entrar para poseerla.

ITF
Elusión fiscal: reducir el pago
de los impuestos que tiene
que pagar un contribuyente
durante su estancia y dentro
de los límites definidos por la
ley
Creada por Ley N° 28194
(26-03-04) Ley para la lucha
contra la evasión y para la
formalización de la
economía
Evasión fiscal: reducir o
eliminar completamente el
pago de impuestos a través
de métodos ilegales
 Impuesto a las Transacciones
Financieras

se encuentra vigente en el
Perú desde el 1 de enero de
2004

ITF
A partir de 01 de abril del
2011, ha sido reducido del
0.05% al 0.005% del monto
total de la operación

el Estado pueda ejercer su

la bancarización de las
control, respecto al origen y
operaciones económicas y
destino de las transacciones
comerciales deja una “huella“
económicas que se realizan
o “trazo“
en todo el país.
 Hipótesis de incidencia tributaria

El aspecto objetivo: hecho generador de la obligación tributaria

El aspecto subjetivo: autor del hecho gravado

El aspecto espacial: la dimensión territorial del hecho generador

de la obligación tributaria

El aspecto temporal: fecha en que se entiende, ocurrido el

hecho generador de la obligación tributaria
 Hipótesis de incidencia tributaria

El aspecto objetivo: Transacciones Financieras (RyD) afectas

El aspecto subjetivo: Toda persona natural o jurídica que realice

operaciones o transacciones no exoneradas y/o que tenga
cuentas no exoneradas en el sistema financiero nacional

El aspecto espacial: Perú, sistema financiero nacional

El aspecto temporal: fecha en que ocurre la operación gravada

 Operaciones
No
gravadas
gravadas
grava la acreditación (depósito)
y el débito (retiro) de las
cuentas afectas que están bajo
el control de la SBS
Los pagos a una empresa del
sistema financiero. La
adquisición de cheques de
gerencia, certificados bancarios,
cheques de viajero. Los giros o
envíos de dinero efectuados a
través de una empresa del
sistema financiero o una empresa
de transferencia de fondos.
operaciones que el propio
legislador ha señalado
como excluidas de dicho
tributo, las cuales están
señaladas en el Apéndice
de la Ley Nº 28194.
CTS, Remuneraciones,
Pensiones, Pagos de agua,
luz, etc, Las transferencias
de fondos entre cuentas
(de ahorros, cuenta a plazo,
etc.) de un mismo titular,