Julio 2018

Compliance y Medios de
Defensa en la Prevención de
Lavado de Dinero.
 OBJETIVO
Conocer las conductas infractoras en la
vvía administrativa y los delitos
relacionados con el lavado de dinero, así
como los medios de defensa procedentes
contra los actos de las autoridades
tendientes a lesionar los derechos de los
sujetos al régimen de prevención.
Módulo 1. 6

Temario
01 Infracciones y sanciones de naturaleza
administrativa

02
Cumplimiento de las obligaciones
contempladas en la LFPIORPI para quienes
realicen Actividades Vulnerables.

03
Conductas delictivas por la realización de
Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita
Módulo 1. 6

Temario
04 Conformación del Expediente Único de
Identificación

05 Atención de Requerimientos y Visitas de

Verificación
06 Medios de Defensa procedentes

07 Casos Prácticos
01 Infracciones Administrativas.
 Infracciones y Sanciones.

• El SAT sancionará
administrativamente a quien infrinja la
LFPIORPI.
• Las multas tendrán carácter de
créditos fiscales, se fijarán en cantidad
líquida y se sujetarán al PAE.
 Infracciones y Sanciones.
• Se aplicarán Multas a quienes:

I. Se abstengan de cumplir con los requerimientos que

les formule el SAT.
– El SAT podrá requerir por escrito o durante las
visitas de verificación, la documentación e informes
soporte de los avisos (art.25).

II. Incumplan con cualquiera de las obligaciones

establecidas en el artículo 18 de la LFPIORPI.
Dando cumplimiento se especifica a la ley
Federal para la Prevención e Identificación de
Operaciones con Recursos de Procedencia
Ilícita el Artículo 18.

I. Identificar a los clientes y usuarios con quienes

realicen las propias Actividades sujetas a
supervisión y verificar su identidad basándose en
credenciales o documentación oficial, así como
recabar copia de la documentación”.
Artículo 18 de la LFPIORPI

II. Para los casos en que se establezca una relación

de negocios, se solicitará al cliente o usuario la
información sobre su actividad u ocupación,
basándose entre otros, en los avisos de inscripción
y actualización de actividades presentados para
efectos del Registro Federal de Contribuyentes;
Artículo 18 de la LFPIORPI

III. Solicitar al cliente o usuario que participe en

Actividades Vulnerables información acerca de si
tiene conocimiento de la existencia del dueño
beneficiario y, en su caso, exhiban documentación
oficial que permita identificarlo, si ésta obrare en su
poder; en caso contrario, declarará que no cuenta
con ella;
Artículo 18 de la LFPIORPI

IV. Custodiar, proteger, resguardar y evitar la destrucción u

ocultamiento de la información y documentación que sirva
de soporte a la Actividad Vulnerable, así como la que
identifique a sus clientes o usuarios. La información y
documentación a que se refiere el párrafo anterior deberá
conservarse de manera física o electrónica, por un plazo
de cinco años contado a partir de la fecha de la
realización de la Actividad Vulnerable, salvo que las leyes
de la materia de las entidades federativas establezcan un
plazo diferente;
Artículo 18 de la LFPIORPI

V. Brindar las facilidades necesarias para que se lleven a

cabo las visitas de verificación.

VI. Presentar los avisos en la Secretaría en los tiempos y

bajo la forma prevista en la LFPIORPI.
* Manual de políticas de cumplimiento.

Artículo 37 de las Reglas de la LFPIORPI.

Quienes realicen Actividades Vulnerables, a los noventa días
naturales de alta y registro referidos en el artículo 4 de estas Reglas,
deberán contar con un documento en el que desarrollen
sus lineamientos de identificación de Clientes y Usuarios, así como
los criterios, medidas y procedimientos internos que deberá adoptar,
en términos de lo previsto en los artículos 11, 17, 18 y 35 de las
presentes Reglas, para dar cumplimiento a lo establecido en la Ley,
el Reglamento, estas Reglas y demás disposiciones que de ellas
emanen y ponerlo a disposición de la UIF o del SAT cuando se lo
requieran.
 Infracciones y Sanciones.
• Se aplicarán Multas a quienes:

III. Incumplan con la obligación de presentar en tiempo los

avisos a que se refiere el artículo 17 de la LFPIORPI.
- El art. 17 señalará los casos en los que además de identificar a
los clientes y/o usuarios se deberán presentar los avisos
correspondientes.
- Quienes realicen actividades vulnerables presentarán ante el
SAT los avisos correspondientes, a más tardar el día 17 del mes
inmediato siguiente, según corresponda a aquel en que se
hubiera llevado a cabo la operación que le diera origen y que
sea objeto del aviso (art.23)
 Infracciones y Sanciones.
• Se aplicarán Multas a quienes:

La sanción prevista en esta fracción será aplicable cuando la

presentación del avisos se realice a más tardar dentro de los 30
días siguientes a la fecha en que debió haber sido presentado.
En caso de que la extemporaneidad u omisión exceda este
plazo, se aplicará la multa prevista para el caso de omisión en el
artículo 55 de la LFPIORPI.
- El SAT se abstendrá de sancionar al infractor, por una sola vez, en caso
de que se trate de la primera infracción en que incurra, siempre y cuando
cumpla, de manera espontánea y previa al inicio de las facultades de
verificación, con la respectiva y reconozca expresamente la falta en que
incurrió (art.55).
* Presentar avisos en tiempo y forma
Artículo 22 de la LFPIORPI
La presentación ante la Secretaría de los Avisos,
información
y documentación a que se refiere esta Ley, por parte de
quienes realicen las Actividades Vulnerables no implicará
para éstos, transgresión alguna a las obligaciones de
confidencialidad o secreto legal, profesional, fiscal,
bancario,
fiduciario o cualquier otro que prevean las leyes, ni podrá
ser objeto de cláusula de confidencialidad en convenio,
contrato o acto jurídico alguno.
* Presentar avisos en tiempo y forma

Artículo 23 de la LFPIORPI
Quienes realicen Actividades Vulnerables de las previstas
en esta Sección presentarán ante la Secretaría los Avisos
correspondientes, a más tardar el día 17 del mes
inmediato siguiente, según corresponda a aquel en que se
hubiera llevado a cabo la operación que le diera origen y
que sea objeto de Aviso.
* Obligaciones de clientes y usuarios

Artículo 21 de la LFPIORPI.
Los clientes o usuarios de quienes realicen Actividades Vulnerables
les proporcionarán a éstos la información y documentación
necesaria para el cumplimiento de las obligaciones que esta Ley
establece.

Quienes realicen las Actividades Vulnerables deberán abstenerse,

sin responsabilidad alguna, de llevar a cabo el acto u operación de
que se trate, cuando sus clientes o usuarios se nieguen a
proporcionarles la referida información o documentación de las
personas morales que realicen Actividades Vulnerables deberán
designar ante la Secretaría a un representante encargado del
cumplimiento de las obligaciones derivadas de esta Ley, y mantener
vigente dicha designación, cuya identidad deberá resguardarse.
 Infracciones y Sanciones.
• Se aplicarán Multas a quienes:

IV. Incumplan con la obligación de presentar los avisos sin reunir

los requisitos a que se refiere el artículo 24 de la LFPIORPI.
- La presentación de los avisos se llevará a cabo a través de
medios electrónicos y en el formato que establezca el SAT
(ART24).
- Dichos avisos contendrán lo siguiente:
- Datos generales de quien realice la actividad vulnerable
- Datos generales del cliente, usuario o beneficiario controlador, y la
información sobre su actividad u ocupación de conformidad a la fracción
II del artículo 18 de la LFPIORPI.
 Infracciones y Sanciones.
- Dichos avisos contendrán lo siguiente:
- Datos generales de quien realice la actividad vulnerable
- Datos generales del cliente, usuario o beneficiario controlador, y la
información sobre su actividad u ocupación de conformidad a la fracción
II del artículo 18 de la LFPIORPI.
- Para los casos en que se establezca una relación de negocios, se
solicitará al cliente o usuario la información sobre su actividad u
ocupación, basándose entre otros, en los avisos de inscripción y
actualización de actividades presentados para efectos del RFC
(ART18).
 Infracciones y Sanciones.
V. Incumplan con las obligaciones que impone el artículo 33 de
la LFPIORPI.

Artículo 33. Los Fedatarios Públicos, en los instrumentos en los

que hagan constar cualquiera de los actos u operaciones a que
se refiere el artículo anterior, deberán identificar la forma en la
que se paguen las obligaciones que de ellos deriven cuando las
operaciones tengan un valor igual o superior al equivalente a
ocho mil veinticinco veces el salario mínimo vigente en el Distrito
Federal.
 Infracciones y Sanciones.
V. Incumplan con las obligaciones que impone el artículo 33 de
la LFPIORPI.

En caso de que el valor de la operación sea inferior a la cantidad antes

referida, o cuando el acto u operación haya sido total o parcialmente
pagado con anterioridad a la firma del instrumento, bastará la declaración
que bajo protesta de decir verdad hagan los clientes o usuarios.
En los casos distintos de los señalados en el párrafo anterior, los demás
actos u operaciones a que se refieren las fracciones II a VII del artículo
anterior deberán formalizarse mediante la expedición de los certificados,
facturas o garantías que correspondan, o de cualquier otro documento en
el que conste la operación, y se verificarán previa identificación de quienes
realicen el acto u operación, así como, en su caso, del Beneficiario
Controlador. En dichos documentos se deberá especificar la forma de
pago y anexar el comprobante respectivo. (Relación con art 32)
 Infracciones y Sanciones.
VI. Omitan presentar los Avisos a que se refiere el artículo 17 de
la LFPIORPI.

VII. Participen en cualquiera de los actos u operaciones

prohibidos por el artículo 32 de la LFPIORPI.

• Artículo 32. Queda prohibido dar cumplimiento a obligaciones

y, en general, liquidar o pagar, así como aceptar la liquidación
o el pago, de actos u operaciones mediante el uso de
monedas y billetes, en moneda nacional o divisas y Metales
Preciosos, en los supuestos siguientes:
 Infracciones y Sanciones.
I. Constitución o transmisión de derechos reales sobre bienes
inmuebles por un valor igual o superior al equivalente a
ocho mil veinticinco veces el salario mínimo vigente en el
Distrito Federal, al día en que se realice el pago o se cumpla
la obligación;
II. Transmisiones de propiedad o constitución de
derechos reales sobre vehículos, nuevos o usados, ya
sean aéreos, marítimos o terrestres por un valor igual o
superior al equivalente a tres mil doscientas diez veces
el salario mínimo vigente en el Distrito Federal, al día
en que se realice el pago o se cumpla la obligación;
 Infracciones y Sanciones.
III. Transmisiones de propiedad de relojes, joyería, Metales
Preciosos y Piedras Preciosas, ya sea por pieza o por lote, y de
obras de arte, por un valor igual o superior al equivalente a tres
mil doscientas diez veces el salario mínimo vigente en el Distrito
Federal, al día en que se realice el pago o se cumpla la
obligación;
IV. Adquisición de boletos que permita participar en juegos con
apuesta, concursos o sorteos, así como la entrega o pago de
premios por haber participado en dichos juegos con apuesta,
concursos o sorteos por un valor igual o superior al equivalente
a tres mil doscientos diez veces el salario mínimo vigente en el
Distrito Federal, al día en que se realice el pago o se cumpla la
obligación;
 Infracciones y Sanciones.
V. Presentación de servicios de blindaje para cualquier vehículo de
los referidos en la fracción II de este artículo o bien, para bienes
inmuebles por un valor igual o superior al equivalente a tres mil
doscientas diez veces el salario mínimo vigente en el Distrito
Federal, al día en que se realice el pago o se cumpla la obligación;

VI. Transmisión de dominio o constitución de derechos de cualquier

naturaleza sobre los títulos representativos de partes sociales o
acciones de personas morales por un valor igual o superior al
equivalente a tres mil doscientas diez veces el salario mínimo
vigente en el Distrito Federal, al día en que se realice el pago o se
cumpla la obligación, o
 Infracciones y Sanciones.
VII. Constitución de derechos personales de uso o goce de
cualquiera de los bienes a que se refieren las fracciones I, II y V de
este artículo, por un valor igual o superior al equivalente a tres mil
doscientas diez veces el salario mínimo vigente en el Distrito
Federal, mensuales al día en que se realice el pago o se cumpla la
obligación.
 Infracciones y Sanciones.
• Las multas aplicables serán las siguientes:

• 200 y hasta 2000 UMA´s para las fracciones I, II, III y IV del ART.
53.

• 2000 y hasta 10,000 UMA´s para la fracción V del art. 53.

• 10,000 y hasta 65,000 UMA´s, o el 10% del acto u operación,

cuando sean cuantificables en dinero, la que resulte mayor para
las fracciones VI y VII del art. 53
 Infracciones y Sanciones.
• Revocación de Permisos de juegos y sorteos.

• Cancelación de la habilitación como corredor público.

• Cesación del ejercicio de la función notarial y

consecuentemente revocación de su patente.

• Cancelación de la autorización como apoderado

aduanal y cancelación de la patente como agente
aduanal.
 Infracciones y Sanciones.
• Las sanciones administrativas podrán impugnarse
ante la propia Secretaría, mediante el recurso de
revisión previsto en la Ley Federal de Procedimiento
Administrativo o directamente ante el Tribunal Federal
de Justicia Administrativa a través del procedimiento
contencioso administrativo.
3 Delitos
 DELITOS
CÓDIGO PENAL FEDERAL
Artículo 400 Bis. Se impondrá de cinco a quince años de prisión y de mil a cinco mil
días multa al que, por sí o por interpósita persona realice cualquiera de las siguientes
conductas:
I. Adquiera, enajene, administre, custodie, posea, cambie, convierta, deposite, retire,
dé o reciba por cualquier motivo, invierta, traspase, transporte o transfiera, dentro del
territorio nacional, de éste hacia el extranjero o a la inversa, recursos, derechos o
bienes de cualquier naturaleza, cuando tenga conocimiento de que proceden o
representan el producto de una actividad ilícita, o
II. Oculte, encubra o pretenda ocultar o encubrir la naturaleza, origen, ubicación,
destino, movimiento, propiedad o titularidad de recursos, derechos o bienes, cuando
tenga conocimiento de que proceden o representan el producto de una actividad
ilícita.
Para efectos de este Capítulo, se entenderá que son producto de una actividad ilícita,
los recursos, derechos o bienes de cualquier naturaleza, cuando existan indicios
fundados o certeza de que provienen directa o indirectamente, o representan las
ganancias derivadas de la comisión de algún delito y no pueda acreditarse su
legítima procedencia.
 DELITOS
CÓDIGO PENAL FEDERAL
Encubrimiento

Artículo 400.- Se aplicará prisión de tres meses a tres años y de quince a sesenta días multa, al que:

I.- Con ánimo de lucro, después de la ejecución del delito y sin haber participado en éste, adquiera,
reciba u oculte el producto de aquél a sabiendas de esta circunstancia.

Si el que recibió la cosa en venta, prenda o bajo cualquier concepto, no tuvo conocimiento de la
procedencia ilícita de aquélla, por no haber tomado las precauciones indispensables para asegurarse
de que la persona de quien la recibió tenía derecho para disponer de ella, la pena se disminuirá hasta
en una mitad;

II.- Preste auxilio o cooperación de cualquier especie al autor de un delito, con conocimiento de esta
circunstancia, por acuerdo posterior a la ejecución del citado delito;

III.- Oculte o favorezca el ocultamiento del responsable de un delito, los efectos, objetos o
instrumentos del mismo o impida que se averigüe;

IV. Requerido por las autoridades, no dé auxilio para la investigación de los delitos o para la
persecución de los delincuentes;

V. No procure, por los medios lícitos que tenga a su alcance y sin riesgo para su persona, impedir la
consumación de los delitos que sabe van a cometerse o se están cometiendo, salvo que tenga
obligación de afrontar el riesgo, en cuyo caso se estará a lo previsto en este artículo o en otras
normas aplicables;
 DELITOS
CÓDIGO PENAL FEDERAL
VI. Altere, modifique o perturbe ilícitamente el lugar, huellas o vestigios del hecho delictivo, y

VII. Desvíe u obstaculice la investigación del hecho delictivo de que se trate o favorezca que el
inculpado se sustraiga a la acción de la justicia.

No se aplicará la pena prevista en este artículo en los casos de las fracciones III, en lo referente al
ocultamiento del infractor, y IV, cuando se trate de:

a) Los ascendientes y descendientes consanguíneos o afines;

b) El cónyuge, la concubina, el concubinario y parientes colaterales por consanguinidad hasta el

cuarto grado, y por afinidad hasta el segundo; y

c) Los que estén ligados con el delincuente por amor, respeto, gratitud o estrecha amistad derivados
de motivos nobles.

El juez, teniendo en cuenta la naturaleza de la acción, las circunstancias personales del acusado y las
demás que señala el artículo 52, podrá imponer en los casos de encubrimiento a que se refieren las
fracciones I, párrafo primero y II a IV de este artículo, en lugar de las sanciones señaladas, hasta las
dos terceras partes de las que correspondería al autor del delito; debiendo hacer constar en la
sentencia las razones en que se funda para aplicar la sanción que autoriza este párrafo.
 DELITOS
CÓDIGO PENAL FEDERAL

Artículo 139 Quáter.- Se impondrá la misma pena señalada en el artículo 139 de

este Código, sin perjuicio de las penas que corresponden por los demás delitos
que resulten, al que por cualquier medio que fuere ya sea directa o
indirectamente, aporte o recaude fondos económicos o recursos de cualquier
naturaleza, con conocimiento de que serán destinados para financiar o apoyar
actividades de individuos u organizaciones terroristas, o para ser utilizados, o
pretendan ser utilizados, directa o indirectamente, total o parcialmente, para la
comisión, en territorio nacional o en el extranjero, de cualquiera de los delitos
previstos en los ordenamientos legales siguientes:
 DELITOS
CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN

Artículo 108.- Comete el delito de defraudación fiscal quien con uso de engaños
o aprovechamiento de errores, omita total o parcialmente el pago de alguna
contribución u obtenga un beneficio indebido con perjuicio del fisco federal.

La omisión total o parcial de alguna contribución a que se refiere el párrafo

anterior comprende, indistintamente, los pagos provisionales o definitivos o el
impuesto del ejercicio en los términos de las disposiciones fiscales.

El delito de defraudación fiscal y el delito previsto en el artículo 400 Bis del

Código Penal Federal, se podrán perseguir simultáneamente. Se presume
cometido el delito de defraudación fiscal cuando existan ingresos o recursos que
provengan de operaciones con recursos de procedencia ilícita.
 DELITOS
LFPIORPI

Artículo 62. Se sancionará con prisión de dos a ocho años y con

quinientos a dos mil días multa conforme al Código Penal
Federal, a quien:

I. Proporcione de manera dolosa a quienes deban dar Avisos,

información, documentación, datos o imágenes que sean falsos,
o sean completamente ilegibles, para ser incorporados en
aquellos que deban presentarse;

II. De manera dolosa, modifique o altere información,

documentación, datos o imágenes destinados a ser incorporados
a los Avisos, o incorporados en avisos presentados.
 DELITOS
LFPIORPI
Artículo 63. Se sancionará con prisión de cuatro a diez años y con quinientos a
dos mil días multa conforme al Código Penal Federal:

I. Al servidor público de alguna de las dependencias o entidades de la

administración pública federal, del Poder Judicial de la Federación, de la
Procuraduría o de los órganos constitucionales autónomos que indebidamente
utilice la información, datos, documentación o imágenes a las que tenga acceso
o reciban con motivo de esta Ley, o que transgreda lo dispuesto por el Capítulo
VI de la misma, en materia de la reserva y el manejo de información, y

II. A quien, sin contar con autorización de la autoridad competente, revele o

divulgue, por cualquier medio, información en la que se vincule a una persona
física o moral o servidor público con cualquier Aviso o requerimiento de
información hecho entre autoridades, en relación con algún acto u operación
relacionada con las Actividades Vulnerables, independientemente de que el
Aviso exista o no.
 DELITOS
LFPIORPI

Artículo 65. Se requiere de la denuncia previa de la Secretaría

para proceder penalmente en contra de los empleados,
directivos, funcionarios, consejeros o de cualquier persona que
realice actos en nombre de las instituciones financieras
autorizadas por la Secretaría, que estén involucrados en la
comisión de cualquiera de los delitos previstos en los artículos 62
y 63 de esta Ley.

En el caso previsto en la fracción II del artículo 63 se procederá

indistintamente por denuncia previa de la Secretaría o querella de
la persona cuya identidad haya sido revelada o divulgada.
04 Conformación del expediente
único de identificación.
Documento con Datos del cliente o usuario .
• Apellido Paterno, Apellido Materno y nombre(s).
• Fecha de nacimiento.
• País de nacimiento.
• Actividad, ocupación, profesión, actividad o giro del
negocio.
• Domicilio.
• Correo electrónico.
• CURP/RFC.

NOTA: Dependerá del tipo de cliente o usuario.

 Documentos del cliente o usuario.

• Identificación emitida por autoridad competente, vigente,

no mayor a 2 años.
• Cedula de identificación Fiscal/Constancia CURP.
• Comprobante que acredite el domicilio, no mayor a 3
meses.
• Constancia conocimiento Dueño Beneficiario.
• Fotografías del inmueble del cliente/usuario.

NOTA: Dependerá del tipo de cliente o usuario

Cumplimiento de las
obligaciones contempladas en
la LFPIORPI para quienes
realicen Actividades
Vulnerables.
 OBLIGACIONES
LEY FEDERAL PARA LA PREVENCION E IDENTIFICACIÓN DE OPERACIONES DE RECURSOS DE PROCEDENCIA ILÍCITA
(LFPIORPI)
ARTÍCULOS ARTÍCULOS DE ARTÍCULOS
OBLIGACIÓN
DE LA LEY REGLAMENTO DE REGLAS

ALTA Y ACTUALIZACIÓN 12, 13. 4,5,6,7,8,36, Anexo 1,2.

DEL PADRÓN DESIGNACIÓN DE

REPRESENTANTE
20. 10.
3 f V,
IDENTIFICACIÓN DEL CLIENTE O
USUARIO.
18 f I. 2 f I, 7. 11,12,13,18,19,20,21,23,34
, Anexo 3,4,5,6,8.
INFORMACIÓN DE SU ACTIVIDAD U
OCUPACIÓN
18 f II.

IDENTIFICAR DUEÑO BENEFICIARIO 3 f III, 18 f III. 3 f XII, 14. 3 f III, IV, XIV, 15, 22.

CUSTODIAR Y CONSERVAR LA
INFORMACIÓN Y DOCUMENTACIÓN
18 f IV. 37.

PERMITIR VISITAS DE
VERIFICACIÓN
18 f V. 33.

PRESENTAR AVISOS EN TIEMPO Y

FORMA
18 f VI, 22, 23, 24. 7, 20. 19, 24, 25, 26, 27.

OBLIGACIONES DE CLIENTES Y
USUARIOS
21.

MANUAL DE POLÍTICAS DE
CUMPLIMIENTO
37.
* Designación de Representante.
Artículo 20 de la LFPIORPI.

Las personas morales que realicen Actividades Vulnerables deberán

designar ante la Secretaría a un representante encargado del
cumplimiento de las obligaciones derivadas de esta Ley, y mantener
vigente dicha designación, cuya identidad deberá resguardarse en
términos del artículo 38 de esta Ley.
En tanto no haya un representante o la designación no esté actualizada,
el cumplimiento de las obligaciones que esta Ley señala, corresponderá
a los integrantes del órgano de administración o al administrador único
de la persona moral.
Las personas físicas tendrán que cumplir, en todos los casos, personal y
directamente con las obligaciones que esta Ley establece, salvo en el
supuesto previsto en la Sección Tercera del Capítulo III de esta Ley.
 Tesis referentes al acto de bloqueo de cuentas bancarias
marcadas por la Unidad de Inteligencia Financiera.
La Corte determinó que el artículo 115 de la Ley de Instituciones de Crédito es
inconstitucional
Jueves, 5 de octubre de 2017. En sesión del 4 de octubre de 2017, la Primera
Sala de la Suprema Corte de Justicia de la Nación (SCJN) concluyó que el
artículo 115 de la Ley de Instituciones de Crédito (LIC) es inconstitucional.
Al resolver el amparo en revisión 1214/2016 se determinó que la facultad de la
SHCP tiene vicios de constitucionalidad. Ello debido a que el asunto se originó
en el acuerdo dictado por la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) de incluir a
una empresa en la lista de personas bloqueadas, lo que conllevó en la solicitud
a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, para que suspendiera
inmediatamente la realización de cualquier acto, operación o servicio
relacionado con esta o por medio de ella, imposibilitando tanto la apertura de
nuevas cuentas como la cancelación de las vigentes, lo que ocasiona no poder
disponer de los recursos contenidos en ellas.
También se ordenó que deberían comunicar por escrito al cliente o usuario
que habían sido introducidas en la lista de personas bloqueadas.

La empresa tuvo conocimiento de esta situación al no poder acceder por

Internet a las citadas cuentas, por lo que acudieron a las instituciones
bancarias con el propósito de conocer la razón de esa situación.

Al percatarse de que las cuentas estaban bloqueadas promovieron juicio de

amparo en el que el juzgado de Distrito determinó que el numeral referido no
se vulneraba la garantía de audiencia porque podría ser escuchada
posteriormente y tampoco se le privaba de la presunción de inocencia, toda
vez que esta medida no representaba un castigo anticipado. Sin embargo, si
se concedió el amparo para el efecto de que se hiciere del conocimiento de la
quejosa su inclusión en la lista de personas bloqueadas.
Ante ello, la empresa promovió recurso de revisión donde vertió como
argumentos, violación del principio de presunción de inocencia y al derecho de
previa audiencia, además de la inconstitucionalidad del precepto citado, ya
que el supuesto fáctico para que una persona sea incluida en la lista de
personas bloqueadas consiste en que la autoridad hacendaria determine,
mediante la investigación que realice, la existencia de algunas conductas
relacionadas con los delitos de terrorismo y/o operaciones con recursos de
procedencia ilícita, con lo cual se invade la esfera de facultades del Ministerio
Público, en términos del artículo 21 de la Constitución Política de los Estados
Unidos Mexicanos.

Ante estos planteamientos se decidió modificar la resolución impugnada y

conceder el amparo, pues el artículo señalado transgrede los numerales 14,
16, 20 y 21 constitucionales al vulnerar los principios de garantía de audiencia
y presunción de inocencia e invadir la competencia del Ministerio Público en
su facultad para investigar y perseguir delitos.
Como efectos de la concesión destaca que la siguiente porción
normativa del artículo 115 de la LIC es inconstitucional : “ Las
instituciones de crédito deberán suspender de forma inmediata la
realización de actos, operaciones o servicios con los clientes o usuarios
que la Secretaría de Hacienda y Crédito Público les informe mediante
una lista de personas bloqueadas que tendrá el carácter de confidencial.
La lista de personas bloqueadas tendrá la finalidad de prevenir y
detectar actos, omisiones u operaciones que pudieran ubicarse en los
supuestos previstos en los artículos referidos en la fracción I de este
artículo. La obligación de suspensión a que se refiere el párrafo anterior
dejará de surtir sus efectos cuando la Secretaria de Hacienda y Crédito
Público elimine de la lista de personas bloqueadas al cliente o usuario
en cuestión”.
05 Atención de visitas de
verificación.
En términos de la Ley Federal para la Prevención e
Identificación de Operaciones con Recursos de
Procedencia Ilícita, la Secretaría de Hacienda y Crédito
Público podrá realizar visitas de verificación a quienes
realicen las Actividades Vulnerables, a las Entidades
Colegiadas, así como a sus órganos concentradores,
para comprobar el cumplimiento de las obligaciones
previstas en la citada Ley, tomando en consideración lo
siguiente:
Los sujetos visitados deberán proporcionar exclusivamente la
información y documentación soporte con que cuenten que
esté directamente relacionada con Actividades Vulnerables.
Las verificaciones que lleve a cabo la Secretaría de
Hacienda y Crédito Público solo podrán abarcar
aquellos actos u operaciones consideradas como
Actividades Vulnerables en los términos de la Ley
Federal para la Prevención e Identificación de
Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita,
realizados dentro de los cinco años inmediatos
anteriores a la fecha de inicio de la visita.
Visita de Verificación
Visita de Verificación
 Medios de Defensa
• Ofrecimiento de Pruebas y Alegatos en la vía
administrativa (15 días)

• Recurso de Revisión (15 días-Garantía del crédito

fiscal)

• Juicio de Nulidad

• Juicio de Amparo

• Procedimiento en la Vía Penal: prescripción del

ejercicio de la acción penal 10 años-probable
responsable
 Medios de Defensa

-Recurso de Revisión (15 días-Garantía del

crédito fiscal)
La interposición del recurso suspenderá la ejecución
del acto impugnado, siempre y cuando:
I. Lo solicite expresamente el recurrente;
II. Sea procedente el recurso;
III. No se siga perjuicio al interés social o se
contravengan disposiciones de orden público;
IV. No se ocasionen daños o perjuicios a terceros, a
menos que se garanticen éstos para el caso de no
obtener resolución favorable; y
 Medios de Defensa

V. Tratándose de multas, el recurrente garantice el

crédito fiscal en cualesquiera de las formas
prevista en el Código Fiscal de la Federación.

La autoridad deberá acordar, en su caso, la suspensión

o la denegación de la suspensión dentro de los cinco
días siguientes a su interposición, en cuyo defecto se
entenderá otorgada la suspensión.
 Medios de Defensa

Artículo 91.- La autoridad encargada de resolver el

recurso podrá:
I. Desecharlo por improcedente o sobreseerlo;
II. Confirmar el acto impugnado;
III. Declarar la inexistencia, nulidad o anulabilidad del
acto impugnado o revocarlo total o parcialmente; y
IV. Modificar u ordenar la modificación del acto
impugnado o dictar u ordenar expedir uno nuevo que lo
sustituya, cuando el recurso interpuesto sea total o
parcialmente resuelto a favor del recurrente.
 Medios de Defensa

V. Tratándose de multas, el recurrente garantice el

crédito fiscal en cualesquiera de las formas
prevista en el Código Fiscal de la Federación.

La autoridad deberá acordar, en su caso, la suspensión

o la denegación de la suspensión dentro de los cinco
días siguientes a su interposición, en cuyo defecto se
entenderá otorgada la suspensión.
 Medios de Defensa
• Ofrecimiento de Pruebas y Alegatos en la vía
administrativa (15 días)

• Recurso de Revisión (15 días-Garantía del crédito

fiscal)

• Juicio de Nulidad

• Juicio de Amparo

• Procedimiento en la Vía Penal: prescripción del

ejercicio de la acción penal 10 años-probable
responsable
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 ESTUDIOS PROFESIONALES

Mtro. J. Antonio Barragán  • Licenciado  en  Derecho  especializado  en  diversos  temas 

Cabral relacionados  con  el  Comercio  Internacional  y  Aduanas, 
Abogado  postulante  en  Materia  ha  cursado  diversos  diplomados  y  cursos  especializados 
Aduanera,  Comercio  Exterior  y  en  la  materia,  así  como  el  Seminario  Internacional 
Prevenciòn  de  Lavado  de  Dinero, 
Asesor  Jurídico  de  diversas  denominado   “Management  Program  For  Lawyers  en  la 
Asociaciones  Empresariales,  Consultor  facultad de Derecho de la Universidad de YALE, cursó la 
Empresarial.  Nombrado  el  Asesor  del  Maestría  de  Derecho  de  la  Empresa  en  la  Universidad 
año 2018 por el Consejo Editorial de la 
Revista  Estrategia  Aduanera,  miembro 
Panamericana,  el  Diplomado  en  Arbitraje  Comercial 
activo en las Comisiones de Prevención  Internacional  en  la  Escuela  Libre  de  Derecho,  la 
de  lavado  de  Dinero  y  Comercio  Especialidad  en  Derecho  de  Amparo  en  la  Universidad 
Exterior  en  el  Instituto  Mexicano  de 
Panamericana, el Diplomado de Delitos en materia Fiscal 
Contadores  Públicos.  Cuenta  con 
estudios  especializados  en  derecho  y Aduanera en el Instituto Nacional de Ciencias Penales, 
empresarial,  arbitraje  comercial  el  Seminario  de  Régimen  de  Prevención  de  Lavado  de 
internacional,  derecho  de  amparo,  dinero y Responsabilidad Penal de las Personas Jurídicas 
derecho  constitucional  y  derechos 
humanos,  delitos  fiscales  y  aduaneros, 
en la Universidad de Santiago de Compostela en España.
prevención  de  lavado  de  dinero,  fraude 
comercial  y  responsabilidad  penal  de 
las personas jurídicas. 
Julio 2018