Caso “Cuidado

con la Caja”
Finanzas Aplicadas
Profesor Roberto Darrigrandi

Integrantes: Karen Daniela Vera Roco

Luis Fabián Molina Cárdenas
 INTRODUCCION

Una correcta interpretación de los estados financieros permite conocer la posición financiera de la empresa,
entregando datos fidedignos que permiten analizar profundamente el nivel de la organización.
Si bien el balance general nos muestra una “foto” a como se encuentra la empresa en un momento
determinado, el estado de resultado nos muestra tanto los ingresos operativos que tiene la empresa como los
que no vienen de forma directa a las operaciones propiamente tal de la empresa, en el cual se desglosa una
cantidad de gastos o egresos, que medida que se desarrolle el informe se iran conociendo para un correcto
analisis del caso.
A continuación se presentara un análisis del balance y estado de resultados del caso “Cuidado con la caja”, lo
que permitirá demostrar la importancia de la gestión contable que tiene la organización. Con la interpretación
de esta información de manera correcta podemos conocer el nivel de liquidez, rentabilidad, endeudamientos y
otras variables económicas.
 Instrucciones trabajo semana 1
Finanzas Aplicadas

Usted postula al cargo de Asesor Financiero de una importante empresa consultora, como parte del proceso de selección
debe elaborar un breve análisis contable, con el que debe demostrar la importancia, el impacto y la interrelación de la
contabilidad con las finanzas de una empresa, sobre todo en el ámbito de los fundamentos de la gestión financiera de
estas.

Para dar inicio a esta labor, debe comenzar por desarrollar su primera tarea: un Análisis Contable, que está compuesto por:
•El balance.
•El estado de resultados de la empresa.
Con los datos entregados en los recursos de la semana deberá desarrollar cálculos en Excel y, posteriormente, organizar sus
resultados en una presentación que será su evaluación en este proceso de selección.

1.Leer el documento obligatorio Principios de finanzas corporativas disponible en "Recursos de aprendizaje".

2.Revise atentamente la Guía de caso.
3.Leer el Apunte docente de la semana.
4.Desarrolle los cálculos solicitados en la Guía de caso en Excel y luego,
5.Organice sus resultados y conclusiones en esta plantilla Power Point. 
 ASIENTOS CONTABLES CUIDADO CON LA CAJA

ENERO

 
ASIENTOS CONTABLES CUIDADO CON LA CAJA
FEBRERO 
 ASIENTOS CONTABLES CUIDADO CON LA CAJA
MARZO
 
 CUENTAS T CUIDADO CON LA CAJA

 
 CUENTAS T CUIDADO CON LA CAJA

 
 BALANCE 8 COLUMNAS
CUIDADO CON LA CAJA

  B
BALANCE
ALANCEGE
GENE
NER
RAL
AL

SS
UMA
UMASS SS
AA
LLDOS
DOS INVEE
INVNTAA
NT RR
IO
IO RR
EE
SS
ULTAA
ULT DOS
DOS
N°
N° CUENT
CUE AA
NT SS
DEBBIT
DE ITO
O CREE
CRDITO
DITO DE
DEUDOR
UDOR AA
CREE
CREE
DOR
DOR AACTIV
CT O
IVO PA
PASS
IVO
IVO PERR
PE DIDA
DIDA GA
GANANCIA
NANCIA
11 CAJA
CAJA 215.000
215.000 210.400
210.400 4.600
4.600 4.600
4.600
22 MOBILIARIO
MOBILIARIO 10.084
10.084 1.681
1.681 8.403
8.403 8.403
8.403
33 BIENES
BIENESRAICES
RAICES 400.000
400.000 400.000
400.000
44 CUENTAS
CUENTASPOR
PORCOBRAR
COBRAR 350.000
350.000 15.000
15.000 335.000
335.000 335.000
335.000
55 PPM
PPM 500
500 500
500 500
500
66 IVA
IVA 1.916
1.916 1.916
1.916 1.916
1.916
77 VENTAS
VENTAS 50.000
50.000 50.000
50.000 50.000
50.000
88 GASTOS
GASTOSGENERALES
GENERALES 3.900
3.900 3.900
3.900 3.900
3.900
99 REMUNERACIONES
REMUNERACIONES 3.000
3.000 3.000
3.000 3.000
3.000
10
10 REM.
REM.POR
PORPAGAR
PAGAR 3.000
3.000 3.000
3.000
11
11 CUENTAS
CUENTASPOR
PORPAGAR
PAGAR 200.000
200.000 200.000
200.000 12.000
12.000 12.000
12.000
12
12 PPM POR PAGAR
PPM POR PAGAR 500
500 500
500
13
13 CAPITAL
CAPITAL 300.000
300.000 300.000
300.000 300.000
300.000
14
14 ARRIENDO
ARRIENDO 3.000
3.000 3.000
3.000 3.000
3.000
15
15 DEPRECIACION
DEPRECIACION 1.681
1.681 1.681
1.681 1.681
1.681
SS
UMA
UMASS 1.242.581
1.242.581 1.130.581
1.130.581 412.000
412.000 312.000
312.000 350.419
350.419 312.000
312.000 11.581
11.581 50.000
50.000
UT
UTILIDAD
ILIDADDELLEE
DE JERR
JE CICIO
CICIO 38.419
38.419 38.419
38.419
TT
OTAA
OT LESS
LE 1.242.581
1.242.581 1.130.581
1.130.581 412.000
412.000 350.419
350.419 350.419
350.419 312.000
312.000 50.000
50.000 50.000
50.000
Fuente: Elab. Propia
 ESTADO DE RESULTADO
CUIDADO CON LA CAJA

 
E
ES
ST
TADO
ADODE
DER
RE
ES
SULT
ULTADO
ADO

INGRESOS
INGRESOS
VENTAS
VENTAS 50.000
50.000
TOTAL
TOTAL VENTAS
VENTAS 50.000
50.000
EGRESOS
EGRESOS 0
0

MARGEN
MARGEN BRUTO
BRUTO 50.000
50.000
GASTOS
GASTOS 3.900
3.900
3.000
3.000
3.000
3.000
1.681
1.681
TOTAL
TOTAL GASTOS
GASTOS -11.581
-11.581
UTILIDAD
UTILIDAD ANTES
ANTES DE
DE IMPUESTO
IMPUESTO 38.419
38.419
IMPUESTO
IMPUESTO 20%
20% 7.684
7.684
UTILIDAD
UTILIDADDESPUES
DESPUESDE
DE IMPUESTO
IMPUESTO 30.735
30.735

Fuente: Elab. Propia

 SUPUESTOS
CUIDADO CON LA CAJA

Para los siguientes supuestos se tomaro en consideración las siguientes apreciaciones:

-Si bien el televisor que se compra es para la empresa esta debe ir en gastos de publicidad debido a que se utilizara con ese fin.
-Las aseosrias prestadas por la empresa son de indole externo.
-Se debe pagar IVA y PPM ademas impuesto a la renta correspondiente al 20%.
 
 ANALISIS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

-Realizando un análisis de los estados financieros del caso planteado, es posible señalar que la empresa tiene un bajo nivel
de liquidez, por lo cual, se requiere utilizar una estrategia que permita aumentar las ventas en efectivo y a corto plazo, otra
opción es utilizar estrategias de reducción de gastos para maximizar las utilidades.

-El comportamiento del impuesto, el IVA y PPM actúan de manera normal y se ajustan a las características financieras de la
empresa.

-Analizando el estado de resultados se puede indicar que los costos de ventas al no ser de carácter representativo, pueden
afectar las utilidades de la organización, esto es porque no se han tomado medidas para la reducción de costos
operacionales. Una alternativa posible es aumentar las ventas, con personal idóneo para cumplir con metas y objetivos
planteados.

- La empresa debe enfocarse en disminuir gastos innecesarios, mejorar publicidad y marketing estratégico.
El impuesto de un 20% lo que afectará directamente a la utilidad antes de impuesto.

.
 CONCLUSIÓN

 
De acuerdo al análisis realizado es posible concluir que, en el caso “Cuidado con la caja” se requiere que los socios de la
empresa puedan tomar medidas correctivas y un cambio de estrategia para aumentar las ventas de la empresa, con la
finalidad de aumentar la rentabilidad.

Se deben realizar compras de manera inteligentes para poder aumentar las ventas y asi poder pagar de manera oportuna las
obligaciones solicitadas.

Otro punto importante es disminuir gastos, especialmente los que no son necesarios para la producción, existiendo un mayor
control respecto a la adquisición de productos.
Se deben implementar medidas para lograr el crecimiento de la empresa.
 BIBLIOGRAFÍA

Brealey, R., Myers, S. &Allen, F. (2015).

Principios de finanzas corporativas.

México, D.F: McGraw-Hill/Interamericana Editores. Capítulo 1 .