Capitalul bancar propriu și capitalul reglementat

al băncii.
1. Structura şi caracteristica capitalului bancar (capital
propriu şi capitalul împrumutat)
2. Componenţa capitalului bancar propriu
3. Principiile de determinare a Capitalului Normativ Total.
4. Criterii de determinare a gradului de suficienţă a
capitalului bancar.
5. Posibilităţi de optimizare a gradului de suficienţă a
capitalului. Emisiunea acţiunilor pentru majorare de
capital.
 să specificaţi structura capitalului bancar ( resurse
atrase şi resurse împrumutate);
 să descrieţi funcţiile şi rolul capitalului bancar;
 să distingeţi principalele resurse proprii ale
băncii.
 Resursele proprii ale băncii licenţiate sunt
constituite din capitalul subscris de acţionari şi
din beneficiile distribuite şi aflate în diferite
fonduri de rezervă sau de risc.
 Resurse
Resurse
stabile
stabile

Capital
Capital
Primele
social
social
Primelelegate Fondul
legate
dedecapitalul
capitalul
Fonduldede
social
social
rezervă
rezervă
 Resurse temporare

rezervele pentru fonduri şi rezerve

dividendele de plată
pierderi la credite constituite temporar
 valoarea netă a fondurilor de care dispune o
instituţie financiară, reprezentând diferenţa dintre
active şi obligaţii (datorii);
 Capital = Active – Datorii ( Obligaţii )
 fondurile proprii pe care instituţia financiară
trebuie să le menţină în conformitate cu
regulamentele Băncii Naţionale în care sunt
stabilite părţile componente ale capitalului
reglementat şi suma minimă pe care instituţia
trebuie să o menţină în raport cu activele
ponderate la risc ori cu totalul activelor.
 drept pe proprietate sau de vot în capitalul unei
unităţi economice.
 drept de proprietate direct sau indirect care
reprezintă echivalentul de 5 la sută sau mai mult
din capitalul unităţii economice sau din dreptul
de vot ori care permite exercitarea unei influenţe
considerabile asupra managementului sau
activităţii acesteia.
 este neasigurată;
 termenul de scadenţă este de cel puţin 5 ani. Dacă
termenul de scadenţă nu este fixat, este rambursabilă
la cererea deţinătorului în termen nu mai mic de 5 ani
de la data depunerii şi cu condiţia obţinerii prealabile
de la Banca Naţională a permisiunii eliberate;
 nu este rambursabilă înainte de data scadenţei, cu
excepţia cazului lichidării băncii;
 în cazul lichidării băncii, se achită după executarea
creanţelor tuturor creditorilor băncii, dar înaintea
executării creanţelor acţionarilor;
 poate fi considerată drept componentă a capitalului
reglementat în condiţiile stabilite de Banca Naţională.
 totalitatea fondurilor constituite de bancă şi
beneficiul rămas în posesia băncii.
 Funcţia de protecţie înseamnă protecţia deponenţilor şi al
creditorilor băncii;
 Funcţia operativă rezidă în asigurarea băncii cu mijloace
financiare care constituie baza activităţii bancare;
 Funcţia de reglementare a capitalului propriu se
raportează neapărat şi la interesul populaţiei şi al altor
clienţi ai băncii pentru o funcţionare cu succes a băncii, la
legile şi normele în vigoare care îi permit Băncii Naţionale
a Moldovei de a efectua controlul propriu asupra
activităţii băncilor licenţiate.
 capitalul statutar compus din acţiuni simple sau
ordinare;
 acţiuni privilegiate;
 surplus de capital;
 beneficiu nerepartizat;
 Fondul de rezervă.
 capitalul
propriu
al băncii

Fonduri
Capital Surplus de Profit
proprii
social capital nerepartizat
de rezervă
 se constituie din valoarea aporturilor primite de la
acţionari în contul achitării acţiunilor şi va fi egal
cu produsul valorii nominale a acţiunilor plasate
şi numărul acestora.
 Cu dividende fixate dividendele se stabilesc într-
o sumă fixată pe o acţiune sau un procent fixat
faţă de valoarea nominală a acţiunii.
 Cu dividende nefixate.
 Cumulative –acordă proprietarilor dreptul de a
primi printr-un singur vărsământ toate
dividendele acumulate într-o perioadă de timp;
 Parţial cumulative – dau dreptul de a primi o
parte din dividendele acumulate;
 Necumulative nu dau nici un drept.
 este format din contul diferenţei de preţuri în
urma plasării acţiunilor şi a valorii nominale atât
la prima emisiune, cât şi la celelalte emisiuni
suplimentare.
 reprezintă profitul acumulat pe parcursul anului
de gestiune după impozitare şi plata dividendelor.
 fond de rezervă;
 fondul de risc;

 fondul de reevaluare a mijloacelor fixe;

 fondul de stimulare economico-materială;

 alte fonduri cu destinaţie specială.

Trebuie să constituie
15% din valoarea capitalului social al băncii.
 acumularea profitului;
 majorarea numărului de acţiuni emise.
 al Legii cu privire la instituţiile financiare
specifică – suma minimă pe care băncile trebuie
să o menţină în calitate de capital reglementat şi
suma minimă care trebuie să fie subscrisă şi
depusă în capitalul băncii. Acţiunile se achită
integral numai cu mijloace băneşti proprii.
 să deţină un înalt grad de lichiditate;
 să dispună şi de capital propriu suficient;
 să menţină apărarea intereselor deponenţilor.
 Obligaţiunile emise nu pot depăşi 25% din
valoarea fondului statutar;
 Acţiunile privilegiate nu pot depăşi 10% din
mărimea fondului statutar.
 Legea instituţiilor financiare nr. 550-XIII din
21.07.95 // MO al R. Moldova nr.1/2 din
01.01.1996
 Regulament cu privire la suficienţa capitalului
ponderat la risc // MO al R. Moldova nr.
130/310 din 26.10.01
reprezintă totalitatea de capital de care
banca poate dispune în orice moment
critic de activitate şi care este utilizat
de obicei pentru acoperirea activităţii
riscante a băncii.
 INSTRUCŢIUNEA privind modul de
întocmire şi prezentare de către bănci a
rapoartelor în scopuri prudenţiale
din 01 decembrie 2011
 suma minimă a capitalului de gradul I
stabilită de BNM pe care banca trebuie
să o deţină şi să o menţină, pentru a
efectua activităţi financiare,
desfăşurate în conformitate cu art. 26
din Legea instituţiilor financiare.
1993 1995 1997 1999 1999 30.0 30.0 30.0 30.0 31.1 20.0 30.0 30.0
6. 9. 6. 6. 2. 6. 6. 6.20
2000 2000 2004 2005 2005 2008 2011 12

1 4 8 12 16 24 32 40 45 50 10 15 20
0 0 0
Capital propriu
 Element bilanţier;
 Conţine doar mijloace
băneşti ce aparţin băncii
cu drept de proprietate;
 Conţine fonduri;
 Serveşte drept bază
CNT
 Este element calculabil;
 Conţine o parte din
mijloacele ce aparţin
băncii+ datorii
subordonate;
 Nu conţine fonduri;

pentru fondarea şi  Serveşte pentru acoperirea

garantarea băncii. activităţii şi riscurilor
băncii.
serveşte la evaluarea suficienţei
capitalului ponderat la risc, unde
capitalul normativ total reprezintă
numărătorul, iar activele ponderate la
risc reprezintă numitorul:

Gr.s.c.= CNT / Apr * 100%

de cel puţin 16%.
 fiecărei grupe îi este atribuit un
anumit grad de risc;
 cu cât activele sunt mai lichide cu
atât riscul este minim şi invers ( % -
arată gradul de lichiditate).
Activele ponderate la risc
 sunt activele băncii şi unele conturi
condiţionale ( ce reprezintă un risc
pentru bancă) care se clasifică în
categorii cu anumite ponderi ale
riscului.
N Gradul Activele
d/o de risc
1. 0% numerar; valori mobiliare de stat, altele.

2. 20% numerar − instrumente în proces de încasare;

Soldul conturilor corespondente şi mijloacelor plasate în băncile R. Moldova şi a
ţărilor OCDE;
Soldul conturilor corespondente şi mijloacelor plasate cu termenul de până la un
an în băncile altor ţări (cu excepţia OCDE şi R. Moldova), altele.

3. 50% credite asigurate prin prima ipotecă rezidenţială, în stare de acumulare

a dobânzii; creditele acordate sectorului public cu excepţia guvernului central şi
creditelor garantate sau asigurate cu valori mobiliare emise de acesta; altele.

4. 100% teren, clădiri, utilaje;

credite curente şi fără dobândă;
Soldul conturilor corespondente şi mijloacelor plasate de peste un an în băncile
altor ţări (cu excepţia OCDE şi R. Moldova), altele.
Suma acestor active înmulţite fiecare
cu coeficientul de risc formează
activele riscante ale băncii.
 CNT acoperă doar activitatea riscantă a băncii
şi valoarea mijloacelor fixe ale ei. Cu cât
activitatea băncii este mai riscantă cu atât de
mai multe ori are nevoie de CNT.
 CNT serveşte drept garanţie pentru
rambursarea obligaţiilor băncii.
 Volumul CNT determină tipul de activitate al
băncii. Cu cât este mai mic CNT, cu atât este
mai limitată activitatea de investire a băncii.
 Cu cât activitatea de investire a băncii este
mai limitată, cu atât posibilitatea de majorare
a CNT este mai dependentă de acţionari.
pentru conformarea Gsc cu limitele
cerute de legislaţie:
să menţină gradul de suficienţă al
capitalului în limita normativelor
stabilite, în caz contrar BNM este în
drept să retragă autorizaţia băncii.
 este valoarea mobiliară, care atestă
dreptul deţinătorului (acţionarului) de a
participa la conducerea societăţii, de a
obţine dividende, precum şi o parte din
bunurile societăţii în cazul lichidării
acesteia.
 Acţiunile societăţii pot avea valoare
nominală care trebuie să se împartă la
un leu.
 este valoarea mobiliară, care atestă dreptul
proprietarului ei (obligatorului) de a primi
suma vărsată în contul achitării obligaţiunii
şi dobânda sau un alt profit aferent în
mărimea şi în termenul stabilit prin decizia
de emitere a obligaţiunilor.
 Obligatorii au dreptul preferenţial faţă de
acţionari la primirea unei părţi din profitul
societăţii sub formă de dobândă sau de alt
profit.
 Valoarea nominală a obligaţiunii societăţii
trebuie să se împartă la 100 de lei.
 cererea de înregistrare conform formularului stabilit de Comisia
Naţională;
 documentele de constituire, autentificate notarial;
 copia autorizaţiei de desfăşurare a activităţilor financiare, eliberată de
către Banca Naţională a Moldovei;
 specimenele certificatelor de acţiuni în trei exemplare - pentru băncile
care efectuează emisiunea acţiunilor în formă materializată;
 lista fondatorilor băncii, care cuprinde numele fondatorilor, numărul
acţiunilor achiziţionate de ei, cu indicarea sumelor depuse în contul
achitării lor;
 copia contractului privind ţinerea registrului de acţionari, încheiat cu un
registrator independent, care dispune de licenţa corespunzătoare sau de
documentele pentru obţinerea licenţei de ţinere de sine stătător a
registrului;
 extrasul din contul provizoriu deschis la Banca Naţională a Moldovei
pentru acumularea mijloacelor băneşti;
 copia ordinului de plată privind achitarea taxei unice pentru înregistrarea
de stat a acţiunilor în mărimea stabilită;
 alte documente solicitate de BNM.
în termen de 10 zile, va examina
documentele indicate mai sus şi le va
prezenta Comisiei Naţionale a Pieţei
Financiare pentru înregistrarea de stat
a acţiunilor.
 se înregistrează la Comisia Naţională a Pieţei
Financiare la prezentarea demersului Băncii
Naţionale a Moldovei şi drept urmare are loc
transferul mijloacelor băneşti din contul
provizoriu deschis la Banca Naţională a
Moldovei în contul Loro al băncii pentru
trecerea lor la capitalul social.
Contul Loro cont deschis al băncii
licenţiate la BNM, pentru efectuarea
decontărilor.
necesită adoptarea de către organul împuternicit al băncii a hotărârii
privind emisiunea suplimentară de acţiuni, iar în caz de necesitate, şi
a hotărârii privind anularea emisiunii înregistrate anterior.
 Are loc pregătirea şi aprobarea de către bancă a
ofertei publice a acţiunilor în cazul băncilor care vor
efectua plasarea publică a acţiunilor şi perfectarea
de către emitent şi registratorul independent a
contractului de ţinere a registrului acţionarilor.
 Se înregistrează clasa de acţiuni la Bursa de Valori şi
are loc autorizarea ofertei publice de către Banca
Naţională, ce include avizarea prospectului ofertei
publice de Banca Naţională şi obţinerea autorizaţiei
ofertei publice (pentru băncile emitente care vor
efectua plasarea publică a acţiunilor); pentru băncile
care vor efectua plasarea individuală a acţiunilor
este necesară informarea Băncii Naţionale despre
luarea hotărârii privind emisiunea acţiunilor.
 Urmează deschiderea la Bancă Naţională a
contului provizoriu în lei moldoveneşti pentru
acumularea mijloacelor băneşti obţinute în procesul
plasării publice a acţiunilor sau în banca emitentă - în
cazul plasării individuale. De asemenea, este necesar
de elaborat blanchetele certificatelor de acţiuni pentru
băncile care emit acţiuni în formă materializată.
Mijloacele băneşti intrate pe parcursul plasării
publice a acţiunilor se înregistrează în contul temporar
deschis la Banca Naţională a Moldovei. Contul
temporar se deschide după obţinerea autorizaţiei
Băncii Naţionale a Moldovei şi înregistrarea la Comisia
Naţională a Pieţei Financiare a prospectului ofertei
publice în baza cererii băncii emitente.
 După ce au avut loc acţiunile
enumerate mai sus, are loc plasarea
acţiunilor emisiunii suplimentare. La
sfârşitul emisiunii banca emitentă
aprobă darea de seamă privind
rezultatele emisiunii de acţiuni şi Banca
Naţională a Moldovei autorizează (prin
eliberarea unui aviz) emisiunea
efectuată.
 Comisia Naţională a Pieţei
Financiare recunoaşte emisiunea ca
efectuată sau neefectuată, şi în caz de
aviz pozitiv introduce datele despre
emisiune în Registrul de stat al valorilor
mobiliare, iar în caz de necesitate, are
loc anularea emisiunii înregistrate
anterior.
 În cazul emisiunilor suplimentare prin
ofertă publică surse de majorare a
capitalului servesc mijloacele băneşti
vărsate de acţionari în contul provizoriu;
 Iar în cazul emisiunilor de tip închis, surse
de majorare a capitalului social pot fi:
 surplusul de capital - mijloacele obţinute de bancă din
vânzarea acţiunilor la un preţ mai mare decât valoarea
nominală (fixată);
 profitul nedistribuit al băncii;
 dividendele calculate şi neachitate tuturor acţionarilor
băncii, care pot fi folosite la capitalizare în baza hotărârii
Adunării Generale a acţionarilor.
 ce intenţionează să deţină o cotă
substanţială din capitalul băncii trebuie
să obţină permisiunea scrisă a Băncii
Naţionale a Moldovei.
 BNM va elibera permisiunea de a
deţine o cotă substanţială sau de a o
majora în cazul când aceste cote vor
atinge sau vor depăşi limitele de:
25 la sută; 33 la sută; 50 la sută.
 Banca comercială trebuie să obţină
autorizaţia în cauză înainte de a depune
mijloacele băneşti la plată pentru acţiuni
(la plasarea primară) şi până la efectuarea
tranzacţiei de vânzare-cumpărare sau
transmitere a acţiunilor (circulaţia
secundară). Pot deţine o cotă substanţială
în capitalul băncii persoanele fizice sau
juridice, asociaţiile sau grupurile de
persoane ce acţionează în comun.
 Solicitantul ce doreşte să deţină o cotă substanţială în
capitalul băncii sau doreşte să o majoreze conform limitelor
menţionate mai sus trebuie să depună o cerere scrisă la
Consiliul băncii, anexând documente ce conţin informaţii
privind starea financiară a solicitantului.
 Consiliul băncii va examina cererea şi documentele
prezentate, înaintând Guvernatorului BNM un demers,
alăturând Lista persoanelor doritoare de a deţine cote
substanţiale în capitalul băncii, cât şi documentele
prezentate de solicitanţi.
 BNM va examina ansamblul documentelor prezentate. În
cazul în care pachetul de documente corespunde cerinţelor
înaintate, BNM va informa în scris Consiliul băncii referitor la
începutul examinării cererii solicitantului.
 BNM poate solicita informaţii suplimentare în cazul în care
consideră că informaţia prezentată este insuficienta.
Drept motive de respingere a cererii solicitantului
pot fi:
 situaţia financiară nesatisfăcătoare a solicitantului
sau absenţa mijloacelor băneşti proprii în mărime
suficientă pentru a procura acţiunile băncii;
 informaţia insuficientă sau neautentică în cerere;
 procurarea şi/sau obţinerea cotei în capitalul
băncii trebuie să fie efectuată într-un termen de
cel mult 6 luni din data eliberării permisiunii de la
BNM. În caz contrar permisiunea este nevalabilă.
Ca restricţii înaintate de BNM privind deţinerea cotei
substanţiale în capitalul băncii comerciale mai pot fi
menţionate următoarele:
 nu poate obţine permisiunea de a deţine o cotă
substanţială conform limitelor înaintate persoana care deja
deţine o cotă substanţială în capitalul unei bănci
problematice;
 persoana care deja deţine o cotă substanţială în capitalul
băncii mai poate solicita permisiunea de a deţine o cotă
substanţială în capitalul altei bănci numai după expirarea
termenului de doi ani;
 nu i se va elibera permisiunea de a deţine o cotă
substanţială persoanelor juridice care n-au fost angajate
activ în activităţi economice, financiare şi de altă natură în
decurs de cel puţin trei ani înainte de solicitarea deţinerii
cotei substanţiale în capitalul băncii;
Un bancher este un domn care îţi împrumută umbrela lui
atunci când soarele străluceşte, dar o vrea înapoi în
următorul minut când începe să plouă. .