Contabilidad

explicación de ejercicios del taller del

simulador fase 2

Marco Angel
Grupo: 1020004ª_761

Universidad Nacional Abierta y a

Distancia (UNAD)
7. El 12 de Enero se gira cheque a la aseguradora Seguros del Estado S.A. de la transacción del punto 6.

ESTA BIEN
LOS
CONTABILIZACION PROPUESTA CONTABILIZACION
DÉBITOS O
CRÉDITOS

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO SI NO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

111005Bancos   $550.000,00  X 111005Bancos $550.000,00 

233555Seguros Aseguradora Alfa $550.000,00    X 233555Seguros Aseguradora Alfa   $550.000,00

SUMAS IGUALES $550.000,00 $550.000,00    SUMAS IGUALES $550.000,00 $550.000,00

La cuenta de bancos se encuentra en debito por la adquisición

de un seguro el dia 10 de enero el cual se esta pagando.

La cuenta de seguros se encuentra en crédito por el por la

adquisición del servicio recibido de acuerdo al seguro
4. El 8 de enero el banco emite Nota Debito, por concepto de chequera por $350.000.

ESTA BIEN
LOS
CONTABILIZACION PROPUESTA CONTABILIZACION
DÉBITOS O
CRÉDITOS

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO SI NO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

530505Gastos bancarios- chequera   $350.000,00X   530505Gastos bancarios- chequera $350.000,00 
111005Bancos Moneda Nacional $350.000,00      111005Bancos Moneda Nacional   $350.000,00
SUMAS IGUALES $350.000,00 $350.000,00    SUMAS IGUALES $350.000,00 $350.000,00

La Cuenta de gastos bancarios se encuentra en debito por

orden de pago

La cuenta de bancos moneda nacional se encuentra en

crédito por el valor del cheque girado.
8. El 13 de enero de 2020, se compra un producto gravado con IVA del 19% de papelería, al proveedor Niazo Carta por valor de $7.500.000, obteniéndose un crédito a 30 días.

ESTA BIEN
LOS
CONTABILIZACION PROPUESTA CONTABILIZACION
DÉBITOS O
CRÉDITOS
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO SI NO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1435Producto gravado papelería   $7.500.000,00  X 1435Producto gravado papelería $7.500.000,00 
2408Iva descontable 19%   $1.425.000,00  X 2408Iva descontable 19% $1.425.000,00 
X
236540Retención en la fuente compras 2,5 % $187.500,00    236540Retención en la fuente compras 2,5 %   $187.500,00
Proveedores nacionales Proveedor Niazo
 
2205Proveedores nacionales Proveedor Niazo Carta $8.737.500,00  X 2205Carta   $8.737.500,00
SUMAS IGUALES $8.925.000,00 $8.925.000,00    SUMAS IGUALES $8.925.000,00 $8.925.000,00

La Cuenta de producto gravado de papelería se encuentra en debito por el

costo de la mercancía comprada.
La cuenta de iva se encuentra en debito por el valor del impuesto facturado
ala compra realizada.
La cuenta de retención se encuentra en crédito por el importe económico de
debe efectuar la empresa.
La cuenta de proveedores nacionales se encuentra en crédito por el valor de
la factura realizada al comprador
10. El 16 de Enero se gira cheque por compra de mercancía del numeral 9.

ESTA BIEN
LOS
CONTABILIZACION PROPUESTA CONTABILIZACION
DÉBITOS O
CRÉDITOS

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO SI NO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

X
2205Proveedores nacionales Proveedor 2 $95.000,00    2205Proveedores nacionales Proveedor 2   $95.000,00
111005Banco   $95.000,00  X 111005Banco $95.000,00 
SUMAS IGUALES $95.000,00 $95.000,00    SUMAS IGUALES $95.000,00 $95.000,00

La Cuenta de Proveedores se encuentra en crédito por el valor de la factura

realizada en la compra del numeral 9
La cuenta banco se encuentra en debito por los depósitos realizado por medio
de consignaciones
14. El 22 de enero de 2020 se cancelan los servicios públicos del punto 13.

ESTA BIEN
LOS
CONTABILIZACION PROPUESTA CONTABILIZACION
DÉBITOS O
CRÉDITOS

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO SI NO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

X
233550Costos y gastos por pagar- servicios públicos $343.000,00    233550Costos y gastos por pagar- servicios públicos   $343.000,00

111005Bancos   $343.000,00  X 111005Bancos $343.000,00 

SUMAS IGUALES $343.000,00 $343.000,00    SUMAS IGUALES $343.000,00 $343.000,00

La Cuenta de costos y gastos por pagar se encuentra en

crédito por el servicios recibido en la factura respectiva.
La Cuenta de bancos se encuentra en debito por la
consignación realizada