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HOLDING S.A
conocida usualmente por sus siglas DMG (David
Murcia Guzmán), fue una empresa colombiana,
intervenida luego de que se cayeran múltiples
pirámides en Colombia y siendo esta parte de
la crisis de las pirámides en Colombia, por lo que es
acusada por las autoridades financieras y los medios
de comunicación de prácticas tales como lavado de
dinero, Esquema de Pirámide y Esquema Ponzi
FORMULACION DEL PROBLEMA
200 MIL
PERSONAS
INVIRTIERO
N
GANANCIA
TARJETAS 70% Y
PREPAGO Y
ALTOS DMG 150% DE
LA
INTERESES INVERSION
INICIAL
Holding
DMG
surgieron
unas 30
empresas
CIFRAS EN EL 2007
•Ingresos operacionales: $72.023 millones
•Activos: $32.720 millones
•Patrimonio: $127 millones
•Utilidad neta: $38.000 millones
•Endeudamiento: 99,6 %
RAZONES SOCIALES DE DMG
LAVADO DE ACTIVOS
CAPTACION ILEGAL DE DINEROS DEL PUBLICO
CONCIERTO PARA DILINQUIR
PRINCIPIOS DEL CÒDIGO DE
ÈTICA VULNERADOS
ACTUAR DEL CONTADOR DE DMG
Complicidad en los
hechos
Actúa en contra de las
normas contables
Asumen riesgos
Sanción penal
FALTAS INCURRIDAS POR EL
CONTADOR PUBLICO DE DMG
VIOLACIÓN NORMATIVA
Contador y Revisor fiscal Intermediación financiera
oculto sin titulo que es Violación de los permisos
suplantador de la superintendencia
financiera
Doble contabilidad
Lavado de activos
Habilidad para alterar
Apropiación de dineros
libros y software
Estafa
contable al acomodo
particular Enriquecimiento ilícito
LEY 43 DE 1990 APLICABLES