Banque et entreprise

(Produits de financement et de placement)

Encadré par : Madame Amina El Haoudi

2018/2019
Présenté Par :

Hassan Taghzout

Maryam El Otmani

Amal Larej

Zineb Ouajih
 INTRODUCTION
PLAN
Définitions

La relation entre la Banque

et Entreprise

Les Produits de financement

Les Produits de Placement

Le Financement du Commerce Extérieur

Conclusion
 Introduction
Pour exercer son activité, l’entreprise doit d’abord engager des dépannes avant de percevoir des
recettes :
o réalisation des investissements matériels.
o achat de matière première et fourniture.
o prévoir la rémunération de la main d’œuvre.
Ce décalage crée des besoins de financement que l’entreprise devra couvrir en se procurant des
fonds selon différentes modalités.
Pour mieux cerner la problématique de financement des entreprises, nous proposons des questions
suivants :
o Quel sont les éléments déterminants de la forme relation banque entreprise?
o Comment les banques peuvent aider les entreprises à se financer ?
o Comment la banque financé le commerce extérieur ?
 L’Entreprise :
Définitions
On peut définir une entreprise comme une unité économique qui produit des biens et des
services en vue de les vendre afin de couvrir ses charges et de dégager un profit.
La notion d’entreprise recouvre des entités très différentes sur les plans économiques,
juridiques et financiers.
La classification des entreprises peut être aussi bien faite sur le plan économique que sur le
plan juridique.
Sur le plan économique On peut distinguer :
1 Les entreprises industrielles
2
Les entreprises commerciales
3 Les entreprises de services
 La Banque
La Banque est une entreprise qui un but lucratif spécialisée dans le commerce de l’argent dont le rôle essentiel consiste à :
o Recevoir des fonds du public
o Distribuer des crédits
o Mettre à la disposition de sa clientèle tous les moyens de paiements ou leur gestion
o Gérer les dépôts
o Collecte les dépôts
La clientèle de la banque se compose de trois catégories de clients :

Les clients particuliers A

Les clients professionnels B

C
Les entreprises
 La relation entre la Banque
et L’Entreprise
 Les relations Banques entreprises constituent un sujet d’actualité dans la mesure où ces deux
partenaires jouent un rôle très important dans le système productif d’un pays.
Au Maroc la problématique des relations banques entreprises s’est posé et se pose toujours,
d’ailleurs ces rapports faisait, font et feront l’objet de plusieurs débats et tables rondes mettant
l’accent sur l’importance de l’une pour l’autre et l’exigence de l’une sur l’autre.
1) Les formes de la relation banque entreprise :
La relation à l’engagement La relation à l’acte

Les formes
 La Proximité
Le Déploiement de
Géographique
Capital Humain

Les Participations
2) les éléments déterminants
Bancaires de la forme relation La Taille de la Banque
banque entreprise

La Détention de
Influence de
Compte des Dépôts
la Conjoncture
 Le rôle de la banque dans la création,financement,la gestion des
comptes et le suivi de l’entreprise.

La Création Si vous ne pouvez pas auto
Si vous créez votre société,
vous devrez
obligatoirement déposer
le capital à la banque. La
banque vous délivre une
attestation de dépôt de
capital.
financer les projets de
votre entreprise vous aurez
besoin de la banque. La
banque pourra ainsi
répondre vos demandes de
financement à C.T ou à
L.T
Le
Financement
La Gestion des
Comptes
La banque est un
L’ouverture d’un compte interlocuteur
professionnel n’est pas incontournable pour les
obligatoire pour une entreprises, elle peut
vous apporter un vrai
entreprise individuelle
consseil
puisque la patrimoine
personnel et
professionnel est
confondu
Le Conseil
 Les Produits de financement
01 Les Crédits de trésorerie
Les crédits de trésorerie sont des crédits à court terme accordés habituellement par des banques aux
entreprises permettant de financer des actifs circulants dits aussi valeurs d'exploitation (stocks, travaux
en cours, créances sur clients...) non couverts par le fonds de roulement.

A Facilité de caisse

La facilité de caisse est une forme de crédit de trésorerie puisqu’elle

consiste pour la banque à honorer certains paiements de l’entreprise malgré
la situation débitrice de son compte.
Elle permet de faire face à des difficultés de trésorerie de courte durée le
compte présente un solde débiteur.
Durée : Ponctuelle

Montant: Il doit être inférieur au montant des revenus

versés
 B Le découverte

Le découvert autorisé ressemble à la facilité de caisse puisqu’il consiste pour la

banque à honorer les paiements de l’entreprise .

Durée : Très Courte

Montant: Y a pas de régles précises

C Crédit de compagne

Une entreprise ayant une activité saisonnière peut avoir un décalage entre ses
encaissements et ses décaissements, elle aura donc besoin d’un crédit pour
assurer le financement de son cycle d’exploitation.
 2
Les crédits de mobilisation de créances
A L’Escompte
Opération qui consiste pour le banquier à racheter à une entreprise les effets de commerce dont elle est porteuse avant
l'échéance, et ce moyennant le paiement d'agios. Cependant, le cédant reste garant du paiement.

o bénéficie d'un double recours : recours

cambiaire et droit commun.
Pour l'entreprise o permet d'accroitre ses dépôts puisque
l'entreprise n'a pas souvent besoin de toute la
valeur de
l'effet.
Av L
an es
ta
ge
lui permet la liquidité des créances et son s
coût est, en principe, moins élevé que le
découvert
Pour la banque
 B L’affacturage
Contrat par lequel un établissement de crédit spécialisé, appelé Factor, achète ferme les créances détenues par un
fournisseur.

Avantage 1
Le factor
décharge le Avantage 2
vendeur du souci
de la gestion du Technique de
Avantage 3
poste clients et de mobilisation du poste
l'encaissement des client et ce quelque
sommes dues soit le mode de Une garantie de bonne fin puisque le factor s'engage à payer au
règlement convenu vendeur les factures qu'il a émises
avec l'acheteur

C L’avance sur Marchandises

L’entreprise qui détient des marchandises en stock peut demander à son banquier une avance sur ces marchandises. Cette
avance sera la plupart du temps garantie par les marchandises q.
 3 Les crédits par signature
Ils se présentent comme des engagements par signature pris par la Succursale au profit de ses clients tels que les avals, les
cautionnements ou encore les garanties.
En fait, ils se déclinent en trois catégories majeures :

Cautions administratives

Cautions en Douane

Crédit documentaire (Credoc) 

 4 Les crédits d’investissement
Les crédits d'investissement sont destinés à financer la partie haute du bilan, les immobilisations, l'outil de travail de
l'entreprise, et le remboursement de ces de ces crédit ne peut être assuré que par le jeu des bénéfices

•Le crédit à moyen terme (CM T) •Les crédits à long terme (CLT) •Le crédit-bail (leasing)

Le crédit à moyen terme
d'investissement s'inscrit dans la
fourchette 2 ans à 7 ans. Il est
essentiellement accordé pour
l'acquisition de biens d'équipement
amortissable entre 8 ans et 10 ans.
Le crédit à long terme s'inscrit dans la
fourchette 8 ans à 20 ans. Il finance les
immobilisations lourdes, notamment des
constructions..
L'opération de crédit-bail constitue un mode de
financement pour l'acquisition d'un bien d'équipement
(mobilier), ou bien un bien immobilier.
 Les Produits de Placement

Définition Produit de placement

Le produit de placement est un produit qui permet à un investisseur de placer et de faire rémunérer son épargne. Le produit de placement
prendra, le plus souvent, la forme de produits bancaires traditionnels (comptes sur livrets, comptes épargne logement,…), de produits
financier (titres de créance, actions,…).

01 Le compte à terme 

•Appelé également dépôt à terme, le compte à terme est un placement financier rémunéré, sécurisé dont la durée est fixée
préalablement

02 Compte sur livrets

Est un compte d’épargne, sans limite de dépôt. L’argent reste disponible à tout moment
 Il existe 2 types de compte à terme :

Les comptes à terme aux

taux fixe 

Les comptes à terme aux taux

progressif 

03 Les produits de marché :

•Les certificats de dépôt (CD)

sont des titres de créances négociables émis exclusivement par des établissements
bancaires. Leur durée de vie à l'émission est comprise entre 10 jours et 7 ans

•Bon à moyen terme négociable

Le bon à moyen terme négociable (BMTN) est un titre de créance négociable (TCN)

d'une durée initiale supérieure à un an pouvant être émis sur le marché monétaire
04 Les placements à vue
Le principal type des placements à vue est le Compte sur Carnet qui est une formule
d’épargne simple dont les caractéristiques sont les suivantes :
Durée Montant du Rémunération Avantages
dépôt

Le taux est fixé par

Bank Al-Maghrib et Rémunération garantie
les Intérêts calculés Liquidité totale
Illimitée Mini : 100 Dhs
et capitalisés par La souplesse
Max : 400 000 Dhs
trimestre
 05 L’épargne progressive

a. Plan immobilier: C’est un Plan Epargne Logement rémunéré qui permet de constituer, selon le rythme de
chacun, un capital pour l'acquisition ou la construction d'une résidence principale, tout en profitant d'une exonération
totale sur le rendement réalisé.
•Les caractéristiques :
- Durée : 3 ans minimum à partir de la date du 1er versement
- Dépôt initial : 500 dirhams
- Versement minimum annuel : 3 000 dirhams
- Plafond de versement : 400 000 dirhams
-Le montant épargné doit être affecté à l'acquisition ou la construction d'une résidence principale
•Les avantages :
- Sécurité, à travers un capital garanti
- Souplesse, choix de la périodicité et du montant des versements, selon le rythme de chacun
- Accessibilité, à partir de 3 000 dhs par an (soit 250 dhs par mois)
b. Plan retraite : C’est un contrat d’épargne-capitalisation, qui permet de constituer une épargne en vue de la
retraite, tout en bénéficiant du cadre fiscal avantageux de l’assurance vie.
•Avantages :
- Un contrat accessible : Possibilité de verser à partir de 300 DH par mois.
- Des conditions financières compétitives.
- Un cadre fiscal avantageux : exonération fiscale au terme des 8 années.
c. Plan éducation: C’est un Plan Epargne Education rémunéré, permettant la constitution d'un
capital en vue de financer les études d'un enfant à charge.
•Caractéristiques :
- Durée : 5 ans minimum à partir de la date du 1er versement
- Dépôt initial : 500 dirhams
- Versement minimum annuel : 1 500 dirhams
- Plafond de versement : 300 000 dirhams
- Le montant épargné doit être destiné au financement des études (cycles d'enseignement ou de
formation professionnelle) d'un enfant à charge.
•Avantages :
- Sécurité, à travers un capital garanti
- Souplesse : choix de la périodicité et du montant des versements, selon le rythme de chacun
- Accessibilité : à partir de 1 500 dhs par an (soit 125 dhs par mois)
 06 Les OPC(Les Organismes de Placement Collectif)

Les Organismes de Placement Collectif en Valeurs Mobilières (OPCVM) sont une catégorie de
produits financiers qui regroupe les SICAV et les FCP. Le principe général est la gestion collective.
Les OPC (Les Organismes de Placement Collectif) sont répartis en deux grandes catégories de fonds
d'investissement : les « OPCVM » (organismes de placement collectif en valeurs mobilières) et les «
FIA » (fonds d'investissement alternatifs)

1) Les OPCVM (organisme de placement collective de valeur mobilier)

Les OPCVM, aussi appelés « fonds d’investissement », sont des produits d’épargne qui se
caractérisent par la détention d’un portefeuille de valeurs mobilières (actions, obligations), lequel est
géré par des professionnels (sociétés de gestion),
SICAV  (Société d’Investissement en Capital Variable)
La SICAV (Société d’Investissement en Capital Variable) est une société anonyme qui
émet des actions au fur et à mesure des demandes de souscription.
FCP (Fonds Commun de Placement)
Le FCP (Fonds Commun de Placement) est un régime de copropriété de valeurs mobilières.
Il émet des parts qui sont achetées/vendues par les investisseurs (porteurs de parts), qui n’ont pas les droits d’un
actionnaire.
2) les FIA (fonds d’investissement alternatifs)

Les « FIA » sont des fonds « non coordonnés ».l'ensemble des FIA, les FIA ouverts aux
investisseurs non professionnels, avec de faibles montants minimums de souscription.
LE FINANCEMENT DU COMMERCE EXTÉRIEUR

le rôle de la banque s’impose comme facteur

essentiel et important dans les différents processus engagés
par les entreprises qui travaillent avec les pays étrangers,
simplification des procédures, amélioration de l’environnement
financier des firmes, sont les clés de réussite et de la
compétitivité cherché par les différentes entreprises.
01 Les instruments et les supports des paiements internationaux
Si un grand nombre d’opérateurs économiques continuent à utiliser les moyens
traditionnels de paiement ou de crédit avec les remises documentaires ou les
crédits documentaires sur supports papiers, la plupart ont recours aujourd’hui
aux moyens de paiement électroniques automatisés comme le SWIFT et EDI.
a) Les moyens de paiement traditionnels

Le Virement

Le Chèque

Le Billet à Ordre

La Lettre de Change
b) Les moyens de paiement électronique

L’EDI : échange de données informatisées

tout en facilitant les échanges entre les opérateurs du
commerce extérieur, offre au plan international une
plateforme réglementaire et sécuritaire à ces
échanges.

SWIFT: SOCIETY FOR WORLD WIDE INTERBANK FINANCIAL

TELECOMMUNICATION
À laquelle les banques marocaines adhérèrent dés le 23 septembre 1985.
Les SWIFT dans le jargon bancaire, correspondent aujourd’hui à des
virements représentant des transferts et des règlements internationaux
instantanées dont les montants sont authentifiés par les services bancaires de
réception grâce à un système simple et en même temps élaboré de clés, à la
base de son succès.
 02 LE FINANCEMENT DES IMPORTATIONS

Les techniques de financement concernent les procédures à exécuter pour la

réalisation d'une opération commerciale internationale. Nous aborderons deux
techniques particulièrement très utilisées en commerce international :
la procédure du crédit documentaire et la procédure de la remise documentaire.

CREDIT DOCUMENTAIRE

REMISE DOCUMENTAIRE
03 LE FINANCEMENT DES EXPORTATIONS

les cautions en douane à l'export :

En principe, les marchandises importées au Maroc sont passibles des droits de douanes et
taxes dès leur
entrée sur le territoire assujetti.
L'exportateur peut cependant suspendre ces paiements relatifs à ses approvisionnements à
l'import
dans le cadre des régimes économiques en douane
ou les différer pendant un certain temps en procurant des cautionnements pour en garantir le
règlement.
Les cautions relatives aux régimes économiques en douane en faveur des exportations
sont adaptées chacune à un régime suspensif spécifique à savoir:
 les cautions en douane à l'export :

01 03
Les cautions au trafic
Le régime du
de perfectionnement à
drawback
l'exportation

les cautions à
Les cautions à
l'admission temporaire l'exportation
temporaire
02 04
 Conclusion

Les relations Banque Entreprise jouent un rôle très important dans

le système productif d’un pays. La majorité des entreprises
Marocaines sont considérées comme un agent déficitaire, donc ils
font recours d’une façon permanente aux crédits bancaire quelque
soit leurs types pour combler à leur déficit.
 Merci
Pour votre attention