TALLER DE

CONTABILIDAD

Valentina Martinez Castaño

Tarjeta de identidad Nª 1000381620

Ficha: 2057759
1. Se crea la Empresa GESTIONEMPRE LTDA con los siguiente aportes:

Socio A: $ 35.000.000 Efectivo

Socio B: $ 20.000.000 Bodega
Socio C: $ 35.000.000 Mercancías

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

1105 Caja 35.000.000
1516 Construcciones y 20.000.000
edificaciones
1435 Mercancías 35.000.000
311505 Cuotas o partes de interés 90.000.000
social
SUMAS IGUALES 90.000.000 90.000.000
2. La empresa compra un terreno para construir las oficinas por valor de $20.000.000. lo paga en efectivo.

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

2205 Proveedores 20.000.000
1450 Terrenos 20.000.000
SUMAS IGUALES 20.000.000 20.000.000

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

2205 Proveedores 20.000.000
110505 Caja General 20.000.000
SUMAS IGUALES 20.000.000 20.000.000
3. Con el saldo del efectivo saca el 40% y abre una cuenta de ahorros en el Banco Bogotá

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

11050 Caja 8.000.000
112005 Cuenta de Horros 8.000.000
SUMAS IGUALES 8.000.000 8.000.000

20.000.000*40/100 = 8.000.000
4. La empresa adquiere un crédito con el Banco Colombia para capitalizarse por valor de $50.000.000.

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

2105 Banco Colombia 50.000.000
110505 Caja 50.000.000
SUMAS IGUALES 50.000.000 50.000.000
5. La empresa adquiere muebles y enseres por $4.000.000 IVA incluido, según factura No. 3046; paga en
efectivo el 50% y el resto a 30 días.

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

152405 Muebles y Enseres 33.613.446
2408 IVA 6.386.554
2205 Proveedores 20.000.000
110505 Caja 20.000.000
SUMAS IGUALES 40.000.000 40.000.000

40.000.000/*19/100 = 6.386.554
Valor Real: 40.000.000 – 6.386.554 = 33.613.446
Se paga: 40.000.000*50/100 = 20.000.000
Se queda debiendo: 40.000.000*50% = 20.000.000
6. La empresa vende mercancía según Factura No. 0001 por $3.000.000 más IVA, la venta se realiza al contado
el 60% y el saldo a 15 días.

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

4135 Comercio al x >< 40.000.000
2408 IVA 7.600.000
1305 Clientes 23.800.000
110505 Caja 23.000.000
SUMAS IGUALES 47.600.000 47.600.000

40.000.000*19/100 = 7.600.000
Valor Total: 40.000.000 + 7.600.000 = 47.600.000
Se paga: 47.600.000*50% = 23.800.000
Se queda debiendo: 47.600.000*50% = 23.800.000
7. Se compran 2 escritorios para la oficina según Fra No. 2030 por $1.000.000 c/u mas IVA el 30% a crédito y el
70% se gira cheque.

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

151210 Escritorios 2.000.000
2408 IVA 380.000
2205 Proveedores 714.000
111001 Banco Colombia 1.666.000
SUMAS IGUALES 2.380.000 2.380.000

2.000.000*19/100 = 380.000
Valor Total: 2.000.000 + 380.000 = 2.380.000
Se paga: 2.380.000*70/100 = 1.666.000
Se queda debiendo: 2.380.000*30% = 714.000
8. La empresa compra mercancía para la venta según Fra No. 4512 por $ 3.500.000 más IVA, la compra se hace
el 35% de contado y el saldo a crédito.

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

1435 Mercancías para la 3.500.000
venta
2408 IVA 665.000
2205 Proveedores 2.707.250
1105 Caja 1.457.750
SUMAS IGUALES 4.165.000 4.165.000

3.500.000*19/100 = 665.000
Valor Total: 3.500.000 + 665.000 = 4.165.000
Se paga: 4.165.000*70/100 = 1.457.750
Se queda debiendo: 4.165.000*30% = 2.707.250
9. La empresa decide abrir la caja menor por $1.500.000. y consignar el resto de plata en el Banco
Colombia

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

110505 Caja general 1.500.000
110510 Cajas Menores 1.500.000
SUMAS IGUALES 1.500.000 1.500.000

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

110505 Caja general 57.042.250
111005 Banco Colombia 57.042.250
SUMAS IGUALES 57.042.250 57.042.250
10. La empresa vende mercancías según Fac. de venta No. 002 por valor de $10.500.000 IVA incluido, la venta
se realiza el 50% de contado y el saldo a 30 días

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

4135 Comercio al x >< 8.823.530
2408 IVA 1.676.470
1305 Clientes 5.250.000
1105 Caja 5.250.000
SUMAS IGUALES 10.500.000 10.500.000

10.500.000*19/100 = 1.676.470
Valor Real: 10.500.000 - 1.676.470 = 8.823.530
Se paga: 10.500.000*50% = 5.250.000
Se queda debiendo: 10.500.000*50% = 5.250.000
 11. Se paga el servicio de energía por $ 523.000. de contado

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

513530 Energía eléctrica 523.000
2335 Costos y gastos por 523.000
pagar
SUMAS IGUALES 523.000 523.000

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

513530 Energía eléctrica 523.000
110505 Caja General 523.000
SUMAS IGUALES 523.000 523.000
 12. Cancelamos el saldo de la factura No. 4512 con cheque

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

2205 Proveedores 2.707.250

111001 Banco Colombia 2.707.250

SUMAS IGUALES 2.707.250 2.707.250

13. Se venden mercancías según Fac. de venta No. 003 por valor de $8.350.000 + IVA, nos pagan con Cheque.

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

4135 Comercio al x >< 8.350.000
2408 IVA 1.586.500
1305 Clientes 9.936.500
SUMAS IGUALES 9.936.500 9.936.500

8.350.000*19/100 = 1.586.500
Valor Total: 8.350.000 + 1.586.500 = 9.936.500

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

1305 Clientes 9.936.500
111001 Banco Colombia 9.936.500
SUMAS IGUALES 9.936.500 9.936.500
 14. Cancelamos el saldo de la factura No. 3046 de contado

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

2205 Proveedores 20.000.000

110505 Caja 20.000.000

SUMAS IGUALES 20.000.000 20.000.000

 15. Cancelamos el saldo de la factura No. 2030 con cheque

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

2205 Proveedores 714.000

111001 Banco Colombia 714.000

SUMAS IGUALES 714.000 714.000

 16. Nos cancelan el saldo de la factura No. 002

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

1305 Clientes 5.250.000

110505 Caja 5.250.000

SUMAS IGUALES 5.250.000 5.250.000

17. Se paga la primera cuota del crédito a Bancolombia por valor de $1.500.000. con cheque

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

210505 Banco Colombia 1.500.000

1110 Bancos 1.500.000

SUMAS IGUALES 1.500.000 1.500.000

18. La empresa vende mercancías según Fra de venta No. 004 por valor de $5.300.000 de productos exentos
de IVA, nos pagan con cheque el 40%, el 20% en efectivo y el saldo a 45 días.

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

4135 Comercio al x >< 5.300.000

110505 Caja 1.060.000

1110 Bancos 2.120.000

1305 Clientes 2.120.000

SUMAS IGUALES 5.300.000 5.300.000

5.300.000*40% = 2.120.000
5.300.000*20/100 = 1.060.000
5.300.000*40/100= 2.120.000
19. La empresa compra mercancías según Fac. No. 1025 por valor de $8.700.000 IVA incluido, pagamos el 50%
en efectivo y el saldo con cheque a 30 días

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

1524 Mercancías NOFE 7.310.925
2408 IVA 1.389.075
2205 Proveedores 8.700.000
SUMAS IGUALES 8.700.000 8.700.000
8.700.000*19/100 = 1.389.075
Valor Real: 8.700.000 –1.389.075 = 7.310.925
Se paga: 8.700.000*50% = 4.300.000
Se queda debiendo: 8.700.000*50/100 = 4.300.000

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

2205 Proveedores 8.700.000
111005 Bancos 4.300.000
110505 Caja 4.300.000
SUMAS IGUALES 4.300.000 4.300.000
20. Pagamos el servicio de acueducto por valor de $250.000. en efectivo

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

513525 Acueducto y 250.000
alcantarillado
2335 Costos y gastos por 250.000
pagar
SUMAS IGUALES 250.000 250.000

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

513525 Acueducto y 250.000
alcantarillado
110505 Caja 250.000
SUMAS IGUALES 250.000 250.000