1

SIAF-SP
Sistema Integrado de
Administración Financiera
para el Sector Público

CPC EDISON ELI LUNA RISCO

 2

CONCEPTO
• Es un sistema de proceso de operaciones
desarrollado por el MEF, que automatiza la
información de los procesos de ejecución
presupuestaria y financiera mediante un registro
único de operaciones produciendo con mayor
rapidez, precisión e integridad informes
utilizados para una toma estructurada de
decisiones por los diferentes niveles gerenciales
de la organización gubernamental.1
 3

BASE LEGAL
• Ley Nº 28112 Marco de la
Administración Financiera del Sector
Público (Ley SAFI).
• Resolución Viceministerial Nº005-97-
EF/11: Aprueban normas para la
implementación progresiva del Sistema
Integrado de Administración
Financiera del Sector Público.
• Resolución de Contaduría Nº 058-97-
EF/93.01: aprueban directiva sobre el
registro contable por la utilización de
fondos del tesoro público en las
unidades ejecutoras que conforman el
SIAF.
 4

OBJETIVOS
• Registrar en forma integral todas las operaciones que se
producen en los organismos públicos y que afectan la
gestión presupuestaria y financiera de la administración
gubernamental
• Presentar información contable adecuada y oportuna
con el nivel de detalle suficiente sobre el resultado de las
operaciones financieras y presupuestarias realizadas por
entidades del Sector Público.
• Fortalecer las labores del Control Interno Gerencial
• Suministrar información para la adecuada toma de
decisiones por parte de los responsables de la gestión
financiera gubernamental.
• Facilitar la auditoría interna y externa
• Contribuir a mejorar la gerencia de la administración
financiera gubernamental.
 5
Entidades del Sector Público

Gobierno Gobierno Gobierno

NACIONAL FONAFE ETEs OTROS
REGIONAL LOCAL

258 UEs 348 UEs 1,831 Munici- 39 Empresas 119 Entidades Beneficencias
palidades (Cajas Municipales de
Ministerios, 25 Gobiernos (Petroperu, Ahorro y Cdto. , BCR
Hospitales, Regionales con (194 Electroperu, Empresas
USES, Univer- sus Direcciones Provinciales ) ADINELSA, BN, Municipales,Aguas y ESSALUD
sidades Corpac, COFIDE, Servicios, OPD = 1La
etc.) Ley (Reguladoras,
entidades de servicio,
instituciones
descentralizadas)
=

•SIAF-SP SIAF-GL
MPP Cobertura En Módulo Módulo
•Cobranza Coactiva •Formulación: Web-FONAFE Web-ETEs
•Abono en Cuenta a Proveedores •1831 GLs
•Abono a Servidores Públicos •Gastos,
•MCPP-SNP Ingresos y
Contabilidad: 739
GLs
•Rentas: 53 GLs
09/03/2006
 6
Operación de una UE a través del
SIAF-SP
SECTOR/ MEF UE CONSUCODE BN BANCOS
PLIEGO Modificaciones Presupuestal SEACE SIST.FINAN.
DNPP: NACIONAL
Propuesta de Asignación y de Monitorea
Asigna y
Calendario Trimestral
distribuye
Monitorea UEs
al Pliego
(Módulo
ORACLE) Registra y transmite
Comité Caja Procesos de Selección
Cámara CE
SUNAT Suscribe Contrato Abona en Cta.
Calendario de CCI
Compromisos Proveedor
Calendario de Compromisos
(Trimestral-
Emite Resolución Mensualizado) Gastos Ingresos
Cobranza Compromiso Abona en Cta
Determinado
Coactiva e del Proveedor
Devengado
Recaudado y/o Abono en
Informa a UE
Autoriz. Automática Girado Cta. del
Trabajador ORG. INTER-
Entrega de Cheque NACIONALES
Monitorea en
DNTP: (BID/BM)
línea Girados Paga
a su Autoriza Pago
Recibe Pagado Cheques y
favor Cartas Orden
CPN: (Conciliación) Solicitud de
Contabiliza Desembolso y
Cuenta General . Reportes de
de la República Estados Financieros y
Presupuestarios Seguimiento
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Clasificación Institucional del

Gobierno Nacional y Regional

 27 Sectores

 143 Pliegos (117 GN y26 GR)

 95 No Integradores
 45 Integradores

 607 Unidades Ejecutoras

 Unidades Operativas
(97 con SIAF2)
 8

Ámbito del Sistema

REGISTRO UNICO
• No duplicidad en registro, ordenamiento
• Integración de la información de la UE
• Información para los Entes Rectores

GESTION DE PAGADURIA (DGTP)

$
$

• Con la Autorización de Giro, la UE gira o transfiere

• Con la Autorización de Pago el Banco de la Nación
paga
• Abono en Cuenta de Proveedores y Servidores
Públicos
 9

Tablas Presupuestales y
Contables
 10
Conceptos Presupuestales
 11

Estructura del Clasificador de

Gastos

CATEGORÍA
CATEGORÍA GRUPO
GRUPO MODALIDAD
MODALIDADDEDE ESPECÍFICA
ESPECÍFICA
DEL
DELGASTO
GASTO GENÉRICO
GENÉRICO APLICACIÓN
APLICACIÓN DEL
DELGASTO
GASTO

1 Dígito 1 Dígito 2 Dígitos 2 Dígitos

Ejemplo:

55 33 11
11 30
30
5 Gasto Corriente
3 Bienes y Servicios
11 Aplicación Directa
30 Material de Consumo.

Ejemplo: Adquisición de lapiceros y cuadernos

 12

Estructura del Clasificador de

Ingresos

GENÉRICA
GENÉRICA SUBGENÉRICA
SUBGENÉRICA ESPECÍFICA
ESPECÍFICA SUBESPECÍFICA
SUBESPECÍFICA

1 Dígito 1 Dígito 1 Dígito 3 Dígitos

Ejemplo: Ingresos por tasas - Examen de dosaje etílico

11 22 44 014
014
 13

Tabla de Operaciones (TO)

 Vinculación de Registro Administrativo con

Cuentas
 Notas de Contabilidad
 14

Tabla de Operaciones (TO)

G C X X XX XX XXX

Ciclo: Gasto (G), Ingreso (I)

Fase: Compromiso(C), Devengado (D), Girado (G),

Pagado (P), Rendición (R)
 
Categoría del Gasto:
5. Gastos Corriente, 6. Gastos de Capital, 7. Servicio de
la Deuda
 
 
  Grupo Genérico de Gastos:
 
 
0. Reserva de Contingencia, 1. Personal y Obligaciones
  Sociales, 2. Obligaciones Previsionales, 3. Bienes y
 
 
Servicios, 4. Otros gastos Corrientes, 5. Inversiones, 6.
  Inversiones Financieras, 7. Inversiones de Capital, 8.
 
 
Intereses y Cargos de la Deuda, 9. Amortización de la
  Deuda
 
  Modalidad de Aplicación
 
 
 
  Específica del Gasto
 
 
  Divisionaria Contable o Secuencial
 
 
 TABLA DE OPERACIONES (TO)15
102 FPPE Y CAJA CHICA
201 MERCADERÍAS - BIENES PARA LA VENTA
201,01 Productos Industriales
201,02 Productos Agrarios
201,03 Productos Pecuarios
201,04 Productos Pesqueros
201,05 Productos Mineros
201,06 Medicinas
201,07 Libros, Revistas, Formularios y Otros
201,09 Otras Mercaderías
211 BIENES DE CONSUMO - SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO
211,01 Materiales de Oficina y Escritorio
211,02 Materiales de Limpieza
211,03 Materiales de Enseñanza
211,04 Materiales de Salud, Farmacia y Otros Químicos
531130 211,05 Materiales de Impresión, Fotográfico y Fonotécnicos
MATERIAL DE 211,06 Materiales de Construcción, Mantenimiento, Acondiciona
CONSUMO 211,09 Otros Materiales de Uso no Duradero
221 MATERIAS PRIMAS, MATERIALES AUXILIARES Y SUMINISTROS P
:
281 MERCADERIAS - BIENES EN TRANSITO
282 SUMINISTRO DE FUNCIONAMIENTO - BIENES EN TRANSITO
283 SUMINISTROS PARA LA PRODUCCION BIENES EN TRANSITO
384 BIENES DE CONSUMO - ANTICIPOS CONCEDIDOS
384,02 Anticipos Concedidos a Proveedores
385 ENCARGOS OTORGADOS PARA BIENES DE CONSUMO
385,01 Encargos Generales
385,04 Encargos Internos
389 BIENES DE CONSUMO - SUSCRIPCIONES
421 RENDICION Y REEMBOLSO - FPPE Y CAJA CHICA
BIENES DE CONSUMO-ATENCIONES OFICIALES
601
:
826 MULTAS-SANCIONES ADMINISTRATIVAS FISCALES
 16

ESTRUCTURA DE LA TO
Unidad Ejecutora 1 Unidad Ejec. 2
Contab. Patrim. Contab. Presup. Contab. Orden Contab. Patrim.
Código de Descrip- Nro. Doc.
Tipo Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber
Operación ción Asiento Ref.

SECUENCIA CONTABLE POR FASES

Registro Contable Registro Contable Registro de Cuentas de

Fase
Patrimonial Presupuestal Orden
Comprometido X X
Devengado X X
Girado X X X
Pagado X
 17

Flujo de Información
Ley SIAF
Nº 28112
DNPP
DNPP DGTP
DGTP DNCP
DNCP DNEP
DNEP

SUNAT
SUNAT

SIAF-SP SBN
ALTA
ALTA SBN
DIRECCION Base de Datos
DIRECCION
OSCE
OSCE(Portal
(Portal
SEACE)
SEACE)

CONTRALORIA
CONTRALORIA

Pliego BN
Pliego UE
UE BN BID/BM
BID/BM
(PROYECTOS)
(PROYECTOS)
 18

Registro en el Módulo
SIAF-SP
 19

Principales Módulos
REGISTRO ADMINISTRATIVO REGISTRO CONTABLE
(PRESUPUESTAL-
FINANCIERO)
Gastos Ingresos
Compromiso Determinado
Contabiliza
Devengado Recaudado

Girado Contabiliza Documentos

Emitidos
Pagado
Contabiliza Documentos
Secuencias Pagados
en la Fase
Notas de Contabilidad
 20

Ventajas de la Base de Datos y del

Registro SIAF

 Registro obligatorio (Cobertura 100%)

 Información oportuna y consistente
 Esquema de seguridad y operando a costos marginales
 Seguimiento de la ejecución presupuestaria en sus
diferentes fases
 Visión global y permanente de la disponibilidad de
recursos financieros del Estado
 Contribuye en la mejor asignación de los recursos y toma
de decisiones
 Extendible a Municipios en el 2004
 21

Módulo de Formulación Presupuestal / UE

 22

Mantenimiento de Cadenas Funcionales

 23

Formulación de Ingresos
 24

Formulación de Gastos
 25

Distribución Mensual de Ingresos

 26

Distribución Mensual de
Gastos
 27
Módulo de Formulación Presupuestal /
Pliego
 28

Control de Cierre de Formulación

 29
Módulo de Procesos
Presupuestarios / UE
 30

Programación de Ingresos
 31

Programación de Gastos
 32

Cierre de la Programación Trimestral

 33

Módulo de Procesos Presupuestarios / Pliego

 34

Consulta Programación
 35

Cierre de la Programación Trimestral

 36
Distribución de la Asignación
 37

Transmisión de la Asignación a las UEs

 38
Distribución de la Asignación
Trimestral
 39

Cierre de la Asignación Trimestral

 40

Consulta de la Asignación Trimestral

 41

Cierre Asignación Trimestral

 42

Nota de Modificación Presupuestal

 43

Aprobación de la Nota Modificatoria

 44
Nota Modificatoria Aprobada
 45

Fase Compromiso
 46

Fase Devengado Aprobado

 47

Fase Girado
 48
Programación del Pago
(Ambiente Tesoro)
 49
Autorización de Pago
(Ambiente Tesoro)
 50

Fase Girado
 51
PANTALLA 660A - BANCO DE LA NACION
TRAN : 0660A PAGO D E CH EQU ES SUB-CTAS TESORO TURNO 18/11/2005 11:20 0661
CUENTAS CORRIENTES M.N.
N UMERO DE CUEN TA : ALTERN ATIVAS

N UMERO DE CHEQUE : PAGO DE CHEQ UES

CHEQUE CARGADO
IMPORTE : PAGO DE CHEQ UE DIFERIDO

CAJERO A F9= CHEQ UE POR LECTORA

PGE 003

AGENCIA = 014 ESTACION D = 4 N UMERO DE LOG 066100011 ON LIN E

TRAN : 0660A PAGO DE CH EQUES SUB-CTAS TESORO TURNO 18/11/2005 11:20 0661
CUENTAS CO RRIENTES M.N.
N UMERO DE CUEN TA : 481021618

N UMERO DE CHEQUE : 21548789

IMPORTE 880.00

CAJERO A F9= CHEQUE POR LECTO RA

PGE 003
AGENCIA = 014 ESTACION D= 4 NU MERO DE LOG 066100011 ON LINE

TRAN : 0660A PAGO DE CHEQUES SUB- CTAS TESORO TURNO 1 8 / 1 1 / 2 0 0 5 1 1 : 2 1

CUENTAS CORRI ENTES M. N.
NUMERO DE CUENTA : 481021618
NUMERO DE CHEQUE : 21548789

IMPORTE 880.00

FERREYROS S. A. A.
CAJ ERO A F9 = CHEQUE POR LECTORA
FT0001 TRANSACCI ON TERMI NADA
AGENCI A =0 1 4 ESTACI ON D=4 NUMERO DE LOG 066100011 ON LI NE
 52

Fase Pagado
 53
Contabiliza
 54

Contabilización del Compromiso

 55

Contabilización Automática
 56

Fase Compromiso Contabilizada

 57
Contabilización del
Devengado
 58
Fase Devengado
Contabilizada
 59

Contabilización de la Fase Girado

 60

Fases GC, GD y GG Contabilizadas

 61

Documentos Emitidos
 62

Contabiliza Documentos Entregados

 63

Contabiliza Pagados
 64

Notas de Contabilidad
 65

Control de Procesos - Financiero

 66

Hoja de Trabajo Contable

 67

Balance General (F-1)

 68

Estado de Gestión (F-2)

 69
Control de Cierre -
Presupuestal
 70
Hoja de Trabajo
Presupuestal
 71

Estado Presupuestario de Ingresos y Gastos

(EP-1)
72
Procedimiento de Apoyo a SUNAT en envío de Resoluciones
73
para Cobranza Coactiva a Proveedores Deudores Del Estado
UE MEF SUNAT SUNAT
Módulo de Registro SIAF- Ejecutor Coactivo -
SIAF-SP Sede Central Lima
SP Provincias
Carga Inicial de la Base de
Datos de Proveedores Deudores
al Estado (PDE)
Almacena Información Diariamente retira
Carga semanal de novedades a a los
Registra Compromiso con Orden de la Base de Datos PDE proveedores que
Compra o Servicio e indica RUC del se hayan puesto
proveedor al día
Se verifica si el proveedor está
activo. Se aprueba el
Compromiso
Registra el Devengado con
Factura del proveedor
Verifica datos del proveedor
contra Base de Datos de PDE

Demora la aprobación del

Devengado por un día

Toma conocimiento y emite

Remite correos a e-mail y Resolución de Cobranza
celular del Ejecutor Coactivo Coactiva
La Resolución informa a la UE
Toma conocimiento y medidas sobre el proveedor, los
para emitir giro a SUNAT Devengados involucrados y los
montos

Aprueba Devengado
Monitorea en
Registra Girados (SUNAT y /o línea que los
proveedor según corresponda) Girados se hayan
realizado a
Aprueba Girado nombre de
SUNAT

Remite correos a e-mail y Toma conocimiento y coordina

celular del Ejecutor Coactivo con UE la cobranza

Operaciones usuales de las UEs y el MEF Operaciones nuevas Versión preliminar

 74

Monto total por Cobranza Coactiva

 75
DIAGRAMA DE PROCESOS TRANSVERSALES EN UNA INSTITUCION PUBLICA
Leyenda
SIAF

SIGA
DGPM
Techo PPtal
( Ppto x Meta, Clasif. x Ctro. costo)
Proyectos con viabilidad

Formulacion Ppto
. de B/S
CENTROS DE
Techo Presupuestal
, PMG, Asignación Trimestral PRESUPUESTO Disponibilidad Presupuestal COSTO
PRESUPUESTO Calendario de Compromiso (FF/AG/FP/Mes) ( C.N.)

Procesos de Selección
PUBLICO OSCE
Techos de Endeudamiento

Ppto Requerimiento
Remunerativo Pptal Remun
PCM
PERSONAL Catálogo de
( Planillas Bs y Ss
Pago PROGRAMACION
RemunerativoC Escalafón
PAAC (PAAC) Consumo
ENDEUDAMIENTO Histórico
A
2
PUBLICO MODULO DEUDA ADQUISICIONESY
Gobierno CONTRATACIONES
Sub Nacional Servicios Requerimientos
Ley 26850y
no personales De Bs y Ss
Reglamento)
Requerimiento Pago de B
2
de fondos deuda TESORERIA G-SIAF
Requerimiento de D-SIAF
Autorización 5 ALMACEN
ue

TESORO Bienes entregado s( FACTURA

)) Bs adquiridos
a

de giro y pago
eq

C- SIAF
PUBLICO
act iv

Bienes
P
h

Calendario de Compromiso
C
C

Co b ra nciones

PROVEEDOR
(FF/AG/FP/Mes)
n za Co

P-SIAF
Pagado
Rete

PROVEEDOR Resumen
Contable de E/S

Pagos generados CONTABILIDAD Activos

Autorización
de Entradas y Salidas Fijos
BANCO DE LA Mensual
(
Pago
NACION CONTADURIA
PUBLICA Movimiento de
SUNAT Reportes Contables Activos Fijos PATRIMONIO
DE LA y Balances
NACION 6
Pagos

CONTAB- SIAF
CAMARA
BANCOS DE SBN Interfase al SIMI
COMPENSACION
PRIVADOS Pagos ELECTRONICA
( CCE)
CONTRALORIA
GENERAL
DE LA
REAPUBLICA