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V 21.600,00
F
a 0
b 0
c 0
SUMA CON FEV 21.600,00
E 0% 0,00
SUMA CON FEV 21.600,00
A 8,5% 1836
PRESUPUESTO DE VENTA 23.436
CEDULA PRESUPUESTO DE VENTAS POR
UNIDADES PRESUPUESTO MENSUAL PRESUPUESTO PRECIO DE VENTAS
MES VENTAS DEL AÑO ANTERIOR % DE VENTAS
DE VENTAS EN UNIDADES VENTAS MENSUALES VENTA PRESUPUESTADAS
Enero 2.800 0,1296 23.436 3.038 $ 1.500 $ 4.557.000
Febrero 1.800 0,0833 23.436 1.953 $ 1.500 $ 2.929.500
Marzo 1.500 0,0694 23.436 1.628 $ 1.500 $ 2.441.250
Abril 1.200 0,0556 23.436 1.302 $ 1.500 $ 1.953.000
Mayo 1.000 0,0463 23.436 1.085 $ 1.500 $ 1.627.500
Junio 2.000 0,0926 23.436 2.170 $ 1.500 $ 3.255.000
Julio 1.800 0,0833 23.436 1.953 $ 1.500 $ 2.929.500
Agosto 1.500 0,0694 23.436 1.628 $ 1.500 $ 2.441.250
Septiembre 1.500 0,0694 23.436 1.628 $ 1.500 $ 2.441.250
Octubre 2.000 0,0926 23.436 2.170 $ 1.500 $ 3.255.000
Noviembre 2.000 0,0926 23.436 2.170 $ 1.500 $ 3.255.000
Diciembre 2.500 0,1157 23.436 2.713 $ 1.500 $ 4.068.750
TOTAL 21.600 100% 23.436 $ 35.154.000
PROMEDIO POR MES 1.800 PROMEDIO POR MES 1.953
Salario Integral *dias *hora *minuto Para la producción del producto de un vaso de masato se
$ 550.000 $ 45.833 $ 18.333 306 requiere de una sola emplead, la cual esta empresa la tiene
bajo un salario integral de $550.000 COP sin prestaciones
CIF Unidad sociales. La tabla a continuación muestra el costo de mano
Vasos $ 100 de obra de la empleada encargada del área de producción.
Servilleta $ 25 Para la producción de 1953 vasos de masato de arroz, por
TOTAL $ 125 hora se requiere cancelar un valor de $16.500, este valor
surge del pago mensual divido por el numero total de horas
trabajadas (30 horas), las cuales son trabajadas 2,5 horas
cada tres días, por dicha razón su contrato es por prestación
de servicios.
CEDULA DE PRESUPUESTO DE CONSUMO
DE UNIDADES DE MATERIALES PARA
PRODUCCION DE MASATO POR MES
CEDULA DE PRESUPUESTO DE CONSUMO DE UNIDADES DE MATERIALES PARA PRODUCCION DE MASATO POR MES
PRODUCTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE
Arroz 39.531 31.992 13.416 10.058 8.940 33.527 17.881 13.416 16.768 27.939 22.351 29.283
Canela 5.757 4.659 1.954 1.465 1.302 4.883 2.604 1.954 2.442 4.069 3.255 4.265
Clavo 5.757 4.659 1.954 1.465 1.302 4.883 2.604 1.954 2.442 4.069 3.255 4.265
Piña 139.703 113.058 47.411 35.545 31.595 118.482 63.190 47.411 59.259 98.735 78.988 103.485
Azucar 71.771 58.082 24.357 18.261 16.232 60.869 32.463 24.357 30.444 50.724 40.579 53.164
Agua 3.838 3.106 1.303 977 868 3.255 1.736 1.303 1.628 2.713 2.170 2.843
Total 266.357 215.556 90.394 67.769 60.239 225.897 120.478 90.394 112.983 188.248 150.598 197.304
500,000 488,250
234,360
195,300
200,000
100,000
-
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
PUNTO DE EQULIBRIO
PUNTO DE EQUILIBRIO EN CANTIDADES
QE COSTOS FIJOS TOTALES PRECIO UNITARIO COSTO VARIABLE UNITARIO
679 $ 870.000 $ 1.500 $ 218
DATOS QE
Precio de venta unitario $ 1.500
Costo fijo total $ 870.000
Costo variable unitario $ 218
Punto de equilibrio en cantidades 679
Ingresos QE $ 1.017.941
UNIDADES VENDIDAS COSTO TOTAL INGRESOS POR VENTAS
0 $ 870.000 0
100 $ 891.800 $ 150.000
500 $ 979.000 $ 750.000
679 $ 1.018.022 $ 1.018.022
1300 $ 1.153.400 $ 1.950.000
1600 $ 1.218.800 $ 2.400.000
1953 $ 1.295.754 $ 2.929.500
PUNTO DE EQUILIBRIO
$3,500,000
$2,929,500
$3,000,000
$2,500,000 $2,400,000
$1,950,000
$2,000,000
$1,500,000 $1,295,754
$1,153,400 $1,218,800
$979,000 $1,018,022
$891,800
$870,000
$1,000,000
$750,000
$500,000
$150,000
$-
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0 500 1000 1500 2000 2500