ANÁLISIS

FINANCIERO

LISETH VANESA TAYO BERNAL

WILMER ROJAS BOLAÑOS
VICTOR ANDRES SUAREZ MOLANO
ESTADO DE RESULTADOS
AÑO 2017 2018 2019
Ventas netas (100% a crédito) 16980 21980 30250
Menos : Costo de Productos vendidos 10685 13445 19610
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 6295 8535 10640
Menos: Gastos de Administración 2090 2555 3275
Gastos de Ventas 3250 4090 4905
UTILIDAD OPERACIONAL (U.A.I.I.) 955 1890 2460
Menos Intereses(Gastos financieros) 270 443 878
= UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS (UAI) 685 1447 1582
Menos Impuestos 233 492 554
= UTILIDAD NETA 452 955 1060
reserva legal 45 95 106
UTILIDAD DEL EJERCICIO 407 859 954
 ESTADO FINANCIERO
ACTIVOS PASIVOS
ACTIVOS CORRIENTES 2017 2018 2019 PASIVOS CORRIENTES 2017 2018 2019
BANCOS 245 440 260
OBLIGACIONES FINANCIERAS A CORTO 1.476 1.668 4.711
CUENTAS POR COBRAR 4.075 5.865 8.390 PLAZO
INVENTARIO 1.345 1.985 3.230
PROVEEDORES 1.905 2.205 4.009
Total Activos Corrientes 5.665 8.290 11880
IMPUESTOS POR PAGAR 233 492 522
ACTIVOS NO CORRIENTES 2017 2018 2019
TERRENOS 400 400 500 TOTAL PASIVO CORRIENTE 3614 4.365 9.242
MAQUINARIA Y EQUIPO 1.555 1.625 3.605 PASIVOS NO CORRIENTES 2017 2018 2019
EDIFICIOS 2.295 2.550 3.750 OBLIGACION FINANCIERA A LARGO PLAZO 350 1.500 1.250
DEPRECIACION ACUMULADA -455 -675 -1045
TOTAL ACTIVOS FIJOS TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 350 1.500 1250
3.795 3.900 6810
TOTAL ACTIVOS 9.460 12.190 18690 TOTAL PASIVO 3964 5.865 10.492

PATRIMONIO
2017 2018 2019
CAPITAL 4.660 5.110 6.110
UTILIDAD DEL EJECICIO 452
955 1060
UTILIDAD RETENIDA 384 260 1.028
TOTAL PATRIMONIO
5.496 6.325 8.198

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

9.460 12.190 18.690
 LIQUIDE
año
Z 2017 2018 2019
razón corriente 1,57 1,90 1,29
prueba acida 1,20 1,44 0,94
capital neto trabajado 2051 3925 2638

razon corriente prueba acida capital neto trabajado

2017 2017 2017

27% 2018 26% 2018 31% 24% 2018
33% 33%
2019 2019 2019

40% 40% 46%

CUENTAS PRINCIPALES 2017 2018 2019
VENTAS 16980 21980 30250

Cuentas
ACTIVOS 16.980 21.980 30250
UTILIDAD DEL EJERCICIO 407 859 954
PASIVOS 2424 2877 2973
PATRIMONIO 19.811 25.716 34.177

principales
CUENTAS PRINCIPALES
2017 2018 2019
40000

35000 34177
30250 30250
30000
25,716
25000
21,980 21,980
19,811
20000
16,980 16,980
15000

10000

5000 2,424 2,877 2973

407 859 954
0
VENTAS ACTIVOS UTILIDAD DEL PASIVOS PATRIMONIO
EJERCICIO
 INDICADORES DE EFICIENCIA
2017 2018 2019

99.8
96.1
86.4

59.3
53.1
45.3
7.9

7.0
6.8
6.1

6.3

5.7
4.2
3.7
3.6

1.8
1.8
1.6
Indicadores
De
Eficiencia
AÑO 2017 2018 2019
ESTATICO 4,17 3,75 3,61
TIEMPO PROMEDIO DE COBRO CXC 86,4 96,1 99,8
ROTACION DE INVENTARIO 7,94 6,77 6,07
TIEMPO PROMEDIO ROTACION DE INV. 45,32 53,15 59,30
ROTACION DE ACTIVOS 1,8 1,8 1,6
ROTACION DE PROVEEDORES 6,315 6,998 5,697
 AÑO 2017 2018 2019
ENDEUDAMIENTO SOBRE ACTIVO 42% 48% 56%
ENDEUDAMIENTO SOBRE PATRIMONIO 72% 93% 128%
ENDUDAMIENTO A CORTO PLAZO SOBRE EL PATRIMONIO 66% 69% 113%
ENDUDAMIENTO A LARGO PLAZO SOBRE EL PATRIMONIO 6% 24% 15%
ENDEUDAMIENTO CAPITAL TOTAL 6% 19% 13%

IN DICA DO RES DE EN DEUD AMIEN TO

2017 2018 2019
120%
128% 113%
80% 93%
40% 72% 66%69%
0% 42%48%56%
6% 24%15% 6% 19%13%

Indicadores de endeudamiento
 UTILIDAD
UTILIDAD

AÑO 2017 2018 2019

MARGEN DE UTILIDAD BRUTA 37% 67% 35%
UTILIDAD OPERATIVA 6% 9% 8%
UTILIDAD NETA RESPECTO A LAS VENTAS 3% 4% 4%
RESPECTO A LA INVERSION PATRIMONIO 8% 15% 13%
RESPECTO A LA INVERSION ACTIVO 5% 8% 6%
ROTACION DE ACTIVOS 1,794926004 1,80311731 1,61851257
ROTACION ACTIVOS FIJOS 4,5 5,6 4,4
INDICE DE COBERTURA DE INTERES(GASTOS FINANCIEROS) 1,94 1,94 2,03
2017 2018 2019

564%
447%

444%

203%
194%
194%
180%
179%

162%
67%
37%

35%

15%
13%
8%
9%

8%

8%
6%

6%
5%
4%
4%
3%