DRECTRICES DE AUDITORIA Y

CONTROL PARA EL GURPO

EMPRESARIAL CERVALLE.
Lina Fernanda Gutiérrez Rudas ID: 633488
Laura María Tobar Libreros ID: 643931
Sthefany Bernal Vanegas ID: 634973
 Auditoria y Control Interno
Las auditorias de control interno se realizan con el fin de
evaluar los procedimientos que ha adoptado la empresa y
así observar que se realicen en base a las normales legales
vigentes y así puedan cumplir sus metas y objetivos
propuestos.

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Norma Internacional de Auditoria (NIA) 265

La NIA 265 nos muestra la responsabilidad

que tiene el auditor de informar de manera
oportuna a los encargados del gobierno
corporativo y administración las
deficiencias que se encontraron en el
control interno durante la auditoria con el
fin de que las empresas tomen los
correctivos y acciones pertinentes.
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 Características de la NIA 265
Le da la responsabilidad al auditor de comunicar los
hallazgos de manera oportuna
No le impone responsabilidades adicionales al auditor en
cuanto a los conocimientos del control interno, el diseño y
la realización de pruebas de controles mas allá de los
requerimientos.

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No le impide al auditor comunicar a los responsables de la
organización cualquier otro asunto del control interno.
Las sugerencias que haga el auditor deben estar enfocadas
a fortalecer el sistema del control interno promoviendo la
eficacia y la eficiencia de las operaciones.
 ISO 19011
Proporciona directrices para la auditoria de sistemas
de gestión.

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 Características ISO 19011
Equipo Auditor: Contar con capacitación y
formación para auditar los procesos con transparencia
y bajo la normatividad legal vigente.
Auditoria: Se debe establecer un programa de
auditoria el cual contribuya a la determinación de la
efectividad del sistema de gestión auditado.

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Programa de Auditoria: Se debe incluir la
información y recursos necesarios para organizar y
conducir las auditorias de manera eficiente dentro de
los tiempos establecidos.
Responsabilidades: Establecer roles y funciones para
llevar a cabo la auditoria
 Seguimiento: Se debe realizar revisiones en
intervalos apropiados para evaluar si se ha
 
logrado el cumplimientos de los objetivos y de
esta forma identificar las oportunidades de mejora
en los diferentes procesos

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 Paso a Paso para realizar una
  Auditoria
1. Designar un líder auditor: Se debe asignar un
responsable para la gestión del proceso de auditoria
2. Definir los objetivos, alcance y criterios de
auditoria: Describir la extensión y los limites de la
auditoria, tales como actividades, ubicación y procesos.

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3. Determinar la viabilidad de la auditoria:
Información para planificar la auditoria, cooperación,
recursos y tiempos.
4. Selección del equipo auditor: Se debe seleccionar
un equipo auditor teniendo en cuenta la competencia
necesaria.
5. Establecimiento del contacto inicial con el
auditado: Establecer canales de comunicación formal
o informal para proporcionar fechas.
.6.Revisión Documental: Preparar un plan de auditoria
que proporcione la base para el acuerdo entre el cliente de
la auditoria, el equipos auditor y el auditado.
7. asignar tareas al equipo auditor: Asignar a cada uno
de los miembros responsabilidades para acudir cada uno
de los procesos, funciones, entre otros.

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8. Preparación de documentos para el trabajo: Revisar
la información pertinente a cada una de las tareas
asignadas y así poder preparar cada uno de los
documentos de trabajo.
9. Realización de la reunión de apertura: Realizar la
reunión para definir el plan, proporcionar actividades,
confirmar canales de comunicación y resolver inquietudes.
 10. Generación de hallazgos de la auditoria: Indicar las
conformidades y no conformidades detectadas durante la
 auditoria.
11. Informe de la auditoria: Proporcionar un registro
completo y claro sobre la auditoria.
12. Finalización de la auditoria: Los documentos de la
auditoria deben conservarse o eliminarse según acuerdo de
las dos partes.

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 GRUPO EMPRESARIAL
El grupo empresarial Cervalle, es una compañía dedicada
a la cría producción y comercialización de carne de cerdo
de alta calidad.
Es una empresa ubicada en el valle del cauca, cuenta con
1500 trabajadores.
Dicha compañía se encuentra encaminando al bienestar
del trabajador determinando la prevención y control para
un ambiente de trabajo sano y seguro.
 APLICACIÓN NIA 265 EN LA
COMPAÑIA
Esta norma internacional de auditoria se aplica en el
grupo empresarial con el fin de identificar si se esta
detectando previniendo y corrigiendo de manera
adecuada los estados financiero de las compañía, esto
correlacionada con los cumplimientos de los sistemas
internos, se aplicarían con el fin de que las directivas
tengan conocimiento de dichos hallazgos y viabilidad
para la mejora continua.
Dicha normatividad se vera aplicada en el grupo
empresarial en el área financiera para encontrar
hallazgos y realizar seguimiento a las no conformidades
que se obtengan y reporten a la alta dirección.

CONTABILIDAD

MERCADEO

VENTAS
APLICACIÓN NTC- ISO 19001 EN
LA COMPAÑÍA.
La Norma técnica colombiana donde se encuentran
directrices para sistemas de gestión de calidad y
ambiental, ayuda a encontrar ese cumplimiento y
hallazgos importantes dentro de la compañía con el fin
de abarcar los ítems exigidos por la normatividad legal
vigente en materia tanto de calidad como ambiental.