Managementul Riscului Sistemelor

Economice
 Certitudine, incertitudine și risc

În sens general, conceptul de risc indică un impact negativ potenţial

asupra unui activ (tangibil sau intangibil / real sau financiar), impact ce
se poate produce ca urmare a derulării unor procese actuale sau viitoare.
Riscul se referă la situaţiile în care se pot identifica probabilităţi
obiective pentru rezultatele posibile. Cu alte cuvinte el poate fi
cuantificat și definit ca fiind probabilitatea de a înfrunta o situație
neprevăzută sau de a suporta o pagubă.

Incertitudinea se referă în schimb la situaţiile sau evenimentele despre

care nu există informaţii suficiente pentru a identifica probabilităţile
obiective. Prin urmare, atunci când informaţiile necesare înţelegerii şi
anticipării evoluţiilor, schimbărilor ce pot avea loc într-un anumit context
sunt fie insuficiente, fie indisponibile, situaţia este catalogată ca fiind una
incertă.

Certitudinea este utilizată pentru descrierea situaţiilor în care anticipaţiile au o

singură valoare.

Elementul cheie ce diferențiază aceste concepte este PROBABILITATEA!

Principalele acte normative care stau la baza reglementării Managementului riscurilor (MR) sunt următoarele:

 Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 privind controlul intern/managerial şi controlul financiar preventiv,
republicată, cu modificările şi completările ulterioare;

 Ordinul Secretarului General al Guvernului nr. 600/2018 privind aprobarea Codului controlului intern
managerial al entităţilor publice;

 Ordinul Secretarului General al Guvernului nr. 201/2016 pentru aprobarea Normelor metodologice privind
coordonarea, îndrumarea metodologică şi supravegherea stadiului implementării şi dezvoltării sistemului de
control intern managerial la entităţile publice;

 Legea nr. 174/2015 pentru aprobarea Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 86/2014 privind stabilirea
unor măsuri de reorganizare la nivelul administraţiei publice centrale şi pentru modificarea şi completarea
unor acte normative.
 Economia, definită ca un ansamblu de activități economice, precum şi ca ştiință, se raportează, în
termeni generali, la necesitatea organizării optime a resurselor obiectiv limitate cu scopul de a satisface
şi de a echilibra nevoile nelimitate şi în continua diversificare.
Găsirea de tehnici şi metode de prognozare şi, în cel mai bun caz, de evitare a riscului este
fenomenul cel mai important în cadrul unei companii. Procesul de identificare a riscului este cel mai
important în cadrul procesului de gestionare a acestora. Dacă un risc nu este identificat corect, atunci
departamenul de management al riscului nu va putea sa găseasă cea mai bună metodă pentru a
cuantifica şi contracara expunerea la risc a situațiilor specifice. În ultimii ani, tehnicile moderne de
identificare a riscurilor din cadrul organizațiilor sunt aplicate pentru a epuiza lista de posibile riscuri
ale unei activități dintr-o organizație.
Trâind într-o lume haotică, plină de surprize şi necunoscut, incertitudine şi risc, consider că în
estimarea riscurilor şi pentru optimizarea timpului de rezolvare ale unor proiecte este neceară să fie
cunoscută metodologia de construire a activitaților previzionale de către manageri, economişti.
În ceea ce privește analiza managementul riscului unei întreprinderi, este fundamentală
construirea unei liste de priorități. Baldwin (2002) descrie o metodă cunscută sub numele de flux de
evaluare a priorității riscurilor, metoda se concentrează pe ordonarea unui număr variat de riscuri. Se
ține cont de importanța lor și de probabilitatea ca un eveniment să cauzeze consecințe de o anumită
gravitate.
Construirea listei de priorități respectă următorul flux:

1.Identificarea
evenimentului

2.
6. Clasificare,
Probabilitatea
planificare,
de producere a
cuantificare,
evenimentului
soluții
(evaluare)

5. Evaluarea 3. Modul în
riscului care afectează
(revizuire) (gestionare)

4. Actori
afectați de
eveniment
(monitorizare)
Cardul de notare riscuri

Cardul de notare a riscului este o metodă strategică, cu o gamă mai largă de aplicaţii pentru
identificarea riscurilor. Abordarea de notare pentru îmbunătăţirea performanţelor unei
organizaţii se bazează pe raţionamentul următor: îmbunătăţirea performanţei poate fi realizată
prin cuantificarea indicatorilor-cheie de performanţă. Principalii indicatori de performanţă
luaţi în considerare sunt cei din domeniul clienţilor, operaţiilor interne şi al managementului
financiar.
Primul pas în analiza riscurilor este identificarea acestora. Odată identificate, se poate
face o analiza a acestora cu ajutorul unei matrice probabilitate-impact pentru a vedea
gradul de manifestare a riscului şi impactul acestuia în funcție de o scală data

Harta scorului de risc

Pe baza hărții scorului de risc se construieşte matricea probabilitate impact, care va arăta
ca cea din următorul slide.
Unde,
p1, p2, p3 şi p4 sunt probabilități ca nişte evenimente date să se întâmple şi sunt date de experți iar
impactul pe care îl poate avea este stabilit de manageri ai firmei.
Zonele colorate reprezintă:
 Zona verde  risc acceptat
 Zona galbenă  risc mediu
 Zona roşie  risc nedorit, chiar intolerabil în unele cazuri
Această matrice reprezintă un instrument uşor de folosit în procesul de management al riscului,
fiind folosit în special când informațiile de natură cantitativă sunt limitate.
 MATRICEA DE PROBABILITATE-IMPACT

Risc Mediu Risc Mare Risc Mare

Risc Mediu Risc Mediu Risc Mare

Probabilitate

Risc Scăzut Risc Mediu Risc Mediu

Risc Scăzut Risc Scăzut Risc Mediu

Impact
Într-o întreprindere se pot întâlni mai multe tipuri de riscuri, în funcție de profilul de
activitate, de relațiile economice pe care le desfășoară, de conexiunile cu alte sisteme
economice . Printre aceste riscuri se numără și riscurile pure, speculative, riscul
afacerii și riscul financiar. De regulă, riscul afacerii este asociat deciziilor de investiții
ale unei firme iar cel finaciar este determint de deciziile financiare ale întreprinderii.
Privit ca proces, managementul riscului are mai multe etape pe care trebuie să le
urmărim, având ca scop principal monitorizare și revizuirea acestora.

Stabilire Identificare Cuantificare Integrarea Evaluarea Tratarea

context riscuri riscuri riscurilor riscurilor riscurilor
Diagrama Ishikawa (cauza-efect)

Este un instrument de analiză, care oferă un mod sistematic de a privi efectele şi cauzele ce
contribuie sau pot duce la apariţia acestor efecte. Diagrama cauză-efect poate ajuta la
identificarea motivelor pentru care un procedeu nu se desfăşoară conform planului și se poate
utișiza în următoarele scopuri:
• Pentru a identifica și a structura cauzele unui efect dat.
• Se utilizează când efectul unei probleme este cunoscut însă cauzele posibile nu sunt toate clare.
• La lucrul într-un grup, pentru a dobândi o înțelegere comună a cauzelor problemei și a relațiilor
acestora.
• Pentru a evidenția alte relații cauzale , de exemplu riscuri potențiale sau cauze ale efectelor
dorite.
• Se folosește de preferință față de diagrama de relații, când există o problemă și cauzele sunt mai
ales ierarhice.
 STUDIU DE CAZ 1 : IDENTIFICAREA PERICOLELOR DIN
CADRUL UNEI ÎNTREPRINDERI

Pe baza unor analize efectuate de specialiști şi conform diagramei de flux, vor fi anticipate pericolele
care pot apărea în timpul procesului de producţie. Analiza fiecărei etape, precum şi identificarea
pericolelor fiecărei etape, poate duce la obţinerea unei liste de pericole potenţiale, posibile la fiecare etapă
a procesului. Pentru identificarea pericolelor, echipa de lucru, din cadrul întreprinderii, utilizează diagrama
Ishikawa.
 STUDIU DE CAZ 2: EVALUAREA RISCURILOR ÎN ING AV

Fluxul parcurgerii procesului de gestiune a riscului este dat de cadrul general al managementului
riscului unei întreprinderi. Conform acestuia întalnim 4 mari categorii de riscuri: întâmplătoare, financiare,
operaționale şi strategice.

După procesul de identificarea a riscurilor, acestea trebuie evaluate cu ajutorul matricei de

probabilitate – impact care conţine informaţii legate de probabilitatea de manifestare a unui risc şi impactul
pe care îl va avea în funcţie de o scală dată.

Probabilitatea se determină pe baza opiniilor formulate de experţi, iar impactul (care arată suma
pierdută/câştigată în urma riscului) este apreciat în funcţie de o scală numerică exprimată în valori ce se
regăsesc în intervalul [0,1].
SCALA DE IMPACT A RISCULUI ÎN CADRUL COMPANIEI ING ASIGURĂRI DE VIAȚĂ

Obiective Foarte Scăzut Mediu Ridicat Foarte

scăzut 0,20 0,40 0,60 ridicat
0,05 0,80
Cost primă Fără impact O creştere O creştere O creştere O creştere
de asigurare semnificativ mai mică de între 8%- între 13%- mai mare de
6% 12% 16% 17%
Cheltuieli Fără impact O scădere O scădere O scădere O scădere
proprii cu semnificativ mai mica de între 8%- între 13%- mai mare de
angajații 6% 12% 16% 17%
Comisioanel Nu Mici Impact Comisioane Serviciul nu
e produselor înregistrează schimbări în semnificativ inaceptabile poate fi
însoțite de un impact beneficiile care necesită vândut
un serviciu semnificativ produsului aprobarea datorită
de asigurare clientului comisionelor
de viață pentru a mari ce
merge mai însoțesc
departe produsele
Presupunem identificate următoarele evenimente de risc care ar afecta compania de asigurări:
Evenimentul A. Riscul legat de atitudinea neadecvată din punct de vedere profesional a angajaţilor față de
clienți;
Evenimentul B. Riscul legat de posibile consecinţe negative în cazul demisiei în masă a angajaților;
Evenimentul C. Riscul de pierdere a unor potențiali clienţi ce se datorează prețului mare al primelor de
asigurare de viață
Evenimentul D. Riscul legat de neidentificarea corectă a nevoilor clienților
 
Astfel, întocmim matricea de probabilitate-impact:

Matricea de probabilitate impact

  Probabilităţile ca aceste evenimente să se producă sunt date de experţi, iar conducerea firmei a
apreciat impactul acestor evenimente în funcţie de scala numerică. Astfel, vom înmulţi probabilitatea de
apariţie a evenimentului cu impactul acestuia, exprimat numeric şi vom determina în ce zonă a graficului
ne situăm.
Pentru Evenimentul A:
PA = 0,2 şi impact scăzut asupra comisioanelor (mici schimbări în beneficiile produsului) => Risc
scăzut
Pentru Evenimentul B:
PB =0,4 şi impact mediu costului propriu a firmei(scăderea salariului angajatului) (o scădere cu
10% ) => Risc mediu
Pentru Evenimentul C:
PC =0,6 şi impact foarte ridicat prețului primei de asigurare (o creştere cu 20%) => Risc ridicat
Pentru Evenimentul D:
PD =0,2 şi impact ridicat asupra cheltuielilor proprii(sancțiuni pentru angajați) (o scădere cu 17%)
=> Risc mediu
 
 
Aplicații:

1. Exemplificați diferența dintre certitudine, risc și incertitudine.

2. Construiți un plan de prevenție pentru o întreprindere conform exemplului de mai jos:

Identificare Gradul de risc Propunere măsuri

eveniment de risc
1. Competiția pe Mare 1. Dezvoltarea
piața locală/globală continuă a
politicilor de
marketing
pentru a atrage
noi clienți.
2. ..................

2. Menținerea unor Mare 1. Reducerea

pierderi financiare numărului de
pe termen lung angajați.
2. ...............
3.
4.
5.
Aplicații:

3. Identificați 2 evenimente minore existente cu un potențial efect major și realizați diagrama

cauză-efect pentru acestea.
4. Conform etapelor procesului de management al riscului, realizați un tabel în care să le
descrieți conform riscurilor identificate în compania analizată în proiectul ADSE. Realizați
matricea de probabilitate-impact.
5. Prezentați cel puțin un efect cu impact negativ pentru următoarele sisteme economice, în
contextul pandemiei COVID19:
- Bancă
- Economia Națională
- Companie IT
- Piața de Capital