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de la Función Pública
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1.

DIAGNÓSTICO DEL SISTEMA DE

CONTROL INTERNO ESTATAL
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DEBILIDADES: de la Función Pública
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Existencia de una limitada cultura

1. ÉTICA: organizacional fundamentada en
VALORES.

Existencia de una gestión pública

2. CALIDAD: incipiente, no orientada a
SISTEMAS DE CALIDAD.

Debilidades en
3. GESTIÓN:
AUTORREGULACIÓN,
AUTOCONTROL y AUTOGESTIÓN de
la función administrativa que le
impide poder cumplir su función
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Continua… DEBILIDADES: de la Función Pública
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Debilidad en la generación de
4. INFORMACIÓN: INFORMACIÓN suficiente y
pertinente para la toma de
decisiones y que sea de utilidad
social.
Debilidades en la construcción del
concepto y el imaginario de LO
5. CONCEPTO DE
LO PÚBLICO:
PÚBLICO, como aquello que
conviene a todos de igual manera
para el bien común.

Debilidades en la RENDICIÓN DE
6. RENDICIÓN
DE CUENTAS: CUENTAS en forma técnica a la
comunidad.
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Continua… DEBILIDADES: de la Función Pública
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Falta de MÉTODOS Y
7. MÉTODOS Y PROCEDIMIENTOS para socializar
PROCEDIMIENTOS:
la información y dinamizar su
circulación.

Baja existencia de TECNOLOGÍAS

8. TECNOLOGÍAS DE INFORMACIÓN que apoyen con
DE mayor efectividad la gestión y la
INFORMACIÓN:
transparencia de la gestión
pública.

Debilidades en una cultura

organizacional que oriente, facilite
9. CONTROL
SOCIAL: y apoye el ejercicio del CONTROL
CIUDADANO.
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2.

CONVENIOS DE COOPERACIÓN
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MODELO ESTÁNDAR DE CONTROL INTERNO PARA EL ESTADO COLOMBIANO – MECI

1000:2005

Programa: “Apoyo al Fortalecimiento de la Eficiencia y la

Transparencia en el Estado Colombiano”
USAID / ESTADOS
DAFP / COLOMBIA UNIDOS CGR / COLOMBIA
COOPERACIÓN
BENEFICIARIO INTERNACIONAL BENEFICIARIO

Departamento
Administrativo de la Función
Pública
OPERADOR Y
EJECUTOR
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3.

VALIDACIÓN DEL MODELO

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3.1.

VALIDACIÓN LEGAL
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VALIDACIÓN LEGAL: de la Función Pública
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Art. 209 Dto. 1826 de 1994

Ley 87 de 1993
CONTROL
INTERNO Art. 269 Dto. 1537 de 2001

Dto. 1599 de 2005

Art. 189 Ley 489 de 1998 Dto. 2145 de 1999

CONTROL Conpes 3294 de

CONSTITUCIÓ Art. 343 Ley 152 de 1994
N POLÍTICA DE 2004 (SINERGIA)
GESTIÓN
Art. 267 Resoluciones
CONTROL
FISCAL Ley 42 de 1993 Orgánicas (5580
Art. 268 de 2004)

CONTROL
CONTABLE
Art. 354 Ley 298 de 1996 Res. 048 de 2004

CONTROL
Art. 34: Deberes
DISCIPLINAR
Art. 277 Ley 734 de 2002 del Servidores
IO Públicos
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3.2.

VALIDACIÓN DE FUNDAMENTOS
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VALIDACIÓN DE de la Función Pública
FUNDAMENTOS: República de Colombia

Capacidad institucional de la Entidad

AUTORREGULACIÓ Pública para reglamentar los asuntos
N: que le son propios a su función
administrativa.

Capacidad de cada Servidor Público

de considerar el control como
AUTOCONTROL: inherente e intrínseco a sus
responsabilidades, acciones,
decisiones, tareas y actuaciones.

Capacidad de la Entidad Pública para

interrelacionar la Autorregulación y el
AUTOGESTIÓN: Autocontrol a fin de establecer la
forma más efectiva de ejecutar su
función administrativa.
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3.3.

VALIDACIÓN TÉCNICA Y
APLICATIVA
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VALIDACIÓN TÉCNICA Y de la Función Pública
APLICATIVA:
1. Se fundamenta en la construcción de
una ética institucional.
2. Toma como base la Constitución de
1991, la Ley 87 de 1993, los Decretos
1826 de 1994 y 1537 de 2001, la Ley
489 de 1998 y el Decreto 2145 de
1999 y Modelos Internacionales de
Control Interno: COSO (Usa), COCO
(Canadá), CADBURY (Reino Unido),
COBIT (Australia) y GAO (USA
Gubernamental).
3. Se orienta a la prevención de riesgos.
4. Se hace efectivo en una organización
por procesos (Gestión de la Calidad).
5. Encauza la entidad hacía un control
corporativo permanente.
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6. Mide la gestión en tiempo real.
7. Enfatiza en la generación de
Información suficiente, pertinente,
oportuna, de utilidad organizacional y
social, articulada con los sistemas
de información existentes.
8. Controla la efectividad de los
procesos de comunicación pública y
rendición de cuentas.
9. Fortalece la función de evaluación
independiente al control y la gestión.
10. Se orienta hacía la estandarización
de metodologías y procedimientos de
evaluación del sistema de c. interno.
11. Otorga alto nivel de importancia a
los planes de mejoramiento.
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3.4.

VALIDACIÓN CONCEPTUAL
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VALIDACIÓN CONCEPTUAL: de la Función Pública
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ARTÍCULO 1. DE LA LEY 87 DE 1993

El Control Interno es un SISTEMA integrado
por el esquema de organización y el conjunto
de los planes, métodos, principios, normas,
procedimientos y mecanismos de
verificación y evaluación adoptados por una
entidad con el fin de procurar que todas las
actividades, operaciones y actuaciones, así
como la administración de la información y
los recursos se realicen de acuerdo con las
normas constitucionales y legales vigentes,
dentro de las políticas trazadas por la
dirección y en atención a las metas u
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SIGUE… de la Función Pública
VALIDACIÓN República de Colombia
CONCEPTUAL:
SISTEMA DE CONTROL INTERNO
CONTROL CONTROL
ESTRATÉGICO DE GESTIÓN

Métodos,
Procedimientos
Esquema de organización Actividades, Operaciones,
Planes, Principios, Actuaciones, Administración
Normas, Políticas, de la Información y
Metas u Objetivos Administración de los
Recursos

Mecanismos de Verificación
Y Evaluación CONTROL DE
EVALUACIÓN
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3.5.

VALIDACIÓN DE LA ESTRUCTURA
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VALIDACIÓN DE LAde la Función Pública
ESTRUCTURA: República de Colombia

ESTRUCTURA DEL SISTEMA

SISTEMA DE CONTROL INTERNO

SUBSISTEMAS
DE CONTROL ESTRATÉGICO
DE CONTROL DE GESTIÓN
DE CONTROL DE EVALUACIÓN

COMPONENTES

ELEMENTOS
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SUBSISTEMAS COMPONENTES ELEMENTOS
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1.1.AMBIENTE DE
Función
de la •ACUERDOS,
ÉTICOS.
Pública
COMPROMISOS O PROTOCOLOS

•DESARROLLO DEL TALENTO HUMANO.

CONTROL. República de Colombia
•ESTILO DE DIRECCIÓN.
•PLANES Y PROGRAMAS.
1. SUBSISTEMA DE 1.2.
SISTEMA DE CONTROL INTERNO

•MODELO DE OPERACIÓN POR PROCESOS.

CONTROL DIRECCIONAMIENTO •ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL.
ESTRATÉGICO ESTRATÉGICO.
•CONTEXTO ESTRATÉGICO.
•IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS.
1.3. •ANÁLISIS DE RIESGOS.
ADMINISTRACIÓN •VALORACIÓN DE RIESGOS.
DE RIESGOS. •POLÍTICAS DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS.

•POLÍTICAS DE OPERACIÓN.
•PROCEDIMIENTOS.
2.1. ACTIVIDADES •CONTROLES.
DE CONTROL. •INDICADORES.
•MANUAL DE PROCEDIMIENTOS.
2. SUBSISTEMA DE
2.2. INFORMACIÓN. •INFORMACIÓN PRIMARIA.
CONTROL DE
•INFORMACIÓN SECUNDARIA.
GESTIÓN •SISTEMAS DE INFORMACIÓN.

2.3. COMUNICACIÓN •COMUNICACIÓN ORGANIZCIONAL.

PÚBLICA. •COMUNICACIÓN INFORMATIVA.
•MEDIOS DE COMUNICACIÓN.

•AUTOEVALUACIÓN DEL CONTROL

3.1. •AUTOEVALUACIÓN DE GESTIÓN.
AUTOEVALUACIÓN.

3. SUBSISTEMA DE 3.2. EVALUACIÓN

CONTROL DE •EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL
INDEPENDIENTE. INTERNO.
EV ALUACIÓN
•AUDITORÍA INTERNA.

•PLAN DE MEJORAMIENTO INSTITUCIONAL.

3.3. PLANES DE •PLAN DE MEJORAMIENTO POR PROCESOS.
MEJORAMIENTO. •PLAN DE MEJORAMIENTO INDIVIDUAL.
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3.6.

VALIDACIÓN METODOLÓGICA
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VALIDACIÓN de la Función Pública
METODOLÓGICA: República de Colombia

SISTEMA DE CONTROL INTERNO

MANUAL DE IMPLEMENTACIÓN
PLAN GENERAL
SUBSISTEM DE IMPLEMENTACIÓN
A

COMPONEN PROCEDIMIENTOS
TE

METODOLOGÍAS ELEMENT INSTRUCTIVOS:

DE GUÍAS
DISEÑO E O
IMPLEMENTACIÓ
N INSTRUMENTOS:
FORMATOS
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3.7.

VALIDACIÓN DE ROLES Y
RESPONSABILIDADES
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VALIDACIÓN DE ROLES Y
de la Función Pública
RESPONSABILIDADES:
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ROLES Y RESPONSABILIDADES
Informa en tiempo real los inconvenientes detectados
Fija Políticas de
COMITÉ DE Mejoramiento
COORDINACIÓN
DE CONTROL Evaluador
INTERNO Independiente
GOBERNANTE JEFE DE
Establecer, Desarrollar y Mantener.
O GERENTE CONTROL
PÚBLICO INTERNO

Diseñar Métodos y Procedimientos.

NIVEL
DIRECTIVO
Responsabilidad
de Implementar SERVIDORES Aplicarlos.
el SCI PÚBLICOS
Mide el Grado de Avance y Desarrollo del SCI
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4.

DECRETO 1599 DEL 20 DE MAYO

DE 2005
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DECRETO 1599 DEL 20Departamento Administrativo
DE MAYO DE 2005: de la Función Pública
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“POR EL CUAL SE ADOPTA EL MODELO ESTÁNDAR DE CONTROL

INTERNO PARA ENTIDADES DEL ESTADO COLOMBIANO MECI
1000:2005”

ARTÍCULO 1. LA ADOPCIÓN DEL NUEVO MODELO DE CONTROL

INTERNO SE HARÁ CONFORME AL ANEXO TÉCNICO MECI 1000:2005.

ARTÍCULO 2. LA RESPONSABILIDAD PARA EL ESTABLECIMIENTO Y

DESARROLLO DE LA NUEVA ESTRUCTURA DE CONTROL INTERNO SERÁ
INSTITUCIONAL.

ARTÍCULO 3. LOS INSTRUMENTOS NECESARIOS PARA EL DISEÑO,

DESARROLLO E IMPLEMNTACIÓN ESTARÁN A CARGO DEL
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE LA FUNCIÓN PÚBLICA - DAFP.

ARTÍCULO 4. EL TÉRMINO ACORDADO PARA LA IMPLEMENTACIÓN DEL

NUEVO MODELO DE CONTROL INTERNO PARA ENTIDADES DEL ESTADO
SERÁ DE 2 AÑOS.
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5.

CONCLUSIÓN
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CONCLUSIÓN: de la Función Pública
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MODELO INTEGRAL DE GESTIÓN

PÚBLICA
CONTEXTO INSTITUCIONAL

DIMENSIÓN
ESTRATÉGICA C
Ética Pública, Planeación, O
C Adm. de Riesgos, Org. x N
O Procesos, Sist. de Calidad e T
N Indicadores E
T X
E T
X O
T
O ADMINISTRACIÓN P
PÚBLICA ÍNTEGRA, O
L EFICIENTE Y L
E TRANSPARENTE
DIMENSIÓN Í
DIMENSIÓN DE
G EVALUACIÓN DE GESTIÓN T
A Autoevaluación del Control, Gestión x Procesos, I
L Evaluación de Gestión y Gestión de la Calidad, C
Información y
Resultados y Mejoramiento O
Continúo Comunicación
Pública

CONTEXTO COMUNITARIO