Reasigurarea proporțională

(2)
Clauze comune contractelor de reasigurare proportionala
Variante de calcul a comisionului aditional
Contul de profit si pierdere (simplificat) al reasiguratorului
Metode de repartizare a profitului reasiguratorului
 Clauze comune contractelor de reasigurare
proportionala

1. Reasiguratorul datoreaza reasiguratului un

comision- comision de baza- stabilit ca procent
din volumul primelor de asigurare cedate in
reasigurare.
• Mod de calcul: Cb=%CbxPr, unde Cb- comision
de baza, %Cb- cota comisionului de baza, Pr-
volumul primelor cedate in reasigurare
 Clauze comune contractelor de reasigurare
proportionala
2. Reasiguratorul datoreaza, adesea, reasiguratului un -
comision aditional- cand se inregistreaza o rata a
daunei inferioara celei avute in vedere initial.
• Rata daunei ( rata sinistrului) – mod de calcul:
Rd=D/Pr, unde: Rd-rata daunei,
D – daune inregistrate ( despagubirea suportata de
reasigurator+ rezerve aferente daunelor produse dar
nelichidate),
Pr- Prime de asigurare cedate in reasigurare
(incasate+rezerva constituita).
 Clauze comune contractelor de reasigurare
proportionala
3. Reasiguratul participa la repartizarea
beneficiului realizat de reasigurator ca urmare
a contractului de reasigurare ( înainte de
repartizarea profitului reasiguratorului se
deduc eventualele pierderi înregistrate în anii
anteriori).
 Variante de calcul a comisionului aditional

 
2.1. Ca=(Re-Ref)xPr, unde: Ca- comision aditional, Re- rata estimata a daunei,
Ref- rata efectiva a daunei, Pr- volumul primelor cedate in reasigurare;
 
2.2. Ca=%Ca x Pr unde: Ca- comision aditional, %Ca – cota care se aplica
daca rata efectiva a daunei este mai mica sau cel mult egala cu un anumit nivel
stabilit prin “conditiile particulare” ale contractului de reasigurare, Pr- volumul
primelor cedate in reasigurare. Cota de comision poate fi stabilita si in scara, in
functie de intervalul in care se situeaza rata efectiva a daunei.
 
2.3. Ca= Y x (Re-Ref) xPr unde: Ca- comision aditional, Y- proportia in care
diferenta dintre cele doua rate se reflecta in comisionul aditional, Re- rata estimata
a daunei, Ref- rata efectiva a daunei, Pr- volumul primelor cedate in reasigurare.
 
 Variante de calcul a comisionului aditional -
Aplicatie
O societate de asigurari incheie un contract de reasigurare proportionala in baza
caruia volumul primelor cedate este de 125.000 u.m. si cota de comision de baza
este de 12%. In conditiile in care rata daunei inregistrata efectiv este de 30%,
stabiliti cuantumul comisioanelor datorate de reasigurator, in urmatoarele variante
de lucru:
1. Rata estimata a daunei a fost de 35%,
2. Reasiguratorul se angajeaza sa suporte un comision aditional de 4% , daca rata
daunei inregistrata efectiv este de cel mult 32%,
3. Comisionul aditional este stabilit astfel: 7%, daca rata daunei inregistrate efectiv
este sub 20%, 5%, daca rata daunei inregistrate efectiv se situeaza in intervalul 20%
- 25% , 3%, daca daunei inregistrate efectiv se situeaza in intervalul 20% - 25%,
1,5% daca daunei inregistrate efectiv se situeaza in intervalul 26% - 35%.
4. Cota de comisionul aditional este o treime din diferenta dintre rata daunei
estimate si nivelul efectiv al acesteia; rata estimata a daunei este 35%.
 
 Variante de calcul a comisionului aditional –
Aplicatie - rezolvare
1. Comisionul de baza va fi, in oricare dintre variante, in cuantum de
Cb=%CbxPr, respectiv, 15.000 u.m. (125.000 x 12%);
2. Comisionul aditional, in functie de variantele de lucru:
Varianta 1 : Ca=(Re-Ref)xPr, respectiv, 6250 u.m.
[ (35% - 30%) x 125.000];
Varianta 2 : Ca=%Ca x Pr, respectiv, 5000 u.m.
(4% x 125.000)
Varianta 3 : Ca=%Ca x Pr, respectiv, 1875 u.m.
(1,5% x 125.000)
Varianta 4 : Y x (Re-Ref) xPr , respectiv, 2083.33 u.m.
[1/3 (35%-30%)x 125.000]
Metode de calcul a părții din profitul reasiguratorului care
urmează a fi cedată reasiguratului

Reasiguratul participa la repartizarea beneficiului

realizat de reasigurator ca urmare a contractului
de reasigurare.
Metode de calcul:
- participare fixa,
- participare esalonata in functie de rata
beneficiului,
- participare in raport cu beneficiul mediu realizat in
ultimii trei ani.
3.1. Calculul prin metoda participarii fixe

Pb = % Pb x Bn, unde :
% Pb - cota de participare a reasiguratului la
beneficiul net al reasiguratorului;
Bn - este beneficiul net al reasiguratorului
( venituri – cheltuieli – pierderi reportate din
anul/anii anteriori).
Pb suma care revine reasiguratului din beneficiul
reasiguratorului aferent contractului de reasigurare
 3.2. Calculul prin metoda participarii
esalonate
Cota de participare a reasiguratului la beneficiul
obtinut de reasigurator, aferent contractului
respectiv de reasigurare, este diferentiata in functie
de rata beneficiului ( stabilita prin raportare la
volumul primelor cedate in reasigurare - ex: cota de
participare a reasiguratului la beneficiul
reasiguratorului este 8% asupra transei de beneficii
nete care reprezinta pana la 15% din primele cedate
si , respectiv, de 12% asupra transei de beneficii
nete care depasesc 15% din primele cedate.
 3.3. Calculul prin metoda participarii in raport cu
beneficiul mediu realizat in ultimii trei ani

• Variante : “sistemul englez” si “sistemul

treimilor”.
Pentru pasionati, studiu individual
Sursa : Iulian Vacarel, Florian Bercea, “Asigurari
si reasigurari”, Editura Expert, Bucuresti, 2007,
Pg.487-489
 Reasigurator – Cont profit si pierdere (simplificat,
aferent unui contract de reasigurare )

Venituri
• Prime cedate
• Rezerve de prime din
exercitiul anterior,
• Rezerve de daune din
exercitiul anterior,
Total venituri
Cheltuieli
• Comisioane platite
• Despagubiri achitate
• Rezerve de prime
constituite in anul in curs
• Rezerve de daune
constituite in anul in curs
• Cheltuieli generale
Total cheltuieli
 Studiu de caz (1)
Clauzele unui contract de reasigurare prevăd:
a) Cota de prticipare a reasiguratului la profitul reasigurătorului (%∏) este de 20%,
b) Pierderile se reportează până la acoperirea totală din profitul realizat în exercițiile
următoare,
c) Cota de participare a reasiguratului este de 30%,
d) Comisionul de bază este de 35% din volumul primelor cedate în reasigurare,
La expirarea exercițiului financiar,cu privire la contractele de asigurare cedate în reasigurare,
reasiguratul prezintă:
- Suma sigurată totală 50.000.000 um,
- Prime de asigurare încasate 1.000.000 um,
- Despăgubiri plătite 300.000 um.
La aceeași dată, cu privire la acest contract de reasigurare, reasiguratul prezintă:
*Venituri 900.000 um,
*Cheltuieli generale 5.000 um,
* Rezerve de daună 15.000 um,
*Pierderi reportate 10.000 um.
 Studiu de caz (2)
Se cere:
1. Comisionul de bază,
2. Partea ce revine reasiguratului din profitul reasiguratorului ( aferent
acestuicontract de reasigurare).
Rezolvare:
Din enunț rezultă că suntem în prezența unui contract de reasigurare
proporțional
3. Comisionul de bază ( Cb):
Cb = % Cb x Pr, unde % Cb = cota comisionului adițional, Pr = prime de
asigurare cedate în reasigurare
Pr = % Particip. a reasiguratorului la CR x Pa , unde CR = contract de
reasigurare, Pa = prime de asigurare aferente contractelor cedate în
reasigurare
 Studiu de caz (3)
Pr = (100% - cota de participare a reasiguratului la CR) x 1.000.000 =
70% x 1.000.000 = 700.000 um
Cb = 35% x 700.000 = 245.000 um.
2. Partea din profitul reasiguratorului care revine reasiguratului ∏r
= % ∏r x ∏R unde: ∏r = Partea din profitul reasiguratorului
care revine reasiguratului , % ∏r = cota de participare a
reasiguratului la profitul reasiguratorului , ∏R = profitul
reasiguratorului aferent acestui CR
Stabilim ∏R : ∏R = Venituri – Ch.totale – Pierderi reportate
Cheltuielile totale cuprind: despăgubiri suportate de reasigurator
( DR), cheltuieli generale ( Ch.gen.) comisioane plătite, rezerva
de daune ( Rd).
 Studiu de caz (4)
DR = % Particip. a reasiguratorului la CR x D = 70% x 300.000 =
210.000 um
Ch. tot. = 210.000 + 5.000 + 15.000 + 245.000 = 475.000 um
∏R = 900.000 – 475.000 – 10.000 = 415.000 u.m.
∏r = 20% x 415.000 = 83.000 um .

( Sursa: Felicia Alexandru, Daniel Armeanu ”

Asigurări de bunuri și persoane”, Ed.
Economică, 2003, pg. 108 – 110).