ACADEMIA DE STUDII ECONOMICE A MOLDOVEI

ȘCOALA MASTERALĂ DE EXCELENȚĂ ÎN ECONOMIE ȘI BUSINESS

Activitatea Individuală
La disciplina
Gestiunea riscurilor și performanțelor bancare

Riscul de
lichiditate
A elaborat: Codreanu Maria
Gr. AB211M
CUPRINS

 Abordări teoretice privind

riscul de lichiditate
 Gestiunea riscului de
lichiditate
 Riscul de lichiditate din
cadrul BC Moldindconbank
 Concluzii
 Bibliografie
 Riscul de lichiditate

imposibilitatea băncilor de
a onora în orice moment
obligaţiile de plată din
cauza devierii proporției
dintre structura pasivelor
și ale activelor!
riscul actual sau viitor de afectare a
profiturilor şi a capitalului,
determinat de incapacitatea băncii
de a-şi îndeplini obligaţiile la
scadenţa acestora;
reprezinta riscul unei bănci ca veniturile și
capitalul său să fie afectate, datorita
incapacitatii de a-si onora la termen
obligatiile, fara a se confrunta cu pierderi
inacceptabile (conform U.S. Office of the
Comptroller of the Currency).
 Poziţia Băncii privind
managementul lichidităţii este de a
asigura, în măsura cea mai mare
posibilă, că va avea suficientă
lichiditate pentru a-şi onora
obligaţiile la scadenţă, în condiţii
normale sau de criză, fără a suporta
pierderi inacceptabile sau riscând să
dăuneze reputaţiei Băncii.
Elementele lichidității bancare
Numerar

Disponibilitățile din conturile

curente

Rezervele obligatorii la BNM

Sume de încasat de la alte

bănci
 Funcțiile lichidității bancare

• asigurarea desfăşurării în condiţii normale a

activităţii bancare
• protejarea intereselor clienţilor pe de o parte
şi a acţionarilor pe de altă parte;
• asigurarea capacităţii rezonabile de
rambursare a depozitelor către clienţi;
• evitarea pe cât posibil chiar şi a
împrumuturilor de la Banca Centrală;
Reglementarea lichidității în RM

 Regulamentul cu privire la lichiditatea băncii din

08/08/1997
 Legea privind activitatea băncilor nr.202 din 06/10/2017
 Regulamentul privind cerințele de acoperire a
necesarului de lichiditate pentru bănci, aprobat ptin
Hotărârea Comitetului executiv al BNM nr.44 din
26/02/2020
 Basel II și modificarea directivelor privind cerințele de
capital (DCR 4)
 Cerințe Basel II
 să încurajeze diversificarea
și să descurajeze
concentrarea excesivă pe o
anumită categorie de active,
inclusiv pe obligațiuni de
stat;
 consideră că zonele tampon
de lichidități ar trebui să fie
formate, în măsura în care
este posibil, din active care
mențin un înalt grad de
lichiditate în perioade de
criză profundă
 Cerințe BASEL III

 Instituțiile de credit trebuie să dețină suficiente active lichide

pentru a acoperi ieșirile nete de lichidități în condiții de criză
gravă pe o perioadă de 30 de zile.
 Indicatorul de acoperire a necesarului de lichiditate - a fost
introdus treptat, începând de la 60% în 2015 și ajungând la 100%
în 2018.
 Cuantumul minim al activelor lichide pe care trebuie să le dețină o
bancă trebuie să fie egal cu 25% din ieșiri.
Cauzele care conduc la apariția
riscului de lichiditate

Necorelarea
Situația între Indisciplina
Influența
economiei scadențele financiară a
mass-media
reale depozitelor clienților
și creditelor
 Riscul de
lichiditate se
poate
manifesta sub
2 forme

Riscul de
Riscul de
lichiditate
conversie
imediată
Pentru limitarea riscului de
lichiditate se recomandă:
Strategie în domeniul managementului
lichidității;
Proceduri speciale de urmărire și limitare a
riscului de lichiditate
Proceduri administrative și de control intern
adecvate
Evidență contabilă și extracontabilă
corespunzătoare și riguroasă
Gestiunea riscului de lichiditate al
unei bănci constă în

• cedarea, ipotecarea sau gajarea titlurilor de

creanţă din portofoliul băncii fără a suferi
pierderi excesive.

• găsirea unor resurse noi cu costuri mult

inferioare randamentului mediu al
investiţiilor băncii
Principiile gestionării lichidității

Principiul I (lichiditatea pe termen lung)

Principiul II (lichiditatea curentă)

Principiul III (lichiditatea pe benzi de scadență)

Gestiunea riscului de
lichiditate în cadrul
Sistemul de gestionare a riscului
de lichiditate prevede:
Asigurarea unui
Actualizarea politicilor echilibru al fluxurilor
activelor și pasivelor

Controlul respectării
tuturor regulamentelor Asigurarea transparenței
impuse de BNM

Actualizarea planului de
Diversificarea resurselor
menținere a lichidității în
financiare
situațiile de criză
În procesul de evaluare a riscului de
lichiditate, banca folosește
următoarele instrumente:

 Analiza maturității și decalajului dintre

activele și pasivele pe benzi de scadență;
 Analiza fluxurilor monetare;
 Analiza bazei de resurse a băncii;
 Analiza indicatorilor de lichiditate.
 Concluzii
Sistemul de gestionare a riscului de lichiditate în cadrul

Băncii prevede monitorizarea sistematică și analiza

factorilor de risc cu privire la lichiditatea curentă și pe

termen lung a Băncii, raportarea periodică ce țin de

nivelul de expunere al Băncii riscul de lichiditate.

 BIBLIOGRAFIE
I.Acte normative și legislative
• Regulamentul cu privire la lichiditatea băncii din 08/08/1997
(PRINCIPIILE ŞI GESTIONAREA LICHIDITĂŢII, capitolul III)
• Regulamentul privind cerințele de acoperire a necesarului de
lichiditate pentru bănci, aprobat ptin Hotărârea Comitetului
executiv al BNM nr.44 din 26/02/2020
• Basel II și modificarea directivelor privind cerințele de capital
(DCR 4)
II. Sursele literare și statistice
 Analiza riscului de lichiditate la instituţii fi nanciar-bancare Prof. univ. dr.
Constantin ANGHELACHE, Academia de Studii Economice din București /
Universitatea „Artifex” din Bucureșt

III.Sursele electronice
 https://www.bnm.md/files/10%20Iesiri%20C%2073%2000%20dp%20
DRS%20(3).pdf
 https://www.micb.md/img/n-reports/Raportul_conducerii_2019.pdf