Fdration Internationale des Coopratives et Fdration Internationale des Coopratives et Mutuelles dAssurance Mutuelles dAssurance Sminaire Mutualit Sminaire

Mutualit
Tunis - 21 mai 2004 Tunis - 21 mai 2004

Takaful Taawuni Takaful

et les Diffrences et Similarits avec la Mutuelle ou la et les Diffrences et Similarits avec la Mutuelle ou la Cooprative dAssurance, Cooprative dAssurance, Perspective de Dveloppement de la Bank AlJazira Perspective de Dveloppement de la Bank AlJazira
Dawood Yousef Taylor-AGM. Dawood Yousef Taylor-AGM. Chef de Service du Takaful Taawuni. Chef de Service du Takaful Taawuni. Copyright Dawood Taylor et Bank Aljazira Copyright Dawood Taylor et Bank Aljazira

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Panorama de lexpos

Bref panorama du Takaful Taawuni (TT) Le Takaful dans lIslam Le Takaful dans lIslam la priode moderne Modles de Takaful Agrment de la Sharia Takaful, Commercial ou Mutuel Exemples dOffres de Produits Caractristiques principales du Programme TT de la BAJ

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Bref panorama du Takaful Taawuni

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Quest-ce que le Takaful Taawuni ?

Une alternative islamique la mutuelle dassurance-vie conventionnelle et au programme dpargne/investissement, base sur un concept en conformit avec et agr par la Sharia.

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Dfinition du Takaful Taawuni Takaful

Garantie mutuelle ou indemnisation entre
membres dun groupe

Taawun
Acte dentraide et dassistance mutuelle entre les participants au sein dun groupe
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Takaful dans lIslam

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Hadith du Prophte
Attache le chameau puis soumets-toi la volont dAllah
Ce hadith voque la ncessit de mitiger le risque Ce hadith voque la ncessit de mitiger le risque

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Exemples historiques de Takaful

Dawania - Indemnisation mutuelle entre officiers travaillant dans le mme service sous le rgne dUmar Ibn Al Khattab (le second Calife) Diyyah et Aquilah Largent du sang et le concept de compenser les preuves subies par la famille de la victime par le paiement de la Diyyah, sur la base dun accord mutuel,, par les parents du contrevenant

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Takaful dans lIslam de la priode moderne

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Caractristiques essentielles du Modle de Takaful

Partage coopratif du risque pour la Protection. (La Cooprative seule ne suffit pas pour que ce soit une opration de Takaful) Sparation claire entre le Participant et lOprateur. Stratgies (Islamiques) dInvestissement en conformit avec la Sharia. Evite al Riba (intrt) et al Maisir (spculation). Al Gharar (lincertitude) est pardonne, si on a recours au Tabarru (donation charitable). Contrle consultatif de la Sharia . Fatwa avis judiciaire.
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Rsolution de l Acadmie du Fiqh 1985

LAcadmie islamique du Fiqh (science de la Sharia),, LAcadmie islamique du Fiqh (science de la Sharia) manation de lOrganisation de la Confrence islamique, manation de lOrganisation de la Confrence islamique, runie pour sa Seconde Session Jeddah, KSA, du 10 au 16 runie pour sa Seconde Session Jeddah, KSA, du 10 au 16 Rabul Thani, 1406 de lHgire (Dc. 1985) a mis une Rabul Thani, 1406 de lHgire (Dc. 1985) a mis une Rsolution qui en rsum dclare ce qui suit : Rsolution qui en rsum dclare ce qui suit : Le contrat dAssurance commerciale est interdit (Haram) Le contrat dAssurance commerciale est interdit (Haram) selon la Sharia. selon la Sharia. Lautre contrat qui se conforme aux principes des Lautre contrat qui se conforme aux principes des transactions islamiques est le contrat dassurance transactions islamiques est le contrat dassurance cooprative,, fond sur la base de la donation charitable et cooprative fond sur la base de la donation charitable et de transactions conformes la Sharia. de transactions conformes la Sharia.
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Points prendre en compte concernant le pouvoir de lAcadmie du Fiqh

La rsolution de lAcadmie du Fiqh concernant le Takaful na
pas prcis le type de contrat adquat pour les oprations de Takaful. Le pluralisme des Fatwas fait partie intgrante de la loi islamique, ce qui produit des variations dans les modles de Takaful dans le secteur, c..d. les modles Wakala et Mudarabah, Mudarabah faisant payer des frais au pool des participants. Il nest pas fait mention dun oprateur ou de distribution de dividende. Il nest pas fait mention dun aspect dpargne, seulement dune protection mutuelle contre le risque.

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Modles de Takaful

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Modles islamiques de Takaful

Wakala Un contrat islamique bas sur la cotisation Mudarabah Un contrat islamique de participation aux bnfices
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Modle Mudarabah - Non-partage de lexcdent

Takaful familial (individuel) - Plans au long terme
le mp xe (E )

Mudarab/ Oprateur
Indemnits/ Frais directs

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Bnfices de lInvest.

Participan t

Risque A/C Contribution

Epargne A/C

Risque A/C
70% (Exemple)

Epargne A/C

Dividende

100 % au Participant
Dans cet exemple de modle pratiqu en Malaisie, le pool des participants ne paye aucun frais. Ce modle pourrait tre utilis au Soudan avec paiement de frais au 06/11/11 pool pour le Takaful de type familial et gnral 15

Points prendre en compte dans le modle Mudarabah avec non-partage de lexcdent

Modle excellent et louable Est, sous bien des aspects, suprieur au modle de la mutuelle dassurance tant donn quaucun frais nest prlev sur les fonds des participants Loprateur ne participe pas lexcdent, il ny a donc aucune question de Mudarabah a dbattre Modle dactivit trs difficile en tant quopration autonome de Takaful en assurance-vie familiale/individuelle (en particulier lorsque aucun frais nest exig sur les fonds des participants) Seule possibilit dtre potentiellement viable lorsquon envisage une opration Takaful composite. Il faudrait de nombreuses annes pour raliser un bnfice commercial partir dun modle dactivit de ce type du fait quil repose sur laccumulation de rserves et fonds dpargne En tant que modle autonome, se prterait une opration dactivit philanthropique, sponsorise par lEtat ou par des participants apportant des capitaux.

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Modle Mudarabah partage de lexcdent avec loprateur

Takaful Gnral/Groupe - Plans sur un an
Mudarab/ Oprateur

Bnfices de lInvestissement Investment

Profits
Contributions

50% part de bnf Excdent, Souscription et rsultats investissement

Participant

Takaful
Gnral/Groupe

Moins dindemnits / Frais directs

Exemple

Au Participant
06/11/11 Diffrent modles traitent diffremment la question des frais. Certains font payer des frais sur les fonds des participants, dautres ne font payer des frais que sur les fonds des actionnaires.

50% part de bnf

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Points prendre en compte dans le modle Mudarabah avec partage de lexcdent

Dabord et avant tout, cest une question de Sharia, et non une affaire entre oprateurs Lexcdent est ce qui reste des capitaux/contributions aprs dduction des indemnits et des frais directs. Le Bnfice est la cration dune valeur en excdent sur le capital fourni. Comme aucun bnfice (uniquement des excdents) nest gnr dans les oprations de souscription Takaful, lapplication dun contrat Mudarabah est actuellement dbattue par les docteurs de la Sharia Lapplication dun contrat Mudarabah aux bnfices de linvestissement est toutefois accepte
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Lexcdent diffre du Bnfice, lorsque les principes du contrat Mudarabah sont appliqus
Transactions Investissement Excdent souscription Takaful Bnfices ?
Contributions Tabarru
2 Mil $ 1 Mil $ Revenu brut 5 $ Capital - 10 Millions $ 2 Mil $ 3 Mil $

BENEFICES FRAIS

EXCEDENT* FRAIS DIRECTS INDEMNITES

Capital

7 Mil $

* Selon les principes du Mudarabah, seul le Sahib al Mal (Fournisseur du Capital) peut participer au capital original

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Modle Wakala de la BAJ

Plans ass. familiale Takaful - Long terme / Plans ass. groupe Takaful Un an
Fees
e Fe s

Wakeel/ Oprateur

Frais dexploitation complets

Fees

Bnfices Invest.

Contribution prcise : Tabarru Epargne Cotisation

Risque A/C Tabarru

Epargne individuelle A/C
IIA IRIA

Risque A/C Tabarru

Epargne individuelle A/C
IIA IRIA

Indemnits/ Frais directs

Participan t

Excdent

La Jordan Islamic Insurance fait payer des montants de cotisation fixes pour les contrats dun an et rembourse les participants si les frais sont infrieurs ces cotisations fixes.

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Points prendre en compte dans le modle Wakala de la BAJ

Les cotisations ne sont prleves que si un produit est vendu Pas de frais sur le fonds des participants Loprateur est seul et compltement responsable de tous les frais initiaux et des cots oprationnels Pas de ventes la commission ou par agence Sparation nette entre le participant et loprateur Les frais dexcdent dans le modle Wakala sont accepts par les conseillers de la Sharia Transparence totale dans tous les aspects de la structure des oprations et frais.
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Agrment de la Sharia

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Agrment final de la Sharia

AU NOM DALLAH, CLEMENT ET MISERICORDIEUX D EN REMERCIANT ALLAH, CREATEUR DE LUNIVERS ET EN BENISSANT LE MAITRE DES MESSAGERS, MOHAMMED ET TOUS SES L SEMBLABLES ET COMPAGNONS. . LA COMMISSION DE LA SHARIA DE LA BANK AL-JAZIRA A PRIS CONNAISSANCE DU CADRE DU PROGRAMME TAKAFUL TAWWNI ELABORE PAR LA BANK AL-JAZIRA, PAR LEXAMEN DES NOTES ET DOCUMENTS FOURNIS PAR CELLE-CI. APRES AVOIR PROCEDE A UNE L ETUDE APPROFONDIE, EXAMINE TOUS LES DETAILS INHERENTS AU PROGRAMME ET CONSEILLE CERTAINS CHANGEMENTS QUI ONT ETE ENTIEREMENT PRIS EN COMPTE PAR LA BANQUE, LA COMMISSION A APPROUVE LE PROGRAMME. . PAR CONSEQUENT, LA COMMISSION DE LA SHARIA JUGE QUE CE PROGRAMME EST EN CONFORMITE AVEC LES REGLES DE LA SHARIA . ISLAMIQUE ET EST CONSIDERE COMME UN SUBSTITUT ADEQUAT, DU POINT DE VUE DE LA SHARIA, POUR UNE ASSURANCE VIE . NOUS SOUHAITONS 0 LA BANK AL-JAZIRA PLEIN SUCCES ET PROPERITE. . MEMBRES DE LA COMMISSION DE LA SHARIA SHAIKH ABDULLAH IBN SULIMAN AL-MANI - PRESIDENT AL-MANI PROF. MOHAMMED IBN SAID AL-GHAMDI - RAPPORTEUR - - PROF. ABDULLAH IBN MOHAMMED AL-MUTLAQ - MEMBRE PROF. HAMZA IBN HUSSAIN AL-FIYIR - MEMBRE - - PROF. MOHAMMED AL-ALI AL-QIRI - MEMBRE - PROF. ABDILSTAR ABU-GHUDA - MEMBRE - -

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Fatwa de la BAJ

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Takaful, Commercial ou Mutuel ?

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Comparaison entre Takaful et Assurance et

A titre dexemples seulement la liste nest pas complte

Point
Principe dorganisation

Commerciale
Bnfices pour les actionnaires/ transfert de risque Bnfices pour les actionnaires Sculaires / Rglements Actionnaires

Mutuelle
Mutuelle pour les assurs

Takaful
Mutuelle pour les participants

Proposition de valeur Lois Capital

Abordabilit pour les assurs Sculaires / Rglements Primes initiales

Abordabilit et satisfaction spirituelle Sharia plus rglements Loprateur fournit le capital de dpart. Pas de capital vers pour le fonds TT Participants Oprateur

Proprit Gestion Type de contrat

Actionnaires Gestion par la socit

Assurs Gestion par nomination

Echange commercial / Partage mutuel de risques avec des Coopratif, contrat de compensation - aspects de principes de contrat Contrats islamiques de Wakala ou adhsion commercial Mudarabah avec des donations Tabarru Fonds propres / emprunt Fonds propres / emprunt pas de Fonds propres conformes la Sharia pas de restrictions restrictions / pas dintrts Compte des actionnaires Compte des assurs Compte des participants - frais 26 dexcution pour loprateur

Investissements

Excdent

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Exemples de TT de la BAJ Offres de Produits

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Produits individuels de Takaful

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Plans pour les entreprises et les groupes

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Principaux aspects du Programme de Takaful Taawuni de la Bank Al Jazira

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Principaux aspects du Modle de Wakala 1 de la BAJ

Modle identique de Wakala pour tous les plans, Groupe ou Individuel Contrat de Wakala unique pour les oprations de souscription et dinvestissement. La contribution est nettement spare en Tabarru, cotisations et, selon les cas, investissements individuels. Le Tabarru est seulement appliqu quand le cot du risque est d. Transparence totale et division claire des frais et cotisations de Wakala tel qunonc dans lannexe au contrat. Les participants ne payent donc vraiment que les frais plus les cotisations la Wakala dclares. Pas de frais financiers inconnus.
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Principaux aspects du Modle de Wakala 2 de la BAJ 2

Tous les frais dadministration, de gestion et de vente/marketing Tous les frais dadministration, de gestion et de vente/marketing sont pays par loprateur. sont pays par loprateur. Fait une nette distinction entre oprateur et participant. Fait une nette distinction entre oprateur et participant. Tarifs comptitifs dans de nombreux cas, infrieurs aux Tarifs comptitifs dans de nombreux cas, infrieurs aux produits conventionnels. produits conventionnels. Une dcision rcente du Conseil Consultatif de la Sharia autorise Une dcision rcente du Conseil Consultatif de la Sharia autorise des frais dexcution sur lexcdent gnr. (source : des frais dexcution sur lexcdent gnr. (source : AAOIFI/Revue Malaisienne du Mudarabah). Acceptable dans le AAOIFI/Revue Malaisienne du Mudarabah). Acceptable dans le cadre dun contrat de Wakala. cadre dun contrat de Wakala.

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Principaux aspects du Modle de Wakala 3 de la BAJ 3

Le niveau de lexcdent produit est dtermin autant par la structure des Le niveau de lexcdent produit est dtermin autant par la structure des frais que par lexprience des indemnits. frais que par lexprience des indemnits. Permet au participant de faire don de sa part dexcdent une Permet au participant de faire don de sa part dexcdent une organisation caritative locale saoudite. organisation caritative locale saoudite. Stratgies individuelles dinvestissement pour chaque client. Stratgies individuelles dinvestissement pour chaque client.

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Principaux aspects du Modle de Wakala 4 de la BAJ 4

Le Systme IT est propre au secteur du Takaful Le Systme IT est propre au secteur du Takaful Fonctions compltes couvrant le spectre des Fonctions compltes couvrant le spectre des activits de Takaful // assurance activits de Takaful assurance Indexation des salaires sur les ventes. Indexation des salaires sur les ventes. Dveloppement facile de nouveaux produits Dveloppement facile de nouveaux produits grce un logiciel daide au Plan grce un logiciel daide au Plan Multilingue Multilingue Multi-devise Multi-devise Illustrations sur ordinateur portatif Illustrations sur ordinateur portatif Scanning de tous les documents Scanning de tous les documents

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Principaux aspects du Modle de Wakala 5 de la BAJ 5

Fonds dinvestissement et stratgies totalement en conformit avec la Fonds dinvestissement et stratgies totalement en conformit avec la Sharia, avec une sparation nette des fonds des participants et ceux Sharia, avec une sparation nette des fonds des participants et ceux des oprateurs. des oprateurs. Capacit de fournir des tats financiers aux participants tout Capacit de fournir des tats financiers aux participants tout moment moment Offre des primes aux pargnants rguliers Offre des primes aux pargnants rguliers Agr par la Sharia et lAgence montaire saoudite Agr par la Sharia et lAgence montaire saoudite Suit les lignes directrices recommandes par lAAOIFI. Suit les lignes directrices recommandes par lAAOIFI.

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En Conclusion

Il est indispensable davoir des principes coopratifs dans lAssurance islamique (Takaful) mais il nest pas besoin de principes islamiques dans la Cooprative dassurance.
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Les dlgus prsents cette prestigieuse Les dlgus prsents prestigieuse confrence sont tous convis se rencontrer confrence sont tous convis se rencontrer nouveau lors de nouveau lors de La 1re Confrence internationale sur le Takaful La 1re Confrence internationale sur le Takaful organise conjointement par organise lIslamic Development Bank lIslamic Development Bank et la Bank Al Jazira et la Bank Al Jazira qui se tiendra qui se tiendra Jeddah ,, Royaume dArabie Saudite Jeddah Royaume dArabie Saudite les 21 et 22 septembre 2004 les 21 et 22 septembre 2004
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Fdration Internationale des Coopratives et Mutuelles dAssurance Sminaire Mutualit

Tunis 21 mai 2004 Tunis 21 mai 2004

MERCI
Dawood Yousef Taylor-AGM. Dawood Yousef Taylor-AGM.
Chef de Service du Takaful Taawuni... Chef de Service du Takaful Taawuni. 06/11/11 39

Copyright Dawood Taylor and Bank Aljazira