Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Rubros No Elegibles
Nmina; Impuestos; Compra de ttulos valores; Compra o arrendamiento de tierras; Construccin de edificaciones; Compra de vehculos; Pago de deudas o pasivos; Plizas de garanta.
Principios Contables
Registrar el proyecto en un centro de costos independiente. Respetar el principio de causacin. Registrar los recursos del Fondo como un pasivo (obligacin).
Fijar medidas de control: Registrar dos firmas autorizadas. Establecer el monto para pago en cheque. Realizar los pagos a proveedores, acreedores y funcionarios en
cheque y adjuntar los soportes correspondientes.
Compras
2. Prcticas Administrativas
Soportes que deben enviar al FONDO cada cuatro meses para valorar el desempeo presupuestal, administrativo y contable del proyecto:
Relacin de gastos. Copia de extractos bancarios. Conciliaciones bancarias. Copia de la declaracin de retencin en la fuente. Balance de centro de costos del proyecto. Certificaciones de las contrapartidas ejecutadas. Carpeta de comprobantes de egresos. Contratos de personal del proyecto (Visita inicial).
2. Prcticas Administrativas
Flujograma de egresos
1 NECESIDAD
2 GASTO ELEGIBLE
4 CONTRATO
5 ORDEN DE COMPRA
9 CALCULO RFTE
11 CONTABILIZACION
12 ACTUALIZACION PRESUPUESTAL-PES
13 CONCILIACION BANCARIA
SOLICITUD DESEMBOLSO
15 LIBROS OFICIALES
2. Prcticas Administrativas
Ejercicio de Compras
2. Prcticas Administrativas
Cotizaciones
2. Prcticas Administrativas
Seleccin y orden de compra
CAMARA FOTOGRAFICA DSC-W90
PRECIO INCLUYE FORMA PAGO $ 949.000 BATERIA, CARGADOR, SOFTWARE, CATALOGO *NO CONTRAENTREGA INCLUYE MEMORIA NI ESTUCHE- NO HABIA DISPONIBILIDAD ALKOSTO $ 999.000 BATERIA, CARGADOR, SOFTWARE, CATALOGO, CONTRAENTREGA MEMORIA ADICIONAL Y ESTUCHE JAMACOLOR $ 1.040.000 BATERIA, CARGADOR, SOFTWARE, CATALOGO, CONTRAENTREGA MEMORIA ADICIONAL Y ESTUCHE EMPRESA SONY
2. Prcticas Administrativas
Causacin
Factura No.1820, ALKOSTO, cmara digital de $999.000: a. Verificar el gasto del presupuesto a que pertenece: Inversiones ........ $999.000 b. Verificar si el proveedor es auto retenedor, el porcentaje de retencin a aplicar y si la base est dentro de los lmites establecidos: Retencin en la fuente 3.5% $34.965 c. Realizar la causacin en contabilidad: Cuenta por pagar . $964.035
2. Prcticas Administrativas
Comprobantes de egresos
2. Prcticas Administrativas
Relacin de gastos
FECHA 23/05/2008 COMPROBANTE DE EGRESO # 25680 # DEL CHEQUE 1758 DETALLE DEL GASTO Compra de Cmara Digital VALOR RUBRO PRESUPUESTAL
$ 999.000 Inversiones
2. Prcticas Administrativas
Extractos Bancarios
Verificar manejo exclusivo. Revisar saldos mes a mes. Identificar sobregiros. Verificar coherencia entre
ingresos y desembolsos del Fondo.
2. Prcticas Administrativas
Conciliaciones Bancarias
2. Prcticas Administrativas
2. Prcticas Administrativas
Contratos de Trabajo
Verificar que todo el equipo ejecutor tenga contrato de trabajo. Realizar las retenciones en la fuente: Prestacin de servicios: 6% si no declara y 4% si declara. Consultoras: 10% si no declara y 11% si declara. Verificar la inscripcin y pagos del equipo ejecutor al SSS: IBC 40% del contrato y respaldarlas con la fotocopia de los aportes.
2. Prcticas Administrativas
Declaracin de Retencin en la Fuente
2. Prcticas Administrativas
Certificacin de contrapartidas
Qu es el ICAF: Es un ndice de capacidad administrativa y financiera. OBJETO: medir las capacidades administrativas y financieras con que cuenta la organizacin, y fortalecerla. Periodicidad: se realiza al iniciar el proyecto, a la mitad de ejecucin del proyecto y al finalizar el mismo .