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PLANEAMIENTO
ESTRATEGICO
Conclusiones.
TABLERO DE COMANDO
BALANCED SCORECARD (BSC)
Agenda:
Introducción.
Conclusiones.
Las Empresas que perduran: la
pirámide de la sabiduría
Sabiduría
Entendimiento
Conocimiento
Información
Datos
Pregunta
?
¿Cuál es la principal
finalidad que persiguen
sus Empresas?
Pregunta
?
¿Cómo monitorean la
marcha de su negocio?
(medición del cumplimiento
del fin que persiguen)
Sergio
Indicadores Financieros
?
¿Son necesarios...?
Sí
¿... y suficientes?
Sergio
Indicadores Financieros:
limitaciones
No traducen totalmente la misión, visión, objetivos,
ni iniciativas de la Empresa.
Están referidos a hechos del pasado (resultados), no
midiendo los inductores de los mismos.
Hacen foco en la habilidad del manejo de activos
tangibles en lugar de los intangibles (innovación,
lealtad de clientes, motivación de empleados - “la era
de la información”).
Se focalizan en el corto plazo y factores internos.
Sergio
Sistema de Control
Administrativo
Planeamiento y
Visión y
Asignación de
Estrategias
Capital
Presupuesto
Incentivar Revisar y
al Personal Reorientar
Sergio
TABLERO DE COMANDO
BALANCED SCORECARD (BSC)
Agenda:
Introducción.
Conclusiones.
Sergio
TABLERO DE COMANDO
BALANCED SCORECARD (BSC)
Agenda:
Introducción.
Conclusiones.
Sergio
Balanced Scorecard (BSC):
definición
Sergio
Balanced Scorecard (BSC):
una analogía...
• Objetivo estratégico: Una larga y saludable vida
•Indicador objetivo:
•Indicador subjetivo:
•¿Temperatura?
•¿Cómo se siente? •- 40º C
•Destruido!
•Causas:
•¿Actividad física?
•Consecuencias:
•¿Fuma?
•45 días sin trabajar.
•¿Come sanito?
•Muerto a los 62!
•¿Stress?
Sergio
Características (Cont.)
Sergio
Balanced Scorecard (BSC):
las 4 Perspectivas
Indicadores
Iniciativas
Finanzas
Objetivos
“Para tener éxito
Metas
financieramente”,
¿cómo deberíamos
aparecer ante nuestros
accionistas?”
Indicadores
Indicadores
Iniciativas
Iniciativas
Clientes Procesos
Objetivos
Objetivos
Metas
Metas
Indicadores
Desarrollo Iniciativas
Objetivos
“Para alcanzar
Metas
nuestra
visión, ¿Cómo
mantener
nuestra capacidad de
cambios y mejoras?” Sergio
Las 4 Perspectivas (Cont.)
Sergio
TABLERO DE COMANDO
BALANCED SCORECARD (BSC)
Agenda:
Introducción.
Conclusiones.
Sergio
TABLERO DE COMANDO
BALANCED SCORECARD (BSC)
Agenda:
Introducción.
Conclusiones.
Sergio
Relación
Causa – Efecto
Y Conocer la Visión
Sergio
Relación Causa – Efecto:
caso parques
Rentabilidad
Finanzas sobre Patrimonio
Cuentas Gastos
por cobrar operativos
Clientes Satisfacción
de Clientes
Costos de
Procesos NO CALIDAD
(Retrabajo)
Sugerencias
de Empleados
Desarrollo Motivación de
Empleados
Sergio
Ejemplo: “mejorar la
eficiencia operativa del parque”
Perspectiva Objetivo Indicador Meta Iniciativa
Sergio
Relación Causa – Efecto:
caso mejora de rentabilidad y cash flow
Rentabilidad
Finanzas Aumento
Cash Flow
Disminución
Incobrabilidad
Cobro a Clientes
Retención
Clientes de clientes
Satisfacción
de Clientes
Calificación
Procesos Crediticia
de Clientes
Equipamiento Capacitación
Desarrollo
Sergio
Ejemplo: “Aumentar rentabilidad del
negocio y mejora de cash flow”
Perspectiva Objetivo Indicador Meta Iniciativa
Sergio
Relación
Causa – Efecto... (Opuesto)
Rentabilidad
sobre Patrimonio
Finanzas
Disminución gastos
correspondencia
Clientes
No envío
Procesos correspondencia
clientes D.A.
Desarrollo
Sergio
Ejemplo: “Aumentar rentabilidad del
negocio y mejora de cash flow”
Perspectiva Objetivo Indicador Meta Iniciativa
Cliente
Procesos No envío de
corresponden
cia a clientes
con D.A.
Desarrollo
Sergio
Indicadores para el Gerente de Ventas:
perspectiva financiera
Indicador Fuente Datos Unidad (Q)/$/% Frecuencia Tipo
Ventas vs.
Interna Q-$-% D Resultado
Plan
Ventas vs.
Ventas
Interna Q-$-% S Resultado
Periodo
anterior
Mix
Productos vs. Interna Q-$-% S Resultado
Plan
Ventas de
urgencia /
Interna Q-$-% S Resultado
ventas de
prenecesidad
% $ Ventas
derivadas
Interna % S Resultado
funer s/
ventas totales
Sergio
Indicadores para el Gerente de Ventas :
perspectiva financiera (Cont.)
Indicador Fuente Datos Unidad (Q)/$/% Frecuencia Tipo
Precio promedio
Interna $-% D Inductor
vs. Plan
% $ Ventas
productos
Interna % M Resultado
exclusivos vs.
Plan
Ventas por
Interna $-Q S Resultado
vendedor
% $
Incobrables/ $ Interna % M Resultado
Ventas
% Costo de
Interna % M Resultado
Ventas / Ventas
% Cobrado x
operaciones del Interna % M Resultado
periodo
Sergio
Indicadores para el Gerente de Ventas :
perspectiva del cliente
Indicador Fuente Datos Unidad (Q)/$/% Frecuencia Tipo
Alta vs. Baja de
Interna Q S Resultado
clientes
Cantidad de Bajas
con < 10% del Interna Q S Resultado
contrato cobrado
Bajas de clientes
Interna Q S Resultado
mismo año venta
% Cuota de
I/E % M Resultado
Mercado total
% Inhumaciones
parque / total
I/E % S Resultado
inhumaciones
mercado
Cantidad decesos
reales vs E % M Inductor
estimacion
Sergio
Indicadores para el Gerente de Ventas :
perspectiva de procesos
Indicador Fuente Datos Unidad (Q)/$/% Frecuencia Tipo
Cantidad de cuotas
Interna Q S Inductor
promedio vs plan
Mix de medios de
Interna % S Inductor
Pago
Cantidad de
llamadas por Interna Q-% S Inductor
asesor vs plan
% de entrevistas
sobre llamadas por Interna % S Inductor
asesor
Sergio
Indicadores para el Gerente de Ventas :
perspectiva de procesos (cont.)
Indicador Fuente Datos Unidad (Q)/$/% Frecuencia Tipo
% Venta s/
entrevistas por Interna % S Inductor
asesor
Fallas
Administrativas por Interna Q M Inductor
vendedor
Cantidad de
contratos por Interna Q M Resultado
Asesor
Cantidad de
Interna Q M Resultado
asesores sin ventas
Sergio
Indicadores para el Gerente de Ventas :
perspectiva de desarrollo
Indicador Fuente Datos Unidad (Q)/$/% Frecuencia Tipo
% Asesores sin
Interna % D Inductor
ventas 30 dias
% Asesores sin
Interna % D Inductor
ventas 60 dias
% Asesores sin
Interna % D Inductor
ventas 90 dias
% Asesores
ausentes/ Total Interna % D Inductor
dotacion Asesores
Bajas - altas de
Interna Q M Inductor
empleados
Capacitacion
Interna Q M Inductor
asesores vs plan
Cantidad de
Interna Q-% M Inductor
asesores vs. Plan
Sergio
Indicadores para el Intendente de Parques:
perspectiva financiera
Indicador Fuente Datos Unidad (Q)/$/% Frecuencia Tipo
$ Ingresos
servicios Parque Interna $-% S Resultado
vs plan
Bonificaciones
otorgadas por
Interna $-Q S Resultado
servicios
deficientes
Precio promedio
Interna $ S Resultado
servicios parque
% Morosidad
por servicios Interna % M Resultado
Parque
Sergio
Indicadores para el Intendente de Parques:
perspectiva financiera (Cont.)
Indicador Fuente Datos Unidad (Q)/$/% Frecuencia Tipo
Gastos Parque
Interna $-% M Resultado
vs. Plan
Gastos Parque
por parcelas Interna $ M Resultado
desarrolladas
Gastos por
Empleado Interna $ M Resultado
Parque
Gastos
Conservacion y
Interna $-% M Resultado
Mantenimiento
vs plan
Gastos en
Personal vs. Interna $-% M Resultado
Plan
Sergio
Indicadores para el Intendente de Parques:
perspectiva del cliente
Indicador Fuente Datos Unidad (Q)/$/% Frecuencia Tipo
Cantidad de
quejas de
clientes / I/E Q-% M Resultado
parcelas
ocupadas
Cantidad de
personas que
I/E Q M Inductor
visitan el
parque
% Aperturas
Parque vs
I/E % M Resultado
Apertura
mercado
Sergio
Indicadores para el Intendente de Parques:
perspectiva de procesos
Indicador Fuente Datos Unidad (Q)/$/% Frecuencia Tipo
Aperturas vs
Interna Q-% M Resultado
plan
Cremaciones vs
Interna Q-% M Resultado
plan
Cantidad de
aperturas Interna Q-% M Inductor
erróneas
Cantidad de
Notas Crédito Interna Q-% M Inductor
por errores
Días de lluvia Externa Q-% M Inductor
Sergio
Indicadores para el Intendente de Parques:
perspectiva de procesos (Cont.)
Indicador Fuente Datos Unidad (Q)/$/% Frecuencia Tipo
Cantidad de
tratamientos
Interna Q-% M Inductor
fitosanitarios vs
plan
Cantidad de
personal / Nro. Interna Q M Resultado
De servicios
Horas extras s/
Interna Q-% S Resultado
horas normales
Sergio
Indicadores para el Intendente de Parques:
perspectiva de desarrollo
Indicador Fuente Datos Unidad (Q)/$/% Frecuencia Tipo
% Ausentismo
Interna % S Inductor
Operarios
% Ausentismo
Interna % S Inductor
Administrativos
Cantidad de
accidentes de Interna Q M Resultado
trabajo
Cantidad de
sugerencias Interna Q M Inductor
aplicadadas
Sergio
TABLERO DE COMANDO
BALANCED SCORECARD (BSC)
Agenda:
Introducción.
Conclusiones.
Sergio
TABLERO DE COMANDO
BALANCED SCORECARD (BSC)
Agenda:
Introducción.
Conclusiones.
Sergio
Conclusiones:
Metas del Balanced Scorecard
Traducir la estrategia a términos
operativos.
Asegurar que los componentes de la
estrategia (objetivos, medidas e
iniciativas) estén alineados y
relacionados.
Comunicar la estrategia en la
organización.
Establecer la base de un proceso
administrativo de estrategia integrado.
Sergio
Conclusiones:
Los Beneficos del Scorecard
Ayudará a aclarar la visión corporativa
en la organización.
Contribuirá a ganar concenso y
propiedad en el equipo ejecutivo.
Proporcionará un marco para alinear
la organización.
Integrará la planeación estratégica y
los procesos de implementación.
Conducirá el capital y el proceso de
asignación de recursos.
Mejorará la efectividad administrativa.
Sergio
TABLERO DE COMANDO
BALANCED SCORECARD (BSC)
? Sergio
TABLERO DE COMANDO
BALANCED SCORECARD (BSC)
s_elcunovich@yahoo.com
Sergio