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POURQUOI LAUDIT INDPENDANT EXTERNE AX SUR LES CITOYENS EXCELLE DANS CERTAINS PAYS ET CHOUE DANS D'AUTRES
Katharina Noussi, candidate au doctorat, Institut des Sciences Politiques, Universit de Vienne, katharina.noussi@univie.ac.at, katharina.noussi@gmail.com Document prpar pour prsentation la 26e Confrence annuelle internationale d'ICGFM : La GFP dans le 21e sicle - L'architecture de la GFP, les institutions et les outils pour relever les dfis du monde moderne, 29 avril - 4 mai 2012 ; Miami, Floride ; www.icgfm.org
AGENDA
1. Le concept - Institutions Suprieures de Contrle (ISC) en tant que dispositions en matire de responsabilit
2.
3. 4. 5.
Conception de la recherche
Approche des mthodes mixtes de la praxologie
(Bourdieu, Harrits)
INSTITUTIONNALISER LA RESPONSABILIT PUBLIQUE POURQUOI LAUDIT EXTERNE ET INDEPENDANT DU SECTEUR PUBLIC EXCELLE DANS CERTAINS PAYS ET CHOUE DANS D'AUTRES
Rsultats :
Le concept : la responsabilit comme une vertu et comme un mcanisme La relation est considre comme mcanisme de responsabilit si elle rpond 5 critres :
1. 2. 3. 4. 5. Y a-t-il des explications et une justification de la conduite de l'acteur ? L'explication est-elle destine un forum spcifique ? L'acteur se sent-il oblig de s'expliquer ? Y a-t-il possibilit de dbat et de jugement par le forum ? Y a-t-il l'imposition facultative de sanctions ou des rcompenses ?
Ensemble : VRAI
responsabilit dmocratique : VRAI, en principe, responsabilit constitutionnelle : VRAI responsabilit d'apprentissage: en partie VRAI
l'efficacit, la responsabilit, l'efficacit et la transparence de l'administration publique par le renforcement des institutions suprieures de contrle
INSTITUTIONNALISER LA RESPONSABILIT PUBLIQUE POURQUOI L'AUDIT EXTERNE ET INDPENDANT DU SECTEUR PUBLIC RUSSIT DANS CERTAINS PAYS ET CHOUE DANS D'AUTRES
QUELQUES DFIS
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-> RQ : POURQUOI l'audit indpendant externe excelle dans certains pays et choue dans d'autres ?
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INSTITUTIONNALISER LA RESPONSABILIT PUBLIQUE POURQUOI L'AUDIT EXTERNE ET INDPENDANT DU SECTEUR PUBLIC RUSSIT DANS CERTAINS PAYS ET CHOUE DANS D'AUTRES
3. HYPOTHSES TESTES AU
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Mthode : laboration et test d'une explication du point de vue de l'observateur : 7 hypothses testes au moyen danalyses de rgression multiples Variable dpendante : OBS2010 (mais aussi test sur PEFA, GI, OCDE, donnes de l'IDI)
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Conseil
Cour
ministre
monocratique
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IMF 0 1
fh_status
Libre 1. Free 2. Partly Free En partie libre Pas libre 3. Not Free
80
OBS2010
60
OBS2010
40
20
-4
-2
log(tot_pfmaid_02.07pc)
log(directtax_02.07)
17
-5
-4
-3
-2
-1
20
40
60
INTOSAIregion AFROSAI-E ARABOSAI ASOSAI CAROSAI CREFIAF EUROSAI NRM OLACEFS PASAI
H3 : THORIES DE LA DIFFUSION
Rsultats : Influence de bons interprtes (+), Influence extrieure dans la situation post-conflit (+), normes de socialisation int./ratification CAC (0)
OBS2010
20
40
60
80
100
log(childmort_02.07)
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H4 : THORIE DE LA MODERNISATION
(LA DEMANDE DU PUBLIC DTERMINE LE POUVOIR DES ISC, LIPSET, 1959; PRZEWORSKI, 2000)
2.5
3.0
3.5 log(fh_press)
4.0
4.5
OBS2010 0 20 40
60
80
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Rsultats : Grand budget de renforcement des capacits (-), RC long terme (+), RC pour faire face l'environnement ext.(+), RC de l'audit de performance (-), le personnel (+)
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De jure = de facto ? Un chameau se cache la tte derrire un arbre et pense que personne ne le voit, mais en fait, tout le monde le voit. (Int. 5)
Comit de planification
! !
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DC n 1 : Primaut du droit pour les lites DC n 2: Organisations a vie perptuelle DC n 3 : Contrle consolid du pouvoir militaire
Haber (2006) : 3 stratgies par les autocrates pour faire face l'organisation de lancement :
DC gnral
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Rsultats : DC n1/Indp. judiciaire (+), DC n 2/contraintes excutives (+), DC n 3/fragmentation (+), 3 stratgies par autocrate (+)
Composant Rsiduel (OBS2010)
ciri_kill 0. Practiced frequently Pratique frquemment Pratique occasionnellement 1. Practiced occasionally Ne sest occured 2. Have notjamais produit
Pas indpendant
Gnralement indpendant
OBS2010
Pas de fragmentation
20
40
60
80
log(newbusdens_04.07)
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Le leadership peut renforcer lacceptation (en grant lattention et le sens, en cadrant les faits, en formant, etc.)
Le leadership peut amliorer la capacit (en formant de nouvelles relations productives, en accdant aux nouvelles finances, etc.) Le leadership peut garantir lautorit approprie et les structures de responsabilit sont tablies (en habilitant les adeptes, en dlgant les responsabilits, en protgeant lorganisation des influences externes, etc.)
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H7 : LEADERSHIP DISC
Rsultats : leadership d'ISC (+)
(mesur travers l'engagement d'une ISC dans les groupes de l'INTOSAI + nombre de discours tenus aux sminaires de l'ONU/INTOSAI (2005-2011))
total$SAIleader_total1f high lev faible low moy med .
100
OBS2010
20
40
60
80
4 fh_ipolity2
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TESTS D'HYPOTHSES
Rsultats: tous les H ont t vrifis, particulirement robustes dans les sources de donnes et les spcifications sont les suivantes: H1 : modle monocratique ISC (+) H2 : Ptrole (-)
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Objectif : formuler des logiques de pratique politique, ajouter la rflexivit travers la perspective du sujet, ramener le monde de la vie (Bourdieu, Harrits)
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(Influence externe (une partie de la rforme de la GFP, INTOSAI), suivie de l'engagement par des personnes dvoues, qui fait partie d'un changement politique plus large)
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(Rformes juridiques, formation du personnel, infrastructures, change, amliorer la communication externe, intgrit personnelle, comptences en leadership)
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(volont pol., culture, histoire, socit civile, PAC, changement politique, croissance conomique, INTOSAI, donateurs, observations du GRECO, motivation personnelle)
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Int. Nr.
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D'autres leaders ?
Oui, tude de l'UE, autres responsables dISC, parti politique Oui, la rvolution a commenc le processus dmocratique, le soutien des voisins de l'UE
Oui.
Oui, les rcentes rformes des ISC faisaient partie de l'ensemble des rformes dmocratiques. L'ISC a t cr par deux dirigeants politiques influents il y a de plus de 100 ans.
Non, audit de rforme en 1999, mais seulement de jure, de facto pas mis en uvre
Oui, nouvelle loi sur l'ISC adopte en 2011 mais pas encore pleinement mis en uvre Oui, loi sur l'audit modifie en 2004
Oui, le prsident de la Rpublique a rsist la rforme pendant longtemps Oui, situation de postconflit, ensemble des rformes de la gouvernance
Non, rgime semi-autoritaire, aucune rgle de droit pour les lites, forte corruption, forte croissance, mais en grande partie grce aux exportations de ptrole. Non, pays trs fragile avec de violents conflits en cours
Oui, fort soutien des acteurs externes et du grand public Oui, fort soutien des acteurs externes
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Oui, nouvelle la loi sur l'ISC promulgue en 2005 mais n'est pas entre en vigueur en 2007
Oui, l'excutif a retard la mise en uvre pendant des annes (avant-projet de loi a t prsent en 2001)
Non, pays en situation de postconflit, met en oeuvre progressivement les rformes dmocratiques
Oui, l'ISC a dvelopp la confiance des partis politiques et la culture interne d'intgrit, et a lentement augment le pouvoir de facto. Oui, l'ISC a conduit le processus
Oui, les acteurs externes, les parlementaires et les groupes de pression publics ont soutenu la rforme
Int. Nr.
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D'autres leaders ?
Le soutien des donateurs pour le renforcement des capacits des ISC a t lanc.
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Non, la porte de l'ISC a t rforme en 1999, mais n'a pas encore t correctement mis en uvre. Oui, des rformes globales de l'ISC ont t adoptes en 1992-1995. Oui, ensemble des rformes de l'ISC en 2004, nouveau systme de surveillance lanc en 2010.
Oui, rformes constitutionnelles en 1984, en 2011 licenciement du responsable de l'ISC en raison du toll public. Oui, nouvelle loi sur l'ISC adopte en 2008
Oui, l'excutif a seulement soutenu officiellement mais bloquant de facto le travail de l'ISC. Oui, la rforme fait partie du changement global du systme politique. Oui, les rformes de l'ISC faisaient partie de l'ensemble des rformes dmocratiques.
Oui, le prsident de la rpublique a ordonn un changement la tte de l'ISC. Oui, le prsident de la rpublique a soutenu la reforme Oui, la personne interroge a confirm l'hypothse lors de discussions sur d'autres pays. Oui, le prsident ne soutient pas encore la rforme de l'ISC, mais a soutenu l'adoption d'une nouvelle loi sur les marchs; proposition de la loi sur les marchs a t bloque par le Premier ministre. Oui, tous les partis ont appuy la rforme de lISC.
En partie.
Oui.
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En partie, forte croissance de l'conomie, consolidant avec succs des rformes dmocratiques
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Pas clair sur le rle de l'ISC en 1984 mais le responsable de lISC a rsist son licenciement en 2011.
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En partie, contrle consolid sur le pouvoir militaire mais faible prolifration organisationnelle, amlioration de la gouvernance. Oui, membre de l'OCDE.
Oui, soutien rgional de l'INTOSAI, soutien des donateurs, soutien du public. Oui, apport de l'INTOSAI, l'apprentissage des pairs, soutien croissant des parlementaires et du public. Oui, soutien par le groupe rgional de l'INTOSAI. L'ISC prvoit d'aborder les donateurs. Mdias souvent contre-productifs, les journalistes auraient besoin de formation. Parlement domin par le parti au pouvoir. Oui, soutien de tous les partis politiques, mais contexte politique a entrav la mise en uvre de la rforme.
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Oui, nouvelle stratgie de l'ISC lance en 2004 pour accrotre son profil public. Aucune rforme lgale ncessaire. Non, rformes lgales de l'ISC pas encore atteintes, mais des amliorations progressives comme une nouvelle loi sur les marchs approuve en 2011.
En partie, le rgime semi-autoritaire avec des niveaux de corruption levs et un faible tat de droit, mais prolifration organisationnelle.
Oui, l'ISC a conduit la rforme de l'audit de fin d'anne et soutient galement les rformes de l'administration publique. Oui, la rforme de la loi sur les marchs a t mene par l'ISC et les efforts actuels en matire de rformes lgales d'ISC sont mens par l'ISC.
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Non, les rformes constitutionnelles ont t approuves au parlement, mais nont pas pu tre adoptes en raison de la crise politique nationale.
Non, pays fragile avec de violents conflits en cours, systme semiautoritaire, faible croissance.
INSTITUTIONNALISER LA RESPONSABILIT PUBLIQUE POURQUOI L'AUDIT EXTERNE ET INDPENDANT DU SECTEUR PUBLIC RUSSIT DANS CERTAINS PAYS ET CHOUE DANS D'AUTRES
5. CONCLUSION
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RSUM : POURQUOI L'AUDIT INDPENDANT EXTERNE EXCELLE DANS CERTAINS PAYS ET CHOUE DANS D'AUTRES
Alors que les dispositions institutionnelles en matire d'audit du gouvernement, la nature de la source du revenu national, l'influence externe sur la rforme, la demande locale de responsabilit publique et les capacits techniques et organisationnelles de la question des ISC, -> l'conomie politique des relations entre lites
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PERSPECTIVE
Recherche : potentiel prometteur pour davantage de recherche
(besoin d'tudes de cas, davantage de donnes statistiques, recherche anthropologique des motivations des lites, etc.)
Pratique : Il y a une dynamique de changement -> Les ISC semblent trs motives, la rsolution de l'AGNU a galement
besoin d'une approche globale de tout le systme pour renforcer les ISC, sur la base d'une analyse profonde de la situation
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QUATRE PRINCIPALES STRATGIES POUR UNE APPROCHE GLOBALE DES RFORMES DE L'ISC
I. II. Renforcement des capacits techniques sans s'arrter l. Permettre au leadership de l'ISC de croire la russite de la
rforme, s'engager dans les processus d'apprentissage et de nouer des alliances avec des partenaires et crer une dynamique de changement.
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www.profilnet.at
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RFRENCES
Andrews, Matthew, Jesse McConnell etAlison Wescott (2010) Development as Leadership-Led Change - A Report for the Global Leadership Initiative and the World Bank Institute (WBI), Faculty Research Working Paper Series . Harvard Kennedy School, Mars 2010, RWP10-009 Bovens, Mark (2007) Public Accountability in Ferlie, E., Lynn, L.E. & Pollitt, C. (eds.). The Oxford handbook of public management. Oxford Univ. Press, Oxford. p.182-208. Bovens, Mark, Thomas Schillemans et Paul T Hart. (2008) Does public accountability work? An assessment tool in Public Administration, Vol. 86, n 1, p 225-242. Fukuyama, F. (2004) 'The Imperative of State-Building', Journal of Democracy 15(2): 17-31. Haber, Stephen (2006) Authoritarian Government in Weingast, B.R., Wittman, D.A. and Goodin, R.E. The Oxford handbook of political economy. Oxford, UK: Univ. Press. 693-707 Harrits, Gitte Sommer (2011) More Than Method?: A Discussion of Paradigm Differences Within Mixed Methods Research in Journal of Mixed Methods Research, 5(2), p.150-155 Huntington, Samuel P. (1968) Political Order in Changing Societies. New Haven: Yale University Press.; INTOSAI-Donor Cooperation (IDI) (2010) Capacity development of supreme audit institutions status, needs and good practices. INTOSAI-Donor Cooperation Stocktaking Report 2010. INTOSAI Development Initiative (IDI), Oslo, Norvge. Lipset, Seymour Martin (1959) "Some Social Requisites of Democracy: Economic Development and Political Legitimacy." The American Political Science Review 53 (1):69-- 105. Mayring, Ph. (2000). Qualitative Inhaltsanalyse. Grundlagen und Techniken (7. Auflage, erste Auflage 1983). Weinheim: Deutscher Studien Verlag
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