BTS Banque

Bonjour ! Ce slide se veut une approche ddie aux activits bancaires

Lobjet de ce document est de souligner le fait qu une banque doit tre profitable

Mais pas nimporte quel prix !

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La Banque, un monde qui bouge

aux mutations engendres par la mondialisation,

Le monde bancaire doit la fois faire face :

aux opportunits offertes par les nouvelles technologies, aux exigences de rentabilit, une concurrence acharne

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La Banque, un monde qui bouge

Le monde bancaire doit la fois faire face :

l'acclration de l'ouverture du march des nouveaux entrants, la banalisation de la distribution des produits financiers, et enfin une clientle de moins en moins fidle et toujours plus exigeante
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BTS Banque

Dmarrons donc vite cette approche de lconomie bancaire !

Au cours des dernires annes des volutions majeures ont traverses lactivit bancaire
Il est donc utile de connatre les spcificits actuelles du marketing dans le

secteur bancaire

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La banque tant un commerce, son exploitation doit tre profitable.

Pour valoriser l actionnaire / socitaire

Pour prenniser l entreprise

Et comment devient-on profitable ?

BANQUE Finalit de lexploitation

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Pour tre profitable, la banque a le choix entre trois types de revenus d exploitation.

Les commissions Les intrts

Et c est toujours positif ?
BANQUE Rsultats
Achat / vente d or

Les marges sur oprations financires

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Les revenus d exploitation sont exprims aprs dduction des charges de mme nature, leur solde constituant le PNB. Le Produit Net Bancaire doit couvrir les autres charges.
Les commissions

Les intrts
NETS
Mais que doit-on faire pour obtenir un PNB positif ?

NETTES

Les plus values

NETTES

PNB

Frais gnraux Provisions

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Impts

Capital
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Le code donne aux tablissements de crdit et aux entreprises d investissement la possibilit de dvelopper une activit spcifique, la troisime activit tant libre daccs.
1. Les oprations de banque
. Dpts . Crdits . Moyens de paiement

2. La prestation de services d investissement

. Ordres de Bourse . prise ferme et garantie dmissions . Gestion de portefeuilles Entreprise dinvestissement

3. La prestation de services connexes

. Change et or . Produits financiers / vente . Bourse-Finance / conseil . Ingnierie financire / conseil . (Conservation) . Locations

Etablissement de crdit

D accord pour le PNB profitable, mais finalement qui paie ?

Crdits
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Le PNB est constitu par les prestations factures aux tiers et par le rendement des oprations ralises pour compte propre.

Dites Est ce que les oprations de banque rapportent bien ?

OPERATIONS Avec les tiers

OPERATIONS Pour compte propre

Intrts nets

Commissions nettes

Plus values nettes

Revenus de portefeuille

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Les oprations de banque rapportent la diffrence entre les intrts pays sur les dpts et les intrts encaisss grce aux crdits...

On dit aussi Emplois bancaires

CREDITS la clientle

DEPTS de la clientle

On dit aussi Ressources bancaires

On facture beaucoup !

Intrts perus

Compris ! On paie peu...

Intrts pays

MARGE NETTE D INTERMEDIATION

Mais est-ce aussi simple ?

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La banque ne peut pas payer peu et facturer beaucoup car le niveau dintrt est fix selon un principe universel que la banque respecte pour rester dans le march : la courbe des taux (ou courbe des rendements).
Voil pour les ressources, mais comment a se passe en emplois ?

2%

3%

4%

Court terme

Moyen terme

Long terme

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Les emplois sont facturs au prix de la matire premire (les ressources) augment du cot du risque et des frais gnraux
14,70 %
0,5 %

6,40 %
0,5 %

4,80 %

Au fait, qui dcide du niveau de la courbe des taux ?

Court terme (2 %)

Moyen terme

Long terme (4 %)

(3 %)

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Plus les financements sont courts plus ils provoquent des cots collatraux. 13 Plus les financements sont courts moins ils offrent de garanties.

La rfrence de la courbe des taux est fixe en bas par le taux que paie les meilleurs emprunteurs (la BCE et le Trsor) et en haut par le march.
Prts immobiliers Taux fixe Taux effectif Moyen au 1er T. 2005 4,72 % JO du 25.03.05 .

Le march
Exemple des taux longs en avril 2005 En bas

Et quelles sont les limites rglementaires ? En haut

Court terme

Moyen terme

Long terme

Taux directeurs
BCE
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Taux des bons

Taux des obligations TEC 10 ans

3,63 %

La Tribune 07.04.05

TRESOR
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D autres limites d ordre rglementaire viennent complter la courbe des taux.

JO du 20.03.05 Usure au 1er avril

Usure

Emplois

Ressources

19,60 14,70 % 8,53 6,40 % 6,43 4,80 %

Norme Trichet Taux libre

CREDITS COURT TERME CREDITS MOYEN TERME CREDITS LONG TERME

COMPTES ORDINAIRES EPARGNE A VUE EPARGNE A TERME

Rmunr ou non
Plutt Taux rglement Plutt Taux libre

Vu pour la marge mais faut-il toujours collecter un dpt avant de faire le crdit ?
LOI
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Les banques utilisent la trsorerie des dpts pour honorer les crdits qui se terminent par un retrait. Mais le dpt ne prcde pas forcment le crdit.
Cool ! Les banques crent les dpts !
Banque A

Crdit Paul

Dpt de Paul

Octroi d un crdit de 100 Monsieur Paul

En cas de fuite de dpt, il faut tre capable de virer l quivalent en trsorerie

A la BDF

Dpt J

100 en espces reues de Madame Jeanne

A la BDF

Dpt P

Virement 100 d ordre Monsieur Paul vers Banque B

6893072 0192877 8989371 1001

0487896 0498126 4499090 550572

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Lorsqu une fuite intervient en absence de trsorerie, la banque peut emprunter une autre, ds lors que l autre a confiance.

Banque A
4 Crdit Paul

Banque D Dpt de Paul

FUITE ! Dpt de Paul

4bis

la BDF A la BDF

Si l on manque de trsorerie n y a-t-il que les confrres pour dpanner ?

Dpt X
6893072 0192877 8989371 1001 0487896 0498126 4499090 550572

D la BDF

A la BDF

Dpt de Paul

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La BCE via la Banque de France se porte aussi contrepartie des autres banques , mais ses conditions : aux taux directeurs et pour trs peu de jours.
Taux directeurs
STOP

3% 2% 1%

Taux Plafond (Prts 24 h par la BCE )

Taux de Refinancement
(Prts une semaine par la BCE )

Voil pour la marge d intermdiation ! Et qu en est-il pour les commissions ?

Taux Plancher (Emprunts 24 h de la BCE)

BTS Banque

689307 201928 778989 371100 1

048789 604981 264499 090550 572

Fermeture du march interbancaire

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Les oprations de banque rapportent aussi les commissions nettes sur les moyens de paiement mis disposition des clients et grs pour eux.
Systmes De rglement

Commissions

L intermdiation bancaire gnre donc des commissions...

Chques Espces Virements Cartes

Mais quelles sont les autres oprations facturables ?

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Commissions perues Commissions payes

COMMISSIONS NETTES
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Les fichiers clientle emplois et ressources sont mis profit pour quiper le compte ordinaire de prestations facturables.
L, ce sont toujours des oprations de banque , mais les deux autres activits abritent-elles aussi des oprations commissionnes ?

Commissions

Fichier Fichier emprunteurs Dposants

Fichier Epargnants

Offre package Montique et tlmatique Banque en ligne

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D autres commissions sont factures sur la prestation de services connexes et les banques sont alors en concurrence avec des non bancaires.

Commissions

VENTE Change Or

CONSEIL En patrimoine En ingnierie financire

Bon ! Et les services d investissement dans tout cela ?

Assurances
OPCVM Locations Conservation

Achat / vente d or

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Les services d investissement ont deux destinataires ; soit la clientle et ils sont commissionns, soit la banque elle-mme et ils lui apportent du rendement.
Plus values nettes et revenus

Commissions ( Pour mmoire ) Services aux EMETTEURS Services aux INVESTISSEURS

Services ELLE-MEME

Il reste voir comment se passent les oprations pour compte propre

Oprations sur les ordres de Bourses

Gestion de portefeuille pour compte de tiers

Oprations sur marchs

Gestion de portefeuilles pour compte propre

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La banque effectue trois sortes d oprations pour compte propre : la gestion de ses propres portefeuilles, l mission de ses propres titres, la couvertures de ses propres risques de march.

OPERATIONS pour compte propre

Couverture de risques ? ! Mais quels risques au fait ??

Couverture

Portefeuilles propres

Titres mis

Transaction

Placement

Participation

Actions Obligations Certificats TCN

Oprations terme

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La banque est expose deux familles de risques, sachant dans les deux cas que son devoir est d anticiper, de limiter et de couvrir par ses profits voire ses fonds propres, le risque rsiduel.

Au niveau de lindividu Risques oprationnels

Au niveau institutionnel

Risques
Risques bancaires Risques Effet ciseau Coefficient dexploitation politiques Couverture

Risques Risques oprationnels juridiques Couverture Matriels Dlictuels Contractuels Criminels

liquidit

Cela fait qu une banque est sous surveillance De quelles faons ?

Crdit March Couverture

Systmique

BTS Banque

6893072 0192877 8989371 1001

0487896 0498126 4499090 550572

Oprations terme
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La banque est surveille en permanence. La tenue et la publication des documents comptables fidles l activit coule et cohrents dans leurs prvisions y participent.

CREATION

Dirigeants Programme Moyens Reporting CB Ratios Sanctions Publication CONTRLE INTERNE

Agrment

GESTION

Procdures Comptabilit Mesures risques Matrise risques Documentation

Au sujet des ratios, quels sont ceux qui ncessitent des fonds propres ?

Autorits
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Les ratios prudentiels sont un lment essentiel du dispositif de scurisation de chaque tablissement, donc du systme tout entier.
Coefficient de fonds propres Coefficient de liquidit et de ressources longues

< 1 mois

< 1 mois

Ratios

> 5 ans Hors bilan

> 5 ans

Hors bilan Solvabilit (Ratio Cooke puis Mac Donough)

Division des grands risques

Prises de participation

Au sujet de la publication, quelles sont les grandes masses du bilan ?

Emplois par client

FP
Hors bilan

FP
Hors bilan

Actions

FP

Hors bilan

Autorits
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Le bilan reprend toutes les oprations ayant cr un flux, et le hors bilan les oprations terme ; elles ne donnent lieu aucun flux avant leur chance ; elles seront mme annules en cas doption.
EMPLOIS RESSOURCES

Et pour finir quelles sont les grandes masses du compte de rsultat ?

Oprations Interbancaires

Oprations Interbancaires

Oprations clientle

Oprations clientle

Oprations Financires

Oprations Financires

Immobilisations

Fonds propres

Autorits

- Rsultat net
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HORS BILAN
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Le compte de rsultat illustre successivement la capacit de la banque rendre profitable ses mtiers, matriser ses cots de fonctionnement matriser ses risques, rmunrer ou renforcer le capital.
CHARGES PRODUITS

Intrts marge sur oprations financires commissions Produit Net Bancaire

Frais gnraux Dot. Amortissements

Rsultat Brut d Exploitation Dot. Provisions Crances irrcuprables Rsultat d Exploitation Exceptionnel IS Rsultat net
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C est fini l ...

Autorits
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LE PNB : Facturation : Oprations de banque : Marge d intermdiation nette Commissions nettes Prestation de services connexes : Commissions nettes Prestation de services d investissement : Commissions nettes Rendement des oprations pour compte propre : Plus values nettes Revenus de portefeuille (Emission de titres) LES RISQUES : Au niveau de l individu : Risques oprationnels Risques juridiques Au niveau institutionnel : Risques bancaires Risques politiques Risque systmique Coefficient dexploitation

LES RESULTATS LES ACTIONNAIRES / SOCIETAIRES ET LES TIERS : Agrment et rgles Tableaux comptables : Bilan bancaire Compte de rsultat bancaire

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