PRODUSE I SERVICII BANCARE

MIHAI NEDELESCU CRISTINA STNESCU

PRODUSE I SERVICII BANCARE

EDITURA UNIVERSITAR Bucureti, 2012

Referent tiinific: Tehnoredactare computerizat: Amelua Vian Coperta: Angelica Mlescu Ilustraia copertei: COPERTA 1 COPERTA 4 Copyright 2012 Editura Universitar Director: Drd. Vasile Muscalu B-dul. N. Blcescu nr. 27-33, Sector 1, Bucureti Tel.: 021 315.32.47 / 319.67.27 www.editurauniversitara.ro e-mail: redactia@editurauniversitara.ro

EDITUR RECUNOSCUT DE CONSILIUL NAIONAL AL CERCETRII TIINIFICE (C.N.C.S.)

Descrierea CIP a Bibliotecii Naionale a Romniei NEDELESCU, MIHAI Produse i servicii bancare / Nedelescu Mihai, Stnescu Cristina. - Bucureti : Editura Universitar, 2011 Bibliogr. ISBN 978-606-591-329-5 I. Stnescu, Cristina 336.71

Toate drepturile asupra acestei lucrri sunt rezervate autorului.

Distribuie: tel.: 021-315.32.47 /319.67.27, comenzi@editurauniversitara.ro ISBN 978-606-591-329-5 DOI: 10.5682/9786065913295

PRODUSE I SERVICII BANCARE

CUVNT-NAINTE
Lumea afacerilor devine din ce n ce mai competitiv, iar profitabilitatea celor implicai n viaa economica depinde din ce n ce mai mult de eficiena operaional a activitilor specifice desfurate. Pentru a-i asigura funcionarea n condiii optime, acetia sunt nevoii s cunoasc, s aplice i s respecte condiiile i cerinele economiei de pia utiliznd ct mai eficient produsele i serviciile oferite de ctre instituiile bancare. Aceast lucrare a fost elaborat pentru a pune n eviden, produsele i serviciile prin intermediul crora este posibil integrarea eficient i operativ a activitilor financiar-bancare n cadrul economiei. n ultimii ani asistm la o adevrat revoluie n domeniul financiarbancar, datorit dezvoltrii rapide a informaticii i telecomunicaiilor, n ceea ce privete sistemul de transfer al valorii de la cei ce dein fonduri ctre cei ce au nevoie de fonduri prin trecerea de la instrumentele de plat pe suport hrtie la instrumentele pe suport electronic i de la operaiunile la ghieu la transferul electronic de fonduri la distan. Toate aceste transformri conduc la realizarea dezideratului mediului de afaceri ca tranzaciile financiar-bancare s se realizeze simultan cu cele economice iar transferurile de fonduri s se fac n timp real adic odat cu primirea instruciunilor necesare de ctre banc. In lucrarea de fa sa dorit s se pun accentul mai mult pe latura pragmatic a sistemului financiar-bancar, oferind date cu privire la modul de funcionare i de utilizare al produselor i serviciilor bancare care fac mai facil nelegerea mecanismului financiar, subliniind atribuiile i responsabilitile sistemului bancar ca intermediar principal n transferurile de fonduri i n finalizarea plilor. Pentru documentarea necesar realizrii acestei ediii autorii au consultat lucrri de specialitate ale unor autori de prestigiu din domeniul financiar-bancar precum i documentaia pus la dispoziia noastr de ctre Banca Naional a Romniei i principalele bnci comerciale din sistemul bancar romnesc.

PRODUSE I SERVICII BANCARE

De asemenea am efectuat o cercetare amnunit n ceea ce privete legislaia n vigoare cu privire la reglementarea i utilizarea produselor i serviciilor bancare. Lucrarea, n complexitatea sa, se adreseaz att studenilor din facultile economice, ct i specialitilor din domeniile ce desfoar activiti economico-financiare, crora le-am fi recunosctori dac, asupra coninutului, vor veni cu unele sugestii i propuneri pe care le vom avea n vedere la o viitoare ediie. Autorii

PRODUSE I SERVICII BANCARE

CUPRINS

Cuvnt nainte .................................................................................................. 1. Noiuni generale privind produsele i serviciile bancare ...................... 2. Operaiunile bncilor comerciale ............................................................ 3. Creditul produs bancar principal oferit de bncile comerciale ......... 3.1. Creditul bancar pe termen scurt ......................................................... 3.2. Creditul bancar pe termen mediu i lung ........................................... 4. Credite bancare corporate ....................................................................... 4.1. Noiuni generale privind creditele bancare corporate ....................... 4.2. Tipuri de credite bancare corporate ................................................... 5. Credite bancare retail ............................................................................... 5.1. Noiuni generale privind creditele bancare corporate ....................... 5.2. Tipuri de credite bancare corporate ................................................... 6. Scrisori de garanie ................................................................................... 6.1. Noiuni generale privind scrisorile de garanie .................................. 6.2. Tipuri de scrisori de garanie ............................................................. 7. Instrumente de economisire ..................................................................... 7.1. Noiuni generale privind instrumentele de economisire .................... 7.2. Tipuri de instrumente de economisire ...............................................

5 9 15 22 32 33 35 35 39 54 54 59 73 73 75 79 79 80

8. Instrumente de plat ................................................................................. 86 8.1. Instrumente de plat pe suport de hrtie ............................................ 88 8.1.1. Cecul ....................................................................................... 88 8.1.2. Ordinul de plat ...................................................................... 92 8.1.3. Cambia .................................................................................... 95 8.1.4. Biletul la ordin ........................................................................ 96 8.2. Sisteme i instrumente de plat electronice ....................................... 97 8.2.1. Instrumente de plat electronice ............................................. 98 8.2.2. Sisteme de plat electronice ................................................... 100

PRODUSE I SERVICII BANCARE

9. Cardul instrument de plat ...................................................................... 105 9.1. Noiuni generale privind cardul bancar................................................ 105 9.2. Tipuri de carduri oferite de bncile comerciale ................................... 109 10. Transferul electronic de fonduri .............................................................. 10.1. Sistemul de transfer SWIFT ............................................................... 10.2. Sistemul de transfer TARGET ........................................................... 10.3. Sistemul electronic de pli interbancare din Romnia ..................... 10.3.1. Sistemul de transfer SENT .................................................... 10.3.2. Sistemul de transfer REGIS .................................................. 10.3.3. Sistemul de depozitare i decontare SAFIR .......................... 10.4. Alte sisteme de transfer ...................................................................... 11. Leasing-ul ................................................................................................ 11.1. Clasificarea operaiunilor de leasing ................................................. 11.2. Mecanismul de derulare al operaiunii de leasing ............................. 11.3. Elementele contractului de leasing .................................................... 11.4. Avantajele leasing-ului ca surs alternativ de finanare .................. 12. Instrumente i tehnici financiare pentru finanarea activitii de importexport ......................................................................................... 12.1. Tehnici de finanare pe termen scurt ................................................. 12.2. Tehnici de finanare pe termen mediu i lung ................................... 12.3. Tehnici speciale de plat i finanare ................................................. 116 116 117 119 120 123 127 128 130 131 136 137 141 145 145 148 150

13. Asigurarea general i de via a clienilor instituiilor bancare ......... 165 13.1. Noiuni generale privind asigurrile .................................................. 165 13.2. Tipuri de asigurri oferite persoanelor fizice i juridice ................... 169 14. Alte produse i servicii bancare ............................................................... 185 15. Grile de verificare ..................................................................................... 190 Bibliografie ....................................................................................................... 219

PRODUSE I SERVICII BANCARE

CAPITOLUL I NOIUNI GENERALE PRIVIND PRODUSELE I SERVICIILE BANCARE

Banca reprezint una din componentele principale ale sistemului financiar. Ea este constituit ca i o societate cu caracter universal, ce poate realiza i oferi totalitatea produselor i serviciilor bancare necesare pentru o bun desfurare a activitii n toate sectoarele economiei. Cu toate c activitatea bncilor a devenit foarte complex, totui esena acesteia este mijlocirea creditului i efectuarea plilor ntre agenii economici sau/i persoane fizice. Legea bancar a Romniei din 1934 definete foarte bine conceptul de banc, concept care a rmas valabil i de mare actualitate. Prin Legea bancar din 1934 se arat c Prin ntreprinderea de banc se nelege orice ntreprindere comercial, al crei obiect principal este acela de a svri orice fel de operaiuni asupra sumelor de bani, asupra creditelor, asupra efectelor de comer, asupra diferitelor valori negociabile, precum i alte operaiuni n legtur cu acestea.1 Bncile deruleaz operaiuni bancare n numele clienilor i n nume propriu. Aceast separare reflect faptul c operaiunile sunt reglementate i nregistrate diferit. Clientela bancar este structurat n trei categorii: - Clieni "bnci i instituii financiare"; - Clieni "persoane juridice nebancare"; - Clieni "persoane fizice". Aceast separare este justificat de faptul c produsele/serviciile bancare au caracteristici diferite n funcie de tipul de client, deoarece nivelul riscurilor i anvergura operaiunilor bancare sunt diferite. Ca urmare reglementrile referitoare la persoanele juridice sunt mai stricte, acestea trebuind s dovedeasc prin documente faptul c sunt entiti legal constituite.
1

Tudorache D, Neoiu L, Beznil S, Nedelescu M, Radu L, Mihai C, Moned, bnci, credit, Editura Universitar, Bucureti, 2006, pag 119 .

10

PRODUSE I SERVICII BANCARE

Relaia dintre banc i client poate fi coordonat prin: - legi specifice (legea bancar, reglementri privind protecia consumatorului i similare); - conduita bancar, parte a eticii bancare. Banca n calitatea sa de intermediar dintre cei care dau cu mpru mut i cei care folosesc capitalul acestora, realizeaz urmtoarele activiti de baz2: - colecteaz fonduri sau resurse; - acord mprumuturi; - i asum n final riscul celor ce au cerut un mprumut; - armonizeaz cererile de credite i preiau riscurile; - i asum riscurile ratei dobnzii. Structura sistemului bancar romnesc n perioada 2004 - 2010
2004 2005 2006 Numr instituii de 40 40 39 credit Bnci cu capital 38 38 37 majoritar privat Bnci cu capital 30 30 33 majoritar strin Sucursale ale 7 6 7 bncilor strine Bnci cu capital 93,1% 94% 94,5% privat / total active Bnci cu capital 62,1% 62,2% 88,6% strin / total active Sursa: BNR Raportul anual al BNR 2004-2010 2007 42 40 36 10 94,7% 88% 2008 43 41 37 10 94,6% 88,2% 2009 42 40 35 10 92,5% 85,3% 2010 42 40 35 9 93,2% 86,1%

Clienii persoane juridice (nebancare) trebuie s fie constituite conform legilor n vigoare i s prezinte bncii setul de documente necesar nainte ca s se stabileasc o relaie de afaceri ntre cele dou pri. Aceast relaie se materializeaz iniial prin deschiderea unui cont curent. Prin intermediul acestuia se realizeaz operaiunile de pli i ncasri i toat gama de operaiuni de creditare. Comercianii persoane fizice (asociaiile familiale, liber profesionitii) reprezint o subcategorie de clieni ai bncilor i din punctul de vedere al caracteristicilor operaiunilor bancare se aseamn n unele privine cu persoanele fizice n alte privine cu persoanele juridice.

Tudorache D, Ivan M, Rusu L, rdea P, Mihai C, Management financiar bancar, Editura Cartea Universitar, Bucureti, 2004.

PRODUSE I SERVICII BANCARE

11

Operaiunile specifice clienilor persoane fizice intr n categoria de retail bancar iar informaiile necesare solicitate de banc sunt datele din actul de identitate (nume, adres i codul numeric personal). Titularul de cont poate desemna o alt persoan care s fie mputernicit s deruleze operaiuni cu banca. Operaiunile cu clienii bancari au caracteristici aparte, chiar dac relaiile de baz sunt de plasare i respectiv atragere de depozite. Tot aici intr i operaiunile derulate ntre banca comercial i banca central. Produsele i serviciile oferite de bnci att la nivel mondial ct i naional se afl ntr-o continu diversificare. Diversificarea acestor produse i servicii a impus o restructurare profund a bncilor, acestea devenind mai eficiente i punnd ntr-o msur din ce n ce mai mare accentul pe relaia cu clienii urmrind satisfacerea nevoilor acestora. Legea bancar enumer printre activitile care pot fi desfurate de bnci, contractarea de credite, operaiunile de factoring i scontarea efectelor de comer, inclusiv forfetare, leasingul financiar, emiterea de garanii i asumarea de angajamente. Caracteristicile principale ale produselor bancare sunt3: - sunt imateriale; - sunt condiionate de reglementri bancare i fiscale; - sunt propuse direct clienilor ; - implic angajarea clientului n mod direct. n ceea ce privete piaa produselor i serviciilor bancare BNR s-a preocupat constant urmrind realizarea unui sistem bancar sigur, modern i competitiv, care s asigure o bun intermediere i s genereze ncredere publicului. Principalul obiectiv al BNR n acest domeniu l constituie impulsionarea dezvoltrii produselor i serviciilor bancare pentru care nivelurile nregistrate pe pia sunt inferioare n raport cu cele ale pieei poteniale. Pentru a atinge acest obiectiv BNR a efectuat n ultimii ani o seri de studii care au urmrit identificarea cauzelor care determin ponderea relativ redus a anumitor produse/servicii n oferta bncilor, precum i a factorilor care frneaz dezvoltarea lor. Conform acestor studii BNR ar trebui s treac la o reglementare i supraveghere bancar proactiv, n care s nu se limiteze la a reaciona la evoluiile pieei, ci s ncerce s le anticipeze i s sensibilizeze factorii decizionali n vederea adoptrii acelor msuri care s conduc la dezvoltarea sustenabil a activitii bancare din Romnia.

Tudorache D, Ivan M, Rusu L, rdea P, Mihai C, Management financiar bancar, Editura Cartea Universitar, Bucureti, 2004.

12

PRODUSE I SERVICII BANCARE

Multe din produsele i serviciile bancare oferite pe pia se afl ntrun stadiu incipient de dezvoltare, factorii care frneaz dezvoltarea acestora fiind, n principal, legai de: Condiiile macroeconomice. Instabilitatea mediului macroeconomic constituie un impediment pentru buna desfurare a activitii companiilor, dar i a bncilor, prin faptul c n condiii mult prea puin predictibile, planurile de afaceri ce stau la baza creditrii au un grad sczut de credibilitate din punctul de vedere al finanatorului. De asemenea, ponderea semnificativ a ntreprinderilor ineficiente diminueaz gradul de siguran a activitii de creditare. Cadrul legal insuficient dezvoltat. Existena unui cadru legal inconsecvent i incomplet, precum i a unor proceduri judiciare i extrajudiciare pentru recuperarea creanelor pe calea executrii silite, costisitoare i de lung durat, are un impact negativ asupra activitii de finanare. Comportamentul participanilor pe pia. Parteneriatul banc-client are de suferit, din cauza: lipsei de transparen a situaiei reale a patrimoniului agenilor economici, ceea ce permite corectarea" indicatorilor de performan afereni activitii acestora n cadrul analizelor de bonitate pentru acordarea finanrilor solicitate. Nu n ultimul rnd, nivelul redus de instruire economic i, n special bancar, al consumatorilor efectivi i poteniali de produse/servicii bancare mpiedic realizarea unei comunicri eficiente ntre cele dou pri. Astfel, pe de o parte, muli ageni economici cu necesiti de finanare nu apeleaz la bnci dect n ultim instan iar, pe de alt parte, exist nc bnci care nu acord suficient importan aspectelor referitoare la includerea n oferta lor a serviciilor de consultan destinate clientelei. Pe ansamblul sistemului bancar, n ceea ce privete eficiena activitii, sunt necesare eforturi suplimentare din partea instituiilor de credit pentru a fi n msur s fac fa nivelului de competitivitate extern. Pornind de la cauzele care frneaz dezvoltarea produselor/serviciilor bancare i innd cont de trendurile nregistrate pe piaa financiar internaional, au fost identificate posibile msuri pentru stimularea activitii bancare. Este important de precizat faptul c, n condiiile eforturilor tuturor factorilor de decizie pentru crearea unei economii de pia funcionale, evoluia produselor analizate va depinde exclusiv de dorina operatorilor de a dezvolta aceste piee. Msuri poteniale pentru impulsionarea activitii bancare - Accelerarea restructurrii sectorului real al economiei astfel nct s creasc ponderea prii sntoase a economiei, singura pe care bncile o pot credita n condiii de siguran. - Modificarea cadrului legislativ n vederea protejrii ntr-o mai

PRODUSE I SERVICII BANCARE

13

mare msur a drepturilor creditorilor. - Instituirea unor msuri mai aspre de sancionare a fraudelor bancare, avnd n vedere puternicul impact negativ pe care acestea l au asupra gradului de ncredere n sistemul bancar. - Consolidarea pieelor financiare prin asigurarea accesului direct al bncilor pe piaa de capital. - Creterea gradului de pregtire economic a solicitantului de credite, prin dezvoltarea centrelor de pregtire pentru ntreprinztori sau derularea de programe prin care se ofer consultan acestora la ntocmirea planurilor de afaceri n vederea contractrii de credite. - Standardizarea metodelor de analiz i a coninutului contractelor de credit la nivelul sistemului bancar, astfel nct contractele s poat fi cesionate cu uurin altor bnci. - Continuarea mbuntirii cadrului macroeconomic astfel nct gradul de credibilitate a planurilor de afaceri s creasc att din punctul de vedere al finanatorului, ct i al beneficiarului, iar finanarea s se deruleze n condiii de siguran. - Creterea rolului Centralei Riscurilor Bancare i al Centralei Incidentelor de Pli n procesul analizei documentaiei de credit, prin mbuntirea informaiilor furnizate i creterea gradului de utilizare a acestora. Considerentele privind necesitatea bncilor ntr-o economie de pia sunt urmtoarele4: - Toate firmele au nevoie de faciliti bancare pentru activitile comerciale, pentru plata furnizorilor, garaniilor oferite partenerilor; - Firmele vor ca excesul de numerar s fie n siguran; - Firmele contacteaz bncile pentru creterea fondurilor necesare activitii lor (credite negarantate, nevoi de trezorerie); - Persoanele fizice vor s pstreze economiile n siguran i s realizeze profit din dobnd; - Persoanele fizice au nevoie s mprumute de la bnci; - Persoanele fizice i/sau juridice efectueaz plai prin intermediul bncilor.

Tudorache D, Ivan M, Rusu L, rdea P, Mihai C, Management financiar bancar, Editura Cartea Universitar, Bucureti, 2004.

14

PRODUSE I SERVICII BANCARE

Evoluia indicatorilor de performan bancar la nivelul sistemului bancar romnesc n perioada 2007-2010
INDICATORI Instituii de credit Sucursale ale bncilor strine Total active Activele bilaniere ale bncilor cu capital privat / Total active Activele bilaniere ale bncilor cu capital strin / Total active Solvabilitate (> 8%) Efectul de prghie Credite restante i ndoielnice / Total Creane restante i ndoielnice / Total ROA (Profit net / Total active) ROE (Profit net / Capitaluri proprii) Rata rentabilitii activitii de baz Credite acordate / Depozite atrase Rata riscului de credit5 Rata creditelor neperformante6 2007 42 10 251.426 94,6% 87,7% 13,78% 7,32% 0,22% 0,17% 108,72% 4% 2008 43 10 314.442 94,8% 88,2% 13,76% 8,13% 0,32% 0,29% 1,56% 17,04% 179,56% 122,03% 6,52% 2009 42 10 330.184 92,7% 85,3% 14,67% 7,55% 1,45% 1,01% 0,25% 2,89% 156,53% 112,80% 15,29% 7,89% 2010 42 9 341.846 92,6% 85,1% 14,66% 7,87% 2,22% 1,49% -0,09% -1,02% 155,92% 113,46% 20,81% 11,85%

25,00% 20,00% 15,00% 10,00%

Evolutia principalilor indicatori de performanta din sectorul bancar romanesc

4401

5000 4000

1785

2060

2206

2533

3000 2000 772 440

5,00%
,00% 2004 Profit net 2005 2006 2007 ROE ROA

1000
0

2008 2009 2010 Solvabilitate Efect de parghie

Sursa: Date prelucrate din Rapoartele lunare ale BNR, 2010.

Expunere brut aferent creditelor nebancare i dobnzilor, clasificate n ndoielnic i pierdere / Total credite i dobnzi clasificate, aferente creditelor nebancare, exclusiv elementele n afara bilanului. 6 Expunere brut aferent creditelor nebancare i dobnzilor, clasificate n pierdere categoria a 2-a, n cazul crora serviciul datoriei > 90 zile i/sau n cazul crora au fost iniiate proceduri judiciare fa de operaiune sau fa de debitor / Total credite i dobnzi clasificate, aferente creditelor nebancare, exclusiv elementele n afara bilanului.

PRODUSE I SERVICII BANCARE

15

CAPITOLUL II OPERAIUNILE BNCILOR COMERCIALE

Activitatea bncilor este constituit dintr-o multitudine de operaiuni bancare, care conduc la conceperea, realizarea i nregistrarea produselor i serviciilor bancare. n funcie de elementele din bilan, pot fi identificate urmtoarele operaiuni efectuate de ctre bncile comerciale:

PRINCIPALELE OPERAIUNI BANCARE

Operaiuni active Operaiuni pasive Operaiuni de comision

Operaiuni active, operaiuni de creditare i de plasament care se deruleaz pe baza depozitelor bancare constituite; Operaiuni pasive, care constau n formarea capitalului propriu, atragerea depunerilor i rescontul; Operaiuni comerciale i de comision constituie un grup special de operaii ale bncilor comerciale care privesc tranzaciile de vnzarecumprare de devize efectuate cu prilejul mijlocirii de pli internaionale. Pentru a analiza operaiunile pasive i active ale bncilor comerciale este necesar cunoaterea structurii bilanului bancar, care reflect, n pasiv, constituirea resurselor, respectiv datoriile bncii fa de exterior, iar n activ utilizrile resurselor. Structurarea elementelor n activ i pasiv se realizeaz n funcie de destinaie i grad de exigibilitate. La modul general, n structura bilanului unei bnci comerciale se regsesc urmtoarele elemente:

16

PRODUSE I SERVICII BANCARE

BILAN BANC COMERCIAL ACTIV (UTILIZRI) SUME PASIV (RESURSE) 1. Mijloace fixe 1. Total fonduri proprii 2. Numerar - capital social 3. Plasamente - rezerve - sume de primit de la banca - fond de dezvoltare central (BNR) - certificate de trezorerie - profit nedistribuit - depozite constituite la bnci 2. Depozite ale clienilor corespondente - sume de primit de la guvern 3. Depozite de la alte bnci - credite acordate clienilor 4. mprumuturi de la banca central - participaii la alte societi 5. mprumuturi de la alte bnci 4. Alte active 6. mprumuturi externe

SUME

Analiza structurii bilanului evideniaz c ponderea predominant, o dein n totalul pasivelor, depozitele clienilor care la rndul lor pot fi constituite la termen i la vedere. Referitor la structura clienilor, se constat c cea mai mare pondere o au persoanele fizice. Depozitele de la alte bnci sunt, n general, depozite la termen, n structura acestora fiind incluse i sumele datorate bncilor i instituiilor financiare din strintate (n unele cazuri aceast poziie figureaz distinct n structura pasivelor bancare). Fondurile proprii constituie baza financiar n funcie de care bncile i stabilesc obiectivele activitii, nivelul performanei i modalitile de realizare a acestora. Pentru cazul bncilor romneti, o component important a capitalurilor proprii i a resurselor bancare o reprezint profitul nedistribuit. Dintre principalele componente ale activului bilanier, se remarc plasamentele, care au o pondere sporit n totalul activelor. n structura plasamentelor, pe primul loc se situeaz creditele i avansurile acordate clienilor, care din punct de vedere al scadenei, pot fi pe termen scurt sau pe termen mediu i lung. Numerarul ca post bilanier cuprinde soldurile care au scaden sub 90 zile, respectiv numerarul i soldurile cu banca central. Bncile comerciale desfoar i activiti internaionale concretizate n relaiile cu bnci corespondente, cu organisme financiare internaionale, cu agenii de rating i cu agenii de garantare a creditelor de export. n cadrul acestor operaiuni se remarc serviciile de decontare pentru agenii economici care desfoar activiti de comer exterior.

PRODUSE I SERVICII BANCARE

17

De asemenea, bncile comerciale efectueaz operaiuni de decontri externe n relaiile cu persoanele fizice, cu cele bugetare sau cu organizaiile nonprofit. n plus, fa de activele i pasivele enumerate, bncile comerciale ofer scrisori de garanie i acreditive clienilor si, respectiv efectueaz operaiuni extrabilaniere. A. OPERAIUNI ACTIVE: operaiuni de creditare - creditarea agenilor economici; - creditarea persoanelor fizice. operaiuni de plasament pe baza depozitelor bancare. Creditele acordate agenilor economici pot fi analizate n funcie de destinaie, respectiv credite pentru constituirea unor active fixe i credite pentru activitatea de exploatare. Creditele pentru procurarea de active fixe au o pondere redus i sunt acordate, n general, pe termen scurt. Creditarea activitilor de exploatare se realizeaz, sub forma creditrii creanelor i a creditelor de trezorerie. Din punct de vedere al creditrii creanelor, operaiune prin care bncile preiau n schimbul monedei creanele pe care ntreprinderile le au asupra clienilor lor, putem distinge: - scontarea; - pensiunea; - mprumuturi pe gaj de efecte comerciale; - mprumuturi pe gaj de efecte publice. Tehnica scontrii const n cesiunea cambiei ctre un alt beneficiar, n schimbul valorii actuale a acesteia. Prin aceast operaiune, banca este angajat n raporturi cambiale specifice, respectiv banca i asum obligaia de a plti valoarea cambiei, dac debitorul nu pltete aceast sum. Datorit riscului ca banca s devin participant la procesul cambial, se efectueaz i alte operaiuni cambiale. Pensiunea reprezint, de asemenea, o operaiune cambial, prin care banca preia cambiile pe care le vinde beneficiarului, cu condiia rscumprrii la termenul stabilit. mprumutul pe gaj de efecte comerciale, reprezint credite acordate de bnci i garantate cu efecte comerciale. Valoarea mprumutului reprezint numai o parte din valoarea nominal a cambiilor depuse n gaj. mprumuturile pe gaj de efecte publice constau n credite acordate de bnci i garantate cu titluri de natura obligaiunilor i bonurilor de tezaur, certificatelor de trezorerie care sunt deinute de persoane fizice i juridice.

18

PRODUSE I SERVICII BANCARE

Acestea sunt denumite operaiuni de lombard i au o pondere sporit n USA, Anglia, Germania, unde emisiunile de titluri publice sunt mult mai frecvente. Datorit riscului de variaie a valorii de pia a titlurilor ce fac obiectul garaniei, valoarea mprumutului nu acoper dect o parte din valoarea titlurilor. Creditele de trezorerie sunt acordate cu scopul satisfacerii nevoilor de finanare ale firmelor, generate de activitatea de producie i de comercializare. Formele pe care le mbrac aceste credite sunt: - avansul n cont curent; - creditele specializate. Prin avansurile n cont curent este creditat activitatea curent a agenilor economici, mecanismul constnd n efectuarea de pli n numele titularului de cont chiar i atunci cnd acesta i-a epuizat disponibilitile. Nivelul maxim al sumei care poate fi acordat de banc clientului constituie linia de credit sau plafonul de creditare. Creditele specializate7 cunoscute i sub denumirea de credite mobilizabile, dei se acord pe termen scurt, acoper necesitile de finanare pe o durat mai mare de timp, fiind incluse creditele pentru constituirea de stocuri sezoniere sau pentru finanarea produciei destinate exportului. Operaiunile de plasament constau n achiziia de titluri de stat i aciuni, reprezentnd o modalitate de valorificare a resurselor bncilor n vederea obinerii de profit din activitatea bancar. Legislaia bancar din diferite ri limiteaz participarea bncilor la capitalul altor societi, pe de o parte, iar pe de alt parte, le oblig la deinerea unor titluri cu grad sporit de lichiditate (titlurile de stat). Legislaia bancar, stabilete pentru bncile comerciale din Romnia, ca valoarea total a investiiilor pe termen lung, n valori mobiliare emise de o societate comercial, s nu depeasc: - 20% din capitalul social al societii respective; - 10% din fondurile proprii ale bncii. Se prevede totodat, ca valoarea total a investiiilor pe termen lung ale bncii, s nu depeasc 50% din fondurile proprii ale bncii, iar pe total volum al investiiilor efectuate n nume i pe cont propriu, este impus nivelul de maxim 100% din fondurile proprii. Aceast limitare nu se aplic pentru titlurile de stat.

Dardac N., Vcu T., Moned Credit, Editura ASE, Bucureti, 2002.

PRODUSE I SERVICII BANCARE

19

B. OPERAIUNI PASIVE: - formarea fondurilor proprii; - constituirea depozitelor; - operaiuni de refinanare. Principala caracteristic a bncilor este c n cadrul resurselor proprii, capitalul propriu deine cea mai mare pondere. Este mai puin semnificativ capitalizarea profitului bancar, ca modalitate de reciclare i valorificare a capitalurilor bneti depuse. Banca i constituie fond de rezerv pentru acoperirea unor pierderi, generate n principal de insolvabilitatea unor debitori. Resursele proprii, constituite sub forma fondului de rezerv, ating o mrime egal cu capitalul social. Aceast dimensiune a fondului de rezerv se justific prin varietatea riscurilor bancare. Pentru meninerea unui anumit plafon de lichiditi corelat cu o stare prudenial, bncile recurg la constituirea de provizioane sau pot fi provizioane de risc pe baza lor putnd fi acoperite pierderi bancare care pot fi anticipate nerecunoscndu-se mrimea i momentul producerii acestor pierderi. Formarea fondurilor proprii prezint importan prin modul de constituire a capitalului social, prin emisiunea de aciuni. Potrivit reglementrilor bancare, capitalul social al unei bnci trebuie vrsat integral i n form bneasc, la momentul subscrierii, fiind obligatorie meninerea unui nivel minim al capitalului social. Pentru majorarea capitalului social, bncilor le este permis, pe lng subscrierea de noi aporturi n form bneasc i utilizarea altor surse precum: - primele de emisiune sau de aport; - dividendele din profitul net cuvenit acionarilor, dup plata impozitului pe dividende; - rezervele constituite din profitul net i diferenele favorabile din reevaluarea patrimoniului. Fondul de rezerv, ca element al fondurilor proprii se constituie prin repartizarea de ctre bnci a 20% din profitul brut, pn cnd fondul egaleaz capitalul social. Procentul de repartizare este de 10% pn cnd fondul a ajuns de dou ori mai mare dect capitalul social, pentru ca dup atingerea acestui nivel alocarea unei sume pentru fondul de rezerv s se realizeze din profitul net. Impunerea acestor proporii constituie o modalitate de prevenire a riscurilor antrenate de activitatea de creditare. Ponderea pe care o dein fondurile proprii n totalul resurselor este relativ limitat fiind de aproximativ 10% indiferent de tendinele care s -au manifestat de-a lungul timpului n managementul bancar. Constituirea depozitelor reprezint cea mai important operaiune de pasiv a bncilor comerciale, fiind o principal modalitate de mobilizare a

20

PRODUSE I SERVICII BANCARE

capitalurilor disponibile temporar n economie i de fructificare a acestora prin intermediul sistemului bancar. Ponderea depozitelor bancare n resursele bncii reflect att ncrederea deponenilor n instituia respectiv, respectiv gradul de siguran pentru fondurile depuse, precum i nivelul de remunerare corespunztor, sub forma ratei de dobnd bonificate. Astfel, n activitatea bancar, se disting: - depozitele la vedere; - depozitele cu preaviz; - depozitele la termen. Depozitele la vedere se concretizeaz prin elasticitate, ceea ce semnific faptul c depuntorii pot utiliza fondurile atunci cnd doresc. Depozitele cu preaviz, mai puin utilizate, presupun c deintorii pot retrage fondurile cu condiia ntiinrii bncii despre aceast intenie, ntrun anumit termen, prevzut n contract n momentul ncheierii acestuia. Depozitele la termen, difereniate pe perioade fixe, care pot merge de la o lun pn la 5 ani, constituie pentru banc o modalitate sigur de valorificare a resurselor, prin acordarea de credite ale cror condiii sunt corelate cu durata i mrimea resurselor. Practica bncilor comerciale din rile dezvoltate evideniaz c principala form de atragere a depozitelor o constituie conturile de depozit de investiii i conturile de economii, care stimuleaz procesul de economisire. Operaiunile de refinanare8 intervin atunci cnd bncile i consum fondurile proprii i resursele atrase prin depozite i constau n procurarea resurselor de la banca central. Operaiunile concrete prin care se realizeaz refinanarea sunt rescontarea i lombardarea. Prin rescontare bncile comerciale cedeaz, nainte de scaden, bncii centrale portofoliul de efecte comerciale, acceptate de la agenii economici prin scontare, obinndu-se astfel disponibilitile care le sunt necesare. Suma mobilizat la banca central reprezint valoarea nominal a efectelor comerciale diminuat cu mrimea rescontului, calculat ca dobnd perceput de banca central pentru operaiunea de rescontare. Rata de dobnd practicat de banca central n relaiile cu bncile de depozit reprezint taxa oficial a scontului, fiind, n general cea mai redus rat a dobnzii din economie. Bncile mai pot mobiliza resurse de la banca central i prin operaiunile de lombardare, care sunt credite pe gaj de efecte publice (obligaiuni de stat i bonuri de tezaur). Referitor la efecte comerciale sau publice prin cedarea crora bncile de depozit pot obine resurse de la bncile de emisiune, trebuie remarcat faptul c numai o parte dintre aceste
8

Dardac N., Vcu T., Moned Credit, Editura ASE, Bucureti, 2002.

PRODUSE I SERVICII BANCARE

21

titluri sunt acceptate la scontare sau drept garanii, n funcie de calitatea lor i participanii la procesul cambial. Astfel, se poate stabili distincia ntre creanele negociabile i cele nenegociabile. C. Bncile comerciale mai efectueaz i o alt categorie de operaiuni, necuprinse n bilan, denumite OPERAIUNI DE COMISION, n cadrul crora sunt incluse: - operaiuni de remitere de fonduri (sunt operaii de transfer la solicitarea clienilor a unor documente, titluri, sume ctre teri); - operaiuni de incasso, prin care bncile primesc i remit documente pentru ncasare de la diferii clieni (Incasso-ul reprezint efectuarea serviciilor de ncasare de o banc a diferitelor creane apartenente clienilor si: cambii, facturi, hrtii de valoare); - operaiuni de acreditiv, prin care sunt transferate sume din contul unui client cumprtor ntr-un cont de depozit bancar la dispoziia bncii furnizorului (Acreditivul este operaia de plat condiionat, efectuat n baza documentului de ncrcare i expediere a mrfurilor, un transfer de sum, urmare a unei investiri de suma pe care clientul o acord bncii comerciale); - operaiuni de mandat, prin care bncile comerciale efectueaz unele operaiuni (inerea de realizarea unor pli) n numele clienilor lor (sunt operaii efectuate n numele bncii, dar n contul clientului, se refer la administrarea hrtiilor de valoare (executori testamentari, gestionarea fondului de tutel). Se percep comisioane de banc pentru acoperirea cheltuielilor ocazionate de prestrile de servicii i realizare de profit bancar).
Top 10 instituii de credit n perioada 2008 - 2010 BCR BRD-GSG Raiffeisen Bank CEC Bank Banca Transilvania Alpha Bank UniCredit iriac Bank Volksbank Bancpost ING Bank Sursa:Colecia Ziarul Financiar 2010 2008 20.3% 15.6% 5.9% 4.3% 5.4% 5.5% 5.5% 6.8% 4.7% 3.5% Cot de pia dup active 2009 19.1% 14.0% 6.1% 6.3% 5.9% 6.4% 6.1% 6.6% 4.4% 3.3% 2010 19.8% 13.8% 6.36% 6.35% 6.30% 6.24% 5.97% 5.78% 3.94% 3.52%

22

PRODUSE I SERVICII BANCARE

CAPITOLUL III CREDITUL PRODUS BANCAR PRINCIPAL OFERIT DE BNCILE COMERCIALE

n ntreaga activitate de creditare, banca respect ntocmai prevederile legislaiei privind activitatea bancar, a normelor, instruciunilor i regulamentelor emise de BNR n calitatea sa de banc central cu atribuii de reglementare n domeniile monetar, de credit, valutar i de pli, precum i propriile norme i instruciuni de lucru. Acordarea de credite prin punerea la dispoziie de fonduri bneti reprezint mijlocul principal de fructificare a disponibilitilor bneti proprii i a celor atrase de la clieni. n literatura de specialitate, lundu-se n considerare natura i coninutul creditului, au fost delimitate cinci forme fundamentale de credit.

FORMELE FUMDAMENTALE ALE CREDITULUI

CREDITUL BANCAR CREDITUL COMERCIAL CREDITUL OBLIGATAR CREDITUL IPOTECAR CREDITUL DE COMSUM

Creditul comercial este forma cea mai reprezentativ a creditului n economia de pia, constnd n acordarea reciproc a unei amnri a plii, de ctre agenii economici activi, cu prilejul vnzrii mrfurilor. El apare din faptul c, n timp ce unii ageni economici dispun de mrfuri deja fabricate, gata spre a fi vndute, ali ageni care au nevoie de aceste mrfuri nu dispun o perioad de timp de mijloace bneti pentru a le cumpra. Rezult c prin intermediul creditului comercial este favorizat procesul de transformare a mrfii n bani, punnd n eviden capacitatea acestei forme

PRODUSE I SERVICII BANCARE

23

de credit de a accelera circulaia mrfurilor. n economia de pia, instrumentul specific creditului comercial l constituie cambia. Motivaia amnrii termenelor de plat i respectiv durata i dimensiunile creditului comercial sunt determinate de trei factori intercondiionai, cu aciune convergent: - Factorul economic, decurgnd din interesele comune ale prilor n creterea fluiditii schimburilor i diminuarea costurilor de organizare; - Factorul comercial implic utilizarea creditului ca form de promovare a vnzrilor, practicat de ctre furnizor n condiii concrete, genernd o varietate de termene de plat i de dimensiuni ale creditului. Clientul, beneficiar al prelungirii termenului de plat, preia efectul pozitiv, care acioneaz pentru el ca o reducere de pre, scutindu-l de eventuale costuri privind procurarea mijloacelor de plat; - Factorul financiar implic punerea la dispoziia clientului, de ctre furnizor, pentru o perioad dat, a unei pri a capitalului su, sub form de marf, a crei plat este amnat. Creditul obligatar reprezint o grup a operaiilor de credit care se refer la relaiile de credit n care partenerii sunt instituiile statale sau ntreprinderile economice n calitate de debitori, care emit obligaiunile, n aceast calitate, pe de o parte, i creditorii, subscriitori i deintori ai acestor obligaiuni, care-i angajeaz astfel capitalurile, n vederea obinerii unui venit sigur sub form principal de dobnzi9. Emisiunea de obligaiuni este o surs preferat de capital pentru ntreprinderi. Sumele obinute din plasarea de obligaiuni sunt utilizate cu prioritate pentru satisfacerea nevoilor de investiii ale ntreprinderilor. Exist o gam larg de forme de existen a obligaiunilor i prin aceasta, de posibiliti de stimulare a deintorilor de capital n a participa la subscriere i deci de a deveni creditori ai acestor societi Creditul ipotecar este reglementat prin Legea privind creditul ipotecar pentru investiii imobiliare i prin Normele metodologice emise n aplicarea acestei legi de ctre BNR i Comisia Naional a Valorilor Mobiliare. Creditul ipotecar presupune o convenie ntre creditor i mprumutat, n care se prevede n general: - proprietatea ce servete ca garanie a rambursrii mprumutului; - condiiile de remunerare i scadenele de rambursare;
9

Basno C, Dardac N, Floricel C, Moned, credit, bnci, Editura Didactic i Pedagogic, Bucureti 2000

24

PRODUSE I SERVICII BANCARE

- penalitile n caz de rambursare anticipat, parial sau complet, a mprumutului; - circumstanele prin care nerespectarea condiiilor de mprumut, debitorul poate pierde proprietatea. Principalul tip de mprumut de ipotec comport o sum de rambursare i o rat a dobnzii fix. Rambursrile periodice sunt prevzute pe ntreaga perioad i fiecare rambursare cuprinde, deopotriv, dobnda i suma cu care se reduce datoria n curs. De regul, n cadrul ratei fixe, scade partea privind dobnzile i crete partea privind rambursarea propriu-zis10. Dimensiunile ample ale creditului ipotecar n toate rile dezvoltate, implic o mobilizare vast de resurse, de regul, capitalurile disponibile pe termen lung. ntruct o serie de instituii de credit i financiare constituie asemenea resurse pe termen lung, care n mod necesar implic valorificare i garanii sigure de rambursare, s-a creat n toate rile o pia ipotecar fireasc. Operaiile pe aceast pia se desfoar ntre instituii de credit dup modelul pieei monetare, iar influenele reciproce orienteaz adesea evoluia preurilor de pia, n acelai sens, dei nivelul acestora este, pe fiecare pia diferit. ntruct creditul ipotecar are un rol deosebit n expansiunea i propirea proprietii, sprijinul statului se manifest pe scar larg n toate rile, pe multiple planuri: supraveghere, asigurare, impozitare, gestiunea datoriei. Creditul de consum este creditul pe termen scurt sau mediu, acordat persoanelor individuale destinat a acoperi costul bunurilor i serviciilor de care beneficiaz prin reeaua de comercializare i servicii, sau pentru recreditarea creanelor contractate n acest scop. Creditul de consum s-a afirmat ntre celelalte forme de credit sub forma creditului deschis, respectiv a posibilitii pe care comerciantul o acord clienilor de a achiziiona mrfuri potrivit necesitilor, urmnd ca lichidarea sau regularizarea datoriilor s se fac ulterior11. Creditul de consum anticipeaz momentul intrrii n posesia bunurilor i permite accesul cumprtorilor cu venituri mai mici la bunurile de folosin ndelungat de valoare mare. Prin aceasta se acioneaz pe dou planuri, pe de o parte, se asigur satisfacerea facil a dorinelor i necesitilor marii mase de consumatori, iar pe de alt parte, se promoveaz pe scar larg producia i circulaia unei game extinse de mrfuri, dincolo de cererea solvabil a populaiei i chiar, dup unele aprecieri, dincolo de capacitile normale de plat a populaiei, luat n ansamblul ei.
10 11

Basno C, Dardac N, Floricel C, Moned, credit, bnci, EDP, Bucureti 2000 Basno C, Dardac N, Floricel C, Moned, credit, bnci, EDP, Bucureti 2000

PRODUSE I SERVICII BANCARE

25

Creditul bancar cuprinde o sfer larg de raporturi angajnd modaliti diferite, pe termen scurt i pe termen mediu i lung, privind operaii bazate pe nscrisuri sau fr, garantate, sau negarantate, n fiecare caz n parte sau n cadrul unui acord general. Activitatea de creditare se bazeaz, n primul rnd, pe analiza viabilitii i realismului afacerilor n vederea identificrii i evalurii capacitii de plat a clienilor, respectiv de a genera venituri i lichiditi ca surs principal de rambursare a creditului i de plat a dobnzii. Determinarea capacitii de plat a clienilor se face prin analiza aspectelor financiare i nefinanciare ale afacerilor, att din perioadele expirate ct i din cele prognozate12. Acordarea creditelor trebuie s fie avantajoas att pentru banc, deoarece prin extinderea i diversificarea portofoliului de credite, poate obine profit suplimentar, ct i pentru clieni, care pe seama creditelor pot s-i dezvolte afacerile, s obin profit i, pe aceast baz, s ramburseze mprumuturile i s-i achite dobnzile. Analiza i acordarea creditelor trebuie s aib influena factorilor externi asupra proiectelor propuse de clieni, respectiv aspectele nefinanciare care pot avea efecte neprevzute asupra desfurrii afacerilor i a rambursrii creditelor. Banca are obligaia s analizeze i s verifice, iar mprumutatul s pun la dispoziie toate documentele i actele din care s rezulte natura activitilor desfurate, credibilitatea, situaia patrimonial, rezultate economico-financiare, capacitate managerial i de oricare alte documente i date care s permit evaluarea potenialului economic, organizatoric i financiar al clientului. Pe toat durata creditrii, agenii economici beneficiari de credite au obligaia s pun la dispoziia bncii un exemplar din bilanul contabil, situaiile contabile periodice i alte documente solicitate de banc. Aceast obligaie va fi prevzut ca o clauz distinct n contractul de credite. Creditele se acord agenilor economici care ndeplinesc cumulativ urmtoarele condiii: - sunt constituii potrivit legii; - posed capital social vrsat potrivit statutului; - desfoar activiti legale i eficiente potrivit actului de nfiinare i statutului de funcionare; - ndeplinesc un nivel optim al indicatorilor de bonitate;

12

Basno C, Dardac N, Operaiuni Bancare, Editura Didactic i Pedagogic, Bucureti 2000

26

PRODUSE I SERVICII BANCARE

- din analiza fluxurilor de lichiditi rezult c exist posibiliti reale de rambursare la scaden a ratelor i plata dobnzilor aferente; - prezint garanii materiale i morale pentru utilizarea cu eficien a mprumutului, rambursarea integral la scaden a creditului i achitarea dobnzilor aferente - valoarea garaniilor materiale acceptate este mai mare sau cel puin la nivelul creditelor solicitate i a dobnzilor aferente; - au deschise conturi la una din unitile teritoriale ale bncii; - prezint situaia angajamentelor din conturile deschise la alte societi bancare i a garaniilor aferente; - accept clauzele din contractul de credite. n raporturile sale cu debitorul, creditorul este expus unor riscuri care impun luarea unor msuri pentru garantarea creanei. n cazul n care n ziua scadenei debitorul nu i poate achita datoriile i nu mai poate s -i execute obligaia asumat, creditorul, dac are garanii constituite n condiiile legii, pe baze contractuale, le poate executa nsuindu-i creana. a) Garanii reale - gajul propriu-zis ce poate fi la rndul su cu deposedarea debitorului de bunul afectat drept garanie sau fr deposedarea acestuia de bunul adus n garanie; - ipoteca i privilegiile; b) Garaniile personale - fidejusiunea (cauiunea), reglementat de Codul Civil; - garaniile prezentate sub form de scrisori de garanie emise de bnci, instituii financiare i autoriti administrative ce au aceast competen; - garaniile personale reglementate de legi speciale, dar care se ntemeiaz pe ideea de fidejusiune (de exemplu: garania constituit de o ter persoan pentru acoperirea eventualelor pagube ce ar fi cauzate unui agent economic de ctre un gestionar); - cesionarea ncasrilor din contractele existente. n cazul clienilor care se confrunt cu greuti n achitarea la scaden a obligaiilor de plat, prezentnd un risc semnificativ n ce privete rambursarea la scaden a creditelor i achitarea dobnzilor aferente, banca va solicita ca mprumutaii s semneze bilete de ordin, care, potrivit legislaiei n vigoare, constituie titlu executoriu i dup investire cu formula executorie de ctre judectorie pot fi puse n executare silit fr alte formaliti prealabile. Creditele acordate de banc i dobnzile aferente trebuie s fie acoperite integral cu garanii asiguratorii.

PRODUSE I SERVICII BANCARE

27

Valoarea luat n calcul a bunurilor acceptate de banc n garania creditelor acordate se va determina prin aplicarea unui coeficient n funcie de mrimea riscului n valorificarea acestora:
TIPUL DE GARANIE Garanii guvernamentale Garanii irevocabile primite de la bnci Depozitul bancar Ipoteca Cesiunea de crean (n RON i n valut) Gajul cu deposedare Gajul fr deposedare Gajul general VALOARE DE PIA 100 100 100 100 100 100 100 100 VALOARE ACCEPTAT 100 100 100 80 75 70 60 40

Activitatea de creditare implic un risc, prin nsi elementele de anticipare pe care se bazeaz decizia de creditare, pentru banc fiind de maxim importan cunoaterea acestui risc, evaluarea sa ct mai aproape de realitate i acceptarea lui n cunotin de cauz. n scopul diminurii riscului n activitatea de creditare, banca urmrete respectarea urmtoarelor condiii: - mprumuturile acordate de o societate bancar unui singur debitor, nu pot depi, cumulate, conform prevederilor din Legea nr.33/1991 privind activitatea bancar, 20% din capitalul i rezervele bncii. - Potrivit reglementrilor prudeniale ale BNR suma total a mprumuturilor mari acordate debitorilor nu poate depi de 8 ori fondurile proprii ale bncii. Un mprumut este considerat mare atunci cnd suma total a mprumuturilor mari acordate unui singur debitor, inclusiv a garaniilor i a altor aranjamente asumate n numele acestuia, n RON i n valut, depete 10% din fondurile proprii ale societii bancare. mprumuturile mari se aprob de Comitetul de direcie din Centrala bncii. Aceast regul se aplic i acordrii de noi credite, indiferent de sum, care, cumulate cu angajamentele provenite din perioadele anterioare, depesc limita de 10% din fondurile proprii ale bncii, dar nu mai mult de 20%. - Toate creditele n RON i n valut, acordate unui agent economic indiferent de forma de organizare i natura capitalului social, nu vor putea depi de cel mult 12 ori capitalurile proprii ale agentului economic respectiv. - n cazul clienilor inclui n programe guvernamentale speciale de restructurare i redresare financiar, banca va putea acorda credite

28

PRODUSE I SERVICII BANCARE

numai n limita sumelor cuprinse n aceste programe, cu aprobarea i n condiii stabilite de organele abilitate. - n vederea asigurrii i meninerii unui raport minim de solvabilitate de 8%, mprumuturile i garaniile n RON i n valut, acordate de banc nu vor putea depi de 12,5 ori fondurile proprii ale societii bancare. Pentru eliminarea riscului banca nu acord credite: - agenilor economici care nregistreaz pierderi i sunt fr perspective de redresare, cu excepia cazurilor n care prin acte normative s-a reglementat altfel; - unitilor economice pentru care s-a instituit procedura de reorganizare sau lichidare judiciar n conformitate cu prevederile legii privind procedura reorganizrii i lichidrii judiciare, cu excepia cazurilor n care instana judectoreasc hotrte c pot fi acordate credite n vederea reorganizrii i redresrii activitii debitorului. Structura creditelor acordate in 2010 in functie de tipul de risc
14,240%

9,560%

18,270%

24,040% ,070% 16,850%

Credite de trezorerie Credite pt fin operat de com exterior Credite pt investitii Alte credite acordate Credite de consum

1,110%

,130%

Credite pt fin stocurilor si pt echipamente Creante comerciale Obligatiuni Angajamente asumate in numele debitorului

15,690%

Sursa: Date prelucrate din Rapoartele lunare ale BNR, 2010.

n scopul supravegherii i gestionrii riscurilor ce pot apare n activitatea de acordare a creditelor se va proceda astfel: - n activitatea de acordare a creditelor pentru operaiuni comerciale i/ sau necomerciale care privesc afaceri cu parteneri strini, banca va urmrii ncadrarea n limita de expunere stabilit n raport cu riscul de ar. - n operaiunile de creditare pe care banca le efectueaz cu societi bancare din ar i/sau strintate, n nume propriu sau n numele clienilor si, se va asigura ncadrarea n limite de expunere pe

PRODUSE I SERVICII BANCARE

29

societi bancare care se stabilesc prin hotrrea organelor de conducere ale bncii pe baza propunerilor direciilor de specialitate. - Toate mprumuturile a cror sum cumulat pentru un singur debitor depete 1,5% din fondurile proprii ale bncii se vor supune nainte de aprobare, analizei i avizului Comitetului de Risc. - Imediat dup angajare, creditele, acordate unui singur debitor, care cumulate depesc 10% din fondurile proprii ale bncii vor fii comunicate Direciei de Politici i Risc de Credite. Analiza i clasificarea portofoliului de credite se va face innd cont de evaluarea performanelor financiare ale mprumutailor i de serviciul datoriei acestora, care reprezint capacitatea de a-i onora datoriile la scaden. Stabilirea performanei financiare a mprumuturilor are la baz un sistem de analiz i clasificare a agenilor economici n cinci categorii, dup cum urmeaz: - categoria A performanele financiare sunt foarte bune i permit achitarea la scaden a dobnzii i a ratei. Totodat, se prefigureaz meninerea i n perspectiv a performanelor financiare la un nivel ridicat; - categoria B performanele financiare sunt bune sau foarte bune, dar nu pot menine acest nivel ntr-o perspectiv mai ndelungat; - categoria C performanele financiare sunt satisfctoare, dar au o evident tendin de nrutire; - categoria D performanele financiare sunt sczute i cu o evident ciclicitate la intervale scurte de timp; - categoria E performanele financiare arat pierderi i exist perspective clare c nu pot fi pltite nici ratele, nici dobnzile. ncadrarea agenilor economici ntr-o categorie sau alta din cele cinci prevzute mai sus, se face pe baza analizei performanelor economicofinanciare ale acestora, n funcie de punctajul obinut la criteriile cuantificabile, coroborat cu rezultatul analizei criteriilor necuantificabile. Rezultatul obinut prin adunarea algebric a punctelor acordate fiecrui criteriu cuantificabil, determin clasificarea preliminar, care poate fi meninut sau modificat n funcie de concluziile analizei criteriilor necuantificabile, determinnd astfel performana economico-financiar final a mprumutatului. Serviciul datoriei va fi apreciat ca: - bun n situaia n care ratele i/sau dobnzile sunt pltite la scaden sau cu o ntrziere maxim de 7 zile; - slab n situaia n care ratele i/sau dobnzile sunt pltite cu o ntrziere de pn la 30 de zile;

30

PRODUSE I SERVICII BANCARE

- necorespunztor n situaia n care ratele i/sau dobnzile sunt pltite cu o ntrziere mai mare de 30 de zile. Prin coroborarea datelor referitoare la performana financiar cu cele privind serviciul datoriei, potrivit tabelului matriceal de mai jos, se va stabili clasificarea creditelor, dup cum urmeaz:

SERVICIUL DATORIEI
Categoria A Credite STANDARD Serviciul datoriei BUN Categoria B Credite OBSERVAIE Serviciul datoriei BUN Categoria C Credite SUBSTANDARD Serviciul datoriei SLAB Categoria D Credite NDOIELNICE Serviciul datoriei
NECORESPUNZTOR

Categoria E Credite PIERDERE Serviciul datoriei

NECORESPUNZTOR

- Creditele standard sunt acele credite ce nu implic deficiene i riscuri care ar putea periclita administrarea datoriei, n maniera convenit n contractul de credit. n cazul acestor mprumuturi, rambursarea se efectueaz n timpul i la termenele prevzute. n esen, acestea sunt mprumuturi acordate clienilor solvabili. - Credite n observaie sunt acele credite acordate unor clieni cu rezultate economico-financiare foarte bune, dar care ntmpin temporar unele greuti n rambursarea ratelor scadente i a dobnzilor aferente. - Credite substandard sunt acele credite ce prezint deficiene i riscuri care pericliteaz lichidarea datoriei, fiind insuficient protejate de valoarea net a capitalului i/sau capacitii de plat a beneficiarului de mprumut. Aceste sunt caracterizate prin posibilitatea ca banca s preia unele pierderi, ca urmare a imposibilitii recuperrii integrale a mprumutului. - Creditele ndoielnice sunt acele mprumuturi n cazul crora rambursarea pe baza condiiilor, valorilor, i garaniilor existente este incert. Aceste active sunt acelea care practic sunt neprotejate sau protejate ntr-o mic msur de valoarea realizabil a garaniei lor. - Credite pierdere sunt creditele care nu pot fi restituite, ceea ce face ca nregistrarea lor n continuare ca active bancare s nu fie garantat.