Formularul AP 0.1 M 431.2 DECLARATIA DE ESALONARE A DEPUNERII DOSARELOR CERERILOR DE PLATA Masura INITIALA RECTIFICATA Beneficiar:............

.. Cod/data contract de finantare:.......... Titlul proiectului............................................. Valoarea totala eligibila a contractului*:.......... Rata ajutorului financiar nerambursabil:............. Valoarea ajutorului financiar nerambursabil... Data Anul de realizare a actiunilor..................... Pentru cheltuielile de functionare a GAL-ului: Module de transe de plata periodice: Transa 1: Luna.........Anul**................Valoare totala***.. din care ajutor financiar nerambursabil....................... Transa 2: Luna. ...Anul**................Valoare totala***.. din care ajutor financiar nerambursabil....................... .......... Transa n: Luna.........Anul**................Valoare totala***.. din care ajutor financiar nerambursabil....................... Pentru cheltuielile de instruire si animare a teritoriului dupa selectia GAL-ului: Module de transe de plata: Modulul 1 transa de plata: Avans: Luna....................Anul**. Valoare totala***............., din care ajutor financiar nerambursabil....................... Transa 1: Luna....................Anul**. Valoare totala***............. din care ajutor financiar nerambursabil....................... Modulul 2 transe de plata: Avans: Luna.........Anul**................Valoare totala***.. din care ajutor financiar nerambursabil....................... Transa 1: Luna.........Anul**................Valoare totala***.. din care ajutor financiar nerambursabil....................... Transa 2: Luna. ...Anul**................Valoare totala***.. din care ajutor financiar nerambursabil.......................

............. Modulul n transe de plata: Avans: Luna.........Anul**................Valoare care ajutor financiar nerambursabil....................... Transa 1: Luna.........Anul**................Valoare care ajutor financiar nerambursabil....................... Transa 2: Luna. ...Anul**................Valoare care ajutor financiar nerambursabil....................... ................. Transa n: Luna. ...Anul**................Valoare care ajutor financiar nerambursabil....................... Beneficiar (reprezentant legal) Nume si prenume . Semnatura si stampila (pentru Persoane juridice) .. Semnatura autorizata (pentru Persoane fizice) .. * toate valorile se completeaza in Lei ** se va completa cu luna previzionata pentru depunerea cererii de plata ***se va completa cu valoarea totala a cheltuielilor eligibile (valoarea contributiei publice plus valoarea contributiei proprii) previzionate a fi efectuate pentru transa respectiva. totala***.. din totala***.. din totala***.. din totala***.. din

Formularul AP 0.1 TVA conform OUG 74/ 2009 DECLARATIA DE ESALONARE A DEPUNERII DOSARELOR CERERILOR DE PLATA Masura INITIALA RECTIFICATA Beneficiar/ Furnizor:............ Cod/data contract de finantare/ furnizare:.......... Titlul proiectului............................................. Valoarea totala a TVA conform contractului*:.......... Data Module de transe de plata: Modulul 1 transa de plata: Transa 1: Luna....................Anul**. Valoarea totala a TVA cf OUG 74/ 2009 ***............. Modulul 2 transe de plata: Transa 1: Luna....................Anul**. Valoarea totala a TVA cf OUG 74/ 2009 ***............. Transa 2: Luna....................Anul**. Valoarea totala a TVA cf OUG 74/ 2009 ***............. Modulul 3 transe de plata: Transa 1: Luna....................Anul**. Valoarea totala a TVA cf OUG 74/ 2009 ***............. Transa 2: Luna....................Anul**. Valoarea totala a TVA cf OUG 74/ 2009 ***............. Transa 3: Luna....................Anul**. Valoarea totala a TVA cf OUG 74/ 2009 ***............. Modulul 4 transe de plata: Transa 1: Luna....................Anul**. 2009 ***............. Transa 2: Luna....................Anul**. 2009 ***............. Transa 3: Luna....................Anul**. 2009 ***............. Transa 4: Luna....................Anul**. 2009 ***............. ........... Valoarea totala a TVA cf OUG 74/ Valoarea totala a TVA cf OUG 74/ Valoarea totala a TVA cf OUG 74/ Valoarea totala a TVA cf OUG 74/

Modulul n transe de plata: Transa 1: Luna....................Anul**. 2009 ***............. Transa 2: Luna....................Anul**. 2009 ***............. Transa 3: Luna....................Anul**. 2009 ***............. Transa 4: Luna....................Anul**. 2009 ***............. ................. Transa n: Luna....................Anul**. 2009 ***............. Valoarea totala a TVA cf OUG 74/ Valoarea totala a TVA cf OUG 74/ Valoarea totala a TVA cf OUG 74/ Valoarea totala a TVA cf OUG 74/ Valoarea totala a TVA cf OUG 74/

Beneficiar/ Furnizor (reprezentant legal) Nume si prenume . Semnatura si stampila (pentru Persoane juridice) .. Semnatura autorizata (pentru Persoane fizice) .. * toate valorile se completeaza in Lei ** se va completa cu luna previzionata pentru depunerea cererii de plata pentru finantarea TVA aferent proiectelor FEADR, conform prevederilor OUG 74/2009 ***se va completa cu valoarea totala a TVA aferent cheltuielilor eligibile, previzionate a fi efectuate pentru transa respectiva.

Formularul AP 1.1 Avans CERERE DE PLATA I a fi completat doar de seful SVCP OJPDRP............................ Serviciul Verificare Cereri Plata Cod cerere de plata: P ............................................................................ Data inregistrarii:/....../......./............... Intocmit: Sef SVCP Nume si prenume....................... Semnatura..................... Expert SVCP Nume si prenume.................... Semnatura..................... Aprobat: Director OJPDRP Nume si prenume.......................... Semnatura..............................
Stampila OJPDRP

II. a fi completat doar de beneficiar Nume beneficiar:................................................................ Adresa sediu central : Str.. ...Loc. Jud.Tel .Fax. Banca beneficiarului :........................................................ Cont bancar :...................................................................... Locul de realizare al proiectului :...................................... Codul contractului de finanare:...................................... Titlul proiectului ............................................................................................................. ................................................................................................................................... ................................................................................................................................... In calitate de beneficiar al FEADR solicit plata sumei de Lei reprezentnd ..........% din valoarea ajutorului financiar nerambursabil. *suma platita nu va depasi procentul maxim pentru avans din valoarea ajutorului financiar nerambursabil conform contractului de finantare

Documente Identificarea financiara Garantia financiara

Da

Nu

Nu e cazul

Pag nr.

Declaratia pe propria raspundere a beneficiarului Alte documente .......................................................... .......................................................... .......................................................... Beneficiar (nume si prenume) Semnatura si stampila Data

III. a fi completat doar de expertul SVCP/ seful SA-CRPDRP*

Beneficiarul indeplineste dpdv al achizitiilor conditiile de acordare a avansului Beneficiarul nu indeplineste dpdv al achizitiilor conditiile de acordare a avansului

Expert SVCP/ Sef SACRPDRP

Nume si prenume .............. ..............

Data ..............

Semnatura ................

* In cazul Masurii 431.2 nu se completeaza cartusul III

Formularul AP 1.1 M 431.2 - cheltuieli de functionare CERERE DE PLATA I a fi completat doar de sef serviciu OJPDRP............................ Serviciul Verificare Cereri Plata Cod cerere de plata: P ............................................................................ Data inregistrarii:/....../......./............... Intocmit: Sef SVCP Nume si prenume....................... Semnatura..................... Expert SVCP Nume si prenume.................... Semnatura..................... Aprobat: Director OJPDRP Nume si prenume.......................... Semnatura..............................
Stampila OJPDRP

II. a fi completat doar de beneficiar Nume beneficiar:................................................................ Adresa sediu central : Str.. ...Loc. Jud.Tel .Fax. Banca beneficiarului :........................................................ Cont bancar :...................................................................... Locul de realizare al proiectului :...................................... Codul contractului de finantare:...................................... Titlul proiectului................................................................................................................ ................................................................................................................................................ ................................................................................................................................................ Anul de realizare a actiunilor..................... Modul de transe periodice Transa 1 Transa 2 Transa 3 .......... Transa N

In calitate de beneficiar al FEADR solicit autorizarea cheltuielilor in valoare de Lei si plata sumei de Lei, reprezentnd ..........% din suma cheltuielilor eligibile efectuate, din care: - Valoare fara TVA ............................. Lei - TVA ...................................................Lei*

Documente pentru Masura 431.2 Identificarea financiara Raportul de asigurare intocmit de un

Da

Nu

Nu e cazul

Pag nr.

auditor calificat, insotit de urmatoarele documente justificative pentru cheltuielile neexternalizate: -. -. -. Declaratia de cheltuieli Copiile facturilor Factura nr....... din data....... ............................................ Copiile documentelor de plata Documentul nr..............din data..... ................................................... Copiile extraselor de cont Extrasul nr...............din data............ ...................................................... Certificatele de calitate/ conformitate pentru bunurile achizitionate Copiile Declaratiilor vamale (pentru importurile directe); Procesele verbale de predare-primire a bunurilor achizitionate (unde este cazul) Procesele verbale de receptie a bunurilor achizitionate (unde este cazul) Procesele verbale de punere in functiune a bunurilor achizitionate (unde este cazul) Procesele verbale de predare primire a serviciilor achizitionate Devizele financiare pentru servicii Declaratia pe propria raspundere a furnizorului Alte documente .......................................................... .......................................................... ..........................................................

Beneficiar (nume si prenume) Semnatura si stampila Data *se completeaza doar daca TVA-ul este eligibil din FEADR conform Contractului de finantare si a anexei III Bugetul indicativ.

Formularul AP 1.1 M 431.2 - cheltuieli de instruire si animare CERERE DE PLATA I a fi completat doar de sef serviciu OJPDRP............................ Serviciul Verificare Cereri Plata Cod cerere de plata: P ............................................................................ Data inregistrarii:/....../......./............... Intocmit: Sef SVCP Nume si prenume....................... Semnatura..................... Expert SVCP Nume si prenume.................... Semnatura..................... Aprobat: Director OJPDRP Nume si prenume.......................... Semnatura..............................
Stampila OJPDRP

II. a fi completat doar de beneficiar Nume beneficiar:................................................................ Adresa sediu central : Str.. ...Loc. Jud.Tel .Fax. Banca beneficiarului :........................................................ Cont bancar :...................................................................... Locul de realizare al proiectului :...................................... Codul contractului de finantare:...................................... Titlul proiectului................................................................................................................ ................................................................................................................................................ ................................................................................................................................................ Anul de realizare a actiunilor..................... Modulul I (1 transa) O transa Modulul II (2 transe) Transa 1 Transa 2 .......... Modulul N (n transe) Transa 1 Transa 2 ............... Transa N

In calitate de beneficiar al FEADR solicit autorizarea cheltuielilor in valoare de Lei si plata sumei de Lei, reprezentnd ..........% din suma cheltuielilor eligibile efectuate, din care: - Valoare fara TVA ............................. Lei - TVA ...................................................Lei*

Documente pentru Masura 431.2 Identificarea financiara Raportul de asigurare intocmit de un

Da

Nu

Nu e cazul

Pag nr.

auditor calificat, insotit de urmatoarele documente justificative pentru cheltuielile neexternalizate: -. -. -. Declaratia de cheltuieli Copiile facturilor Factura nr....... din data....... ............................................ Copiile documentelor de plata Documentul nr..............din data..... ................................................... Copiile extraselor de cont Extrasul nr...............din data............ ...................................................... Certificatele de calitate/ conformitate pentru bunurile achizitionate Copiile Declaratiilor vamale (pentru importurile directe); Procesele verbale de predare-primire a bunurilor achizitionate (unde este cazul) Procesele verbale de receptie a bunurilor achizitionate (unde este cazul) Procesele verbale de punere in functiune a bunurilor achizitionate (unde este cazul) Procesele verbale de predare primire a serviciilor achizitionate Devizele financiare pentru servicii Declaratia pe propria raspundere a furnizorului Alte documente .......................................................... .......................................................... ..........................................................

Beneficiar (nume si prenume) Semnatura si stampila Data *se completeaza doar daca TVA-ul este eligibil din FEADR conform Contractului de finantare si a anexei III Bugetul indicativ.

Formularul AP 1.1 TVA conform OUG 74/ 2009 - M ...... CERERE DE PLATA I a fi completat doar de sef serviciu OJPDRP............................ Serviciul Verificare Cereri Plata Cod cerere de plata: P ............................................................................ Data inregistrarii:/....../......./............... Intocmit: Sef SVCP Nume si prenume....................... Semnatura..................... Expert SVCP Nume si prenume.................... Semnatura..................... Aprobat: Director OJPDRP Nume si prenume.......................... Semnatura..............................
Stampila OJPDRP

II. a fi completat doar de beneficiar Nume beneficiar/ furnizor:................................................................ Adresa sediu central : Str.. ...Loc. Jud.Tel .Fax. Banca beneficiarului/ furnizorului:........................................................ Cont bancar :...................................................................... Locul de realizare al proiectului :...................................... Codul contractului de finanare/ furnizare:...................................... Titlul proiectului................................................................................................................ ................................................................................................................................................ ................................................................................................................................................ Modulul I Modulul II Modulul III Modulul IV ...... Modulul N (1 transa) (2 transe) (3 transe) (4 transe) (n transe) O transa Transa 1 Transa 1 Transa 1 Transa 1 Transa 2 Transa 2 Transa 2 Transa 2 Transa 3 Transa 3 Transa 3 Transa 4 ................. Transa 5 In calitate de beneficiar/ furnizor al FEADR solicit autorizarea cheltuielilor cu TVA in valoare de Lei* si plata sumei de Lei*, reprezentnd .....% din valoarea finantarii nerambursabile a cheltuielilor eligibile efectuate purtatoare de TVA de .................. Lei.

Documente Declaratia de cheltuieli Copiile facturilor/ adeverintelor

Da

Nu

Nu e cazul

Pag nr.

Factura/ adeverinta nr....... din data....... ............................................ Copiile documentelor de plata Documentul nr..............din data..... ................................................... Copiile extraselor de cont Extrasul nr...............din data............ ...................................................... Declaratia pe propria raspundere a beneficiarului/ furnizorului Alte documente .......................................................... .......................................................... .......................................................... Beneficiar/ prenume) Furnizor (nume si

Semnatura si stampila Data *se completeaza doar daca TVA-ul este eligibil de la bugetul de stat in baza prevederilor OUG 74/ 2009, conform Contractului de finantare/ furnizare/ actului aditional.

Anexa - AP 1.1 (Avans, M 431) IDENTIFICARE FINANCIARA

TITULARUL CONTULUI Denumire Adresa Localitatea/ Judetul Cod postal Tara Persoana de contact Telefon/ Fax E-mail BANCA Denumire* Adresa Localitatea/ Judetul Cod postal Tara Numar cont Cod IBAN Data** si Semnatura reprezentantului bancii, Stampila bancii Data si Semnatura titularului contului

*Se va preciza si denumirea sucursalei/ filialei/ agentiei etc **Identificarea financiara trebuie sa fie emisa cu cel mult 7 zile calendaristice inainte de data depunerii DCP.

Formularul AP 1.2 M 431.2 (cheltuieli externalizate)

DECLARATIE DE CHELTUIELI

Tipuri de cheltui eli *

Incadrarea cheltuielilor in liniile bugetare conf. Bugetului 1

FACTURA Nu mar ul fact urii 2 Valoarea Data facturi i 3 Obiectu l facturii 4 Furnizo rul 5 Fara taxe recuperabile 6 TVA 7 Valoarea din factura solicitata la plata Fara taxe recuperabile 8 TVA 9

DOCUMEN T DE PLATA Tip si numa r 10 Da ta pla tii* * 11

EXTRAS DE CONT

Nu mar 12

Data

13

TOTAL
*achizitii de bunuri/servicii/lucrari/actualizari/diverse si neprevazute/ servicii de proiectare-M221 ** se va mentiona data acceptarii documentului de plata de banca

Beneficiar (reprezentant legal) Nume si prenume . Semnatura si stampila .. Data .

ANTET AUDITOR RAPORT DE ASIGURARE Pentru cheltuielile de functionare a GAL-ului n conformitate cu prevederile Contractului de finantare nr. ....................din data de ...................................pentru desfurarea unei misiuni de asigurare asupra proiectului ............................................................ - Contractului de finantare nr. C..................../ ............, .............................................................. furnizm prezentul Raport de asigurare privind cheltuielile de functionare a GAL-ului n perioada de la . la .... Raportul const n prezenta scrisoare, detaliile fiind cuprinse n Anexele 1 i 2. Angajamentul nostru a fost de a realiza procedurile cu privire la verificarea cheltuielilor aferente Contractului de finantare semnat ntre ......................................, in calitate de Beneficiar i Agenia de Pli pentru Dezvoltare Rural i Pescuit, n calitate de Autoritate contractanta. Obiectivul verificrii cheltuielilor este ca Auditorul s ofere o asigurare rezonabil c sumele solicitate la plat de ctre Beneficiar sunt aferente contractului mai sus menionat (pentru fiecare activitate care face obiectul Contractului de finantare), c acestea sunt platite, reale si exacte, au fost nregistrate corect n contabilitatea Beneficiarului i sunt n conformitate cu prevederile legale. De asemenea, am efectuat verificrile necesare cu privire la documentele n baza crora au fost certificate cheltuielile facturate, platite si inregistrate corect in contabilitatea Beneficiarului, precum si faptul c aceste cheltuieli sunt incadrate corect si conforme liniilor bugetare (Anexa la contract -,,Formularul de Buget). Procedurile noastre au fost efectuate exclusiv asupra Contractului de finantare nr. C............. din ............. Angajamentul nostru a fost efectuat n concordan cu: Standardul Internaional pentru Misiunile de Asigurare (ISAE) 3000 ,Misiunile de asigurare, altele dect auditurile sau revizuirile informaiilor financiare istorice aa cum a fost promulgat de ctre Federaia Internaional a Contabililor (IFAC) i adoptat de Camera Auditorilor Financiari din Romnia. Conform acestui standard, concluzia noastr se bazeaz pe procedurile pe care le-am efectuat i care sunt menionate mai jos. Acest Raport de asigurare are legtur doar cu Contractul de finantare nr. C...........din ........... menionat mai sus i nu se extinde la orice declaraii financiare ale Beneficiarului. Codul de Etic pentru Contabilii Profesioniti emis de IFAC Raportul cuprinde informa iile furnizate de managementul Beneficiarului n legtur cu ntrebrile specifice sau care au fost ob inute sau extrase din sistemele informatice i contabilitatea Beneficiarului i verificate de ctre auditor.

Procedurile efectuate Cheltuielile totale care au fcut obiectul procedurilor efectuate se ridic la suma de .. lei (fara TVA), la care se adauga TVA in valoare de . lei. Aceasta valoare reprezint contravaloarea cheltuielilor de functionare din perioada ., realizate de Beneficiar, aferente transei de plata nr. , pentru proiectul ., Contract nr. .. din si se prezint astfel: (se detaliaz cheltuielile facturate pe tipuri de activit i conform prevederilor din liniile din bugetul contractului): Verificrile efectuate de noi asupra cheltuielilor prezentate n paragraful anterior sunt detaliate n Anexa nr 1 din prezentul Raport. Concluzie: n opinia noastra, suma de .. lei (fr TVA), la care se adaug TVA n valoare de lei reprezinta, sub toate aspectele semnificative, cheltuieli reale, exacte si eligibile, in conformitate cu termenii contractuali si dispozitiile legale. Pe baza verificrilor pe care le-am realizat, nu am identificat cheltuieli neeligibile/ am identificat cheltuieli neeligibile n valoare de, reprezentnd.. Acest raport de asigurare este confidenial i va fi utilizat de ctre Beneficiar i Autoritatea contractanta doar n scopul pentru care a fost solicitat, respectiv pentru oferirea asigurrii rezonabile cu privire la realitatea, regularitatea i eligibilitatea cheltuielilor de functionare realizate si platite de Beneficiar n cadrul Contractului de finantare menionat si care au fost inregistrate corect in contabilitatea Beneficiarului. Acest Raport de asigurare nu poate fi utilizat de ctre Beneficiar i/sau Autoritatea contractanta n niciun alt scop i nici nu poate fi comunicat unei tere prti. Autoritatea contractanta poate comunica acest raport de asigurare doar entit ilor/instituiilor autorizate n acest sens, prin legisla ia comunitar i romn relevant, astfel cum acestea sunt identificate prin contract. Acest Raport de asigurare se refer doar la cheltuielile de functionare ale GALului privind trana de plat nr. i nu se extinde la nicio alt declaraie financiar a Beneficiarului. S.C. ......................... SRL Auditor (nume, semntur i tampil) ............................. Data Raport de Asigurare

Anexa 1 Proceduri aplicate i Constatri Efectuate (se va adapta de ctre auditor n funcie de specificul contractului de finanare) Noi am conceput i ndeplinit programul de lucru n conformitate cu obiectivele i scopul acestui angajament i cu procedurile specificate n cele ce urmeaz. n ndeplinirea acestor proceduri, am utilizat tehnici precum ancheta i analiza, refacerea calculelor, compararea, alte verificri de acuratee, observaii, inspecia nregistrrilor i a documentelor i obinerea de confirmri. Pe baza acestor verificri, noi am obtinut suficiente dovezi n vederea ntocmirii acestui Raport de asigurare. Eligibilitatea cheltuielilor cu personalul proiectului Am verificat eligibilitatea salariilor solicitate si platite, in conformitate cu termenii i condiiile Contractului privind realitatea si legalitatea acestora si prin raportare la evolutia activitatilor realizate de catre GAL, analiznd dac: salariile solicitate si platite au fost necesare pentru functionarea GAL-ului. Am verificat dac timpul petrecut de personalul Beneficiarului i pentru care sunt solicitate salariile a fost lucrat in scopul Contractului de finantare; salariile solicitate si platite sunt conforme cu cele prevazute in Contractul de finantare; salariile solicitate si platite sunt aferente personalului din cadrul GAL-ului; salariile aferente personalului GAL-ului sunt nregistrate corect n contabilitatea Beneficiarului i pot fi identificate, verificate i susinute prin documente justificative n original. salariile solicitate si platite sunt aferente duratei de executie a Contractului de finantare. Cheltuielile cu personalul proiectului respecta Anexa .... la Contract Formular buget, sunt aferente functionarii GAL-ului i Contractului .din data de . i au urmtoarea structur: Cheltuielile cu personalul proiectului in valoare de .lei (fr TVA), la care se adauga TVA in valoare de lei, respectiv . lei valoare total, reprezinta, sub toate aspectele semnificative, cheltuieli platite, reale, exacte si eligibile, in conformitate cu termenii contractuali si dispozitiile legale. Pe baza verificrilor pe care le-am realizat, am identificat cheltuieli neeligibile n valoare delei, reprezentnd.. Centralizatorul cheltuielilor cu personalul proiectului se regse te in Anexa 2. Concluzii referitoare la cheltuielile privind personalul proiectului: toate cheltuielile solicitate au aprut n timpul duratei de executie a Contractului de finantare, au fost platite, nregistrate corect n contabilitatea beneficiarului, sunt identificabile i sunt susinute de acte originale i documente justificative corespunztoare, fiind in conformitate cu prevederile legale.

cheltuielile realizate eligibile sunt n valoare de . si sunt conforme/ nu sunt conforme cu Contractul . din data Trana ..

Au fost constatate urmtoarele deficien e/ Nu au fost constatate deficien e (se vor preciza si cheltuielile neeligibile constatate): . Eligibilitatea cheltuielilor pentru derularea proiectului Am verificat eligibilitatea cheltuielilor platite, in conformitate cu termenii i condiiile Contractului i n mod special prin raportare la evolutia activitatilor realizate examinnd dac aceste costuri: sunt necesare pentru functionarea GAL-ului. Am verificat n ce msur cheltuielile pentru o tranzacie sau o activitate au fost realizate pentru scopul Contractului. Am verificat n continuare n ce msur activitatile raportate sunt prevzute n Bugetul Contractului; sunt conforme activitatilor realizate de Beneficiar n durata de executie a Contractului; sunt nregistrate corect n contabilitatea Beneficiarului i pot fi identificate, verificate i susinute prin documente justificative n original si emise pe numele Beneficiarului. Cheltuielile pentru derularea proiectului sunt n valoare totala de lei (fr TVA), respecta Anexa .. a Contractului Formular buget i sunt aferente functionarii GAL-ului si Contractului ..din data ., avnd urmatoarea structur: Cheltuieli pentru derularea proiectului ......................................................................... Centralizatorul cheltuielilor pentru derularea proiectului pe activit i realizate se regsete in Anexa 2. Cheltuielile cu derularea proiectului in valoare de . lei (fr TVA), la care se adauga TVA in valoare de . lei, respectiv lei valoare total, reprezinta, sub toate aspectele semnificative, cheltuieli platite, reale, exacte si eligibile, in conformitate cu termenii contractuali si dispozitiile legale. Pe baza verificrilor pe care le-am realizat, am identificat cheltuieli neeligibile n valoare delei, reprezentnd.. Valoare fara TVA TVA Valoare cu TVA

Concluzii referitoare la cheltuielile privind derularea proiectului: toate cheltuielile solicitate au aprut n timpul duratei de executie a Contractului de finantare, au fost nregistrate corect n contabilitatea beneficiarului, sunt identificabile i sunt susinute de acte originale i documente justificative corespunztoare, fiind in conformitate cu prevederile legale.

cheltuielile realizate sunt eligibile si conforme/ nu sunt conforme cu Contractul din data - Trana .

Au fost constatate urmtoarele deficien e/ Nu au fost constatate deficiene: (se vor preciza si cheltuielile neeligibile constatate): . Acurateea nregistrrilor Am verificat dac timpul efectiv a fost nregistrat corespunztor n rapoartele de ore ale Beneficiarului i dac toate cheltuielile pentru derularea proiectului au fost platite si inregistrate cu exactitate n contabilitatea Beneficiarului, pe baza de documente justificative. Registrele i contabilitatea Beneficiarului au fost susinute de probe corespunztoare i documente justificative. Am verificat dac salariile si cheltuielile pretinse pentru perioada care face obiectul cererii de plata nu au mai fost solicitate anterior de Beneficiar. Au fost constatate urmtoarele deficiene/ Nu au fost constatate deficiene: . Realitatea (existena) Am efectuat o analiz profesional pentru a obine o asigurare rezonabila ca urmare a verificarii documentelor justificative, n special n ceea ce privete existena i cuantumul cheltuielilor solicitate si platite cu personalul proiectului, corelate cu timpul efectiv lucrat i a cheltuielilor pentru derularea proiectului. Am determinat cel mai potrivit tip de dovad pentru a verifica realitatea si legalitatea cheltuielilor pentru derularea proiectului. Am verificat realitatea si cuantumul cheltuielilor solicitate cu personalul proiectului, examinnd munca desfurat, sau serviciile prestate pe unitatea de timp Au fost constatate urmtoarele deficiene/ Nu au fost constatate deficiene: . CONCLUZIE n urma verificrilor efectuate, emitem prezentul Raport de asigurare, prin care confirmam cheltuielile solicitate si platite, n valoare de .. lei (fr TVA), la care se adauga TVA in valoare de . lei, respectiv .. lei valoare total. Suma de . lei (fr TVA) respecta nivelul si structura liniilor bugetare stabilite prin Anexa .. Formular de buget la Contractul ..din data . - Transa .., este ncadrat n mod unic n liniile bugetare, fiind aferenta activit ilor desfurate in perioada . Oferim o asigurare rezonabila ca toate cheltuielile care au stat la baza valorii solicitate in cererea de plata au fost realizate n concordan cu cele prevzute in contractul de finantare . din data de , au aprut in timpul perioadei de implementare a Contractului, au fost platite, nregistrate corect n contabilitatea beneficiarului, sunt identificabile i sunt susinute de acte

originale i documente justificative corespunztoare, fiind in conformitate cu prevederile legale. Anexa 2 - Centralizatorul cheltuielilor pe activitati DETALIILE RAPORTULUI Capitolul I. Informatii privind contractul si actiunea 1. Denumire program: Programul National de Dezvoltare Rurala 2. Proiect: .................................................................. 3. Autoritatea Contractanta: Agentia de Plati pentru Dezvoltare Rurala si Pescuit 4. Obiectivul contractului: .. 5. Bugetul total

Bugetul total al proiectului este de ................ lei (fara TVA), echivalent cu maxim ...................... Euro (curs BCE din ................) Capitole de cheltuieli* CAP. I ...... Cap. II ....... Total valoare fara TVA (cap I + cap II) Valoare TVA TOTAL GENERAL PROIECT( inclusiv TVA)
*Se adapteaza in functie de structura bugetului anexa la contractul de finantare

Total (lei)

Capitolul II . Proceduri realizate si constatari factuale Verificarea a fost facuta prin inventarierea si analiza individuala a tuturor documentelor aferente cheltuielilor solicitate (a se vedea prezentarea detaliat a acestora n tabelul de mai jos) pentru realizarea obiectului contractului nr. C............/................. si care au fost puse la dispozitia auditorului de catre Beneficiar, concomitent cu verificarea modului in care au fost inregistrate in evidenta contabila a beneficiarului si corelarii cu obiectul Contractului de finantare (exclu siv TVA)-

Nr.

Descriere

Cuantum

Documente justificative

crt.

cheltuiala Cheltuieli cu personalul proiectului* ............. TOTAL cheltuieli cu personalul proiectului

Cheltuieli

Forma contractuala Contract Munca, Stat Functii, Pontaj , Stat de plata etc ......... -

.........

Document justificativ de plata OP.../...., Extras cont .../.... sau Chitanta ..../..... .............. -

II

Cheltuieli pentru derularea proiectului ............. TOTAL cheltuieli pentru derularea proiectului TOTAL GENERAL

Contracte, Facturi, Ordine deplasare etc ......... OP.../...., Extras cont .../.... sau Chitanta ..../..... -

.........

*De exemplu: Se structureaza pe categorii de experti cheltuielile cu salariile personalului proiectului etc

ANTET AUDITOR RAPORT DE ASIGURARE Pentru cheltuielile de instruire si animare a teritoriului dupa selectia GAL-ului n conformitate cu prevederile Contractului de finantare nr. ....................din data de ...................................pentru desfurarea unei misiuni de asigurare asupra proiectului ............................................................ - Contractului de finantare nr. C..................../ ............, .............................................................. furnizm prezentul Raport de asigurare privind cheltuielile de instruire si animare a teritoriului n perioada de la . la .... Raportul const n prezenta scrisoare, detaliile fiind cuprinse n Anexele 1 i 2. Angajamentul nostru a fost de a realiza procedurile cu privire la verificarea cheltuielilor aferente Contractului de finantare semnat ntre ......................................, in calitate de Beneficiar i Agenia de Pli pentru Dezvoltare Rural i Pescuit, in calitate de Autoritate Contractanta. Obiectivul verificrii cheltuielilor este ca Auditorul s ofere o asigurare rezonabil c sumele solicitate la plat de ctre Beneficiar sunt aferente contractului mai sus menionat (pentru fiecare activitate care face obiectul Contractului de finantare si Raportul Intermediar/ Final de activitate), c acestea sunt platite, reale si exacte, au fost nregistrate corect n contabilitatea Beneficiarului i sunt n conformitate cu prevederile legale. De asemenea, am efectuat verificrile necesare cu privire la documentele n baza crora au fost certificate cheltuielile facturate si inregistrate corect in contabilitatea Beneficiarului, precum si faptul c aceste cheltuieli sunt incadrate corect si conforme liniilor bugetare (Anexa la contract -,,Formularul de Buget). Procedurile noastre au fost efectuate exclusiv asupra Contractului de finantare nr. C............. din ............. Angajamentul nostru a fost efectuat n concordan cu: Standardul Internaional pentru Misiunile de Asigurare (ISAE) 3000 ,Misiunile de asigurare, altele dect auditurile sau revizuirile informaiilor financiare istorice aa cum a fost promulgat de ctre Federaia Internaional a Contabililor (IFAC) i adoptat de Camera Auditorilor Financiari din Romnia. Conform acestui standard, concluzia noastr se bazeaz pe procedurile pe care le-am efectuat i care sunt menionate mai jos. Acest Raport de asigurare are legtur doar cu Contractul de finantare nr. C...........din ........... menionat mai sus i nu se extinde la orice declaraii financiare ale Beneficiarului. Codul de Etic pentru Contabilii Profesioniti emis de IFAC Raportul cuprinde informa iile furnizate de managementul Beneficiarului n legtur cu ntrebrile specifice sau care au fost ob inute sau extrase din sistemele informatice i contabilitatea Beneficiarului i verificate de ctre auditor.

Procedurile efectuate Cheltuielile totale care au fcut obiectul procedurilor efectuate se ridic la suma de .. lei (fara TVA), la care se adauga TVA in valoare de . lei. Aceasta valoare reprezint contravaloarea cheltuielilor de instruire si animare a teritoriului din perioada ., realizate de Beneficiar n Raportul Intermediar/ Final de activitate nr/ ., aferent transei de plata nr. , pentru proiectul ., Contract nr. .. din si se prezint astfel: (se detaliaz cheltuielile facturate pe tipuri de activit i conform prevederilor din liniile din bugetul contractului): Verificrile efectuate de noi asupra cheltuielilor prezentate n paragraful anterior sunt detaliate n Anexa nr 1 din prezentul Raport. Concluzie: n opinia noastra, suma de .. lei (fr TVA), la care se adaug TVA n valoare de lei reprezinta, sub toate aspectele semnificative, cheltuieli reale, exacte si eligibile, in conformitate cu termenii contractuali si dispozitiile legale. Pe baza verificrilor pe care le-am realizat, nu am identificat cheltuieli neeligibile/ am identificat cheltuieli neeligibile n valoare de, reprezentnd.. Acest raport de asigurare este confidenial i va fi utilizat de ctre Beneficiar i Autoritatea contractanta doar n scopul pentru care a fost solicitat, respectiv pentru oferirea asigurrii rezonabile cu privire la realitatea, regularitatea i eligibilitatea cheltuielilor de instruire si animare a teritoriului realizate si platite de Beneficiar n cadrul Contractului de finantare men ionat si care au fost inregistrate corect in contabilitatea Beneficiarului. Acest Raport de asigurare nu poate fi utilizat de ctre Beneficiar i/sau Autoritatea contractanta n niciun alt scop i nici nu poate fi comunicat unei ter e prti. Autoritatea contractanta poate comunica acest raport de asigurare doar entit ilor/instituiilor autorizate n acest sens, prin legislaia comunitar i romn relevant, astfel cum acestea sunt identificate prin contract. Acest Raport de asigurare se refer doar la cheltuielile asociate activit ilor incluse n Raportul intermediar/ Final de activitate nr .../....... privind tran a de plat nr. i nu se extinde la nicio alt declaraie financiar a Beneficiarului. S.C. ......................... SRL Auditor (nume, semntur i tampil) ............................. Data Raport de Asigurare

Anexa 1 Proceduri aplicate i Constatri Efectuate (se va adapta de ctre auditor n funcie de specificul contractului de finanare) Noi am conceput i ndeplinit programul de lucru n conformitate cu obiectivele i scopul acestui angajament i cu procedurile specificate n cele ce urmeaz. n ndeplinirea acestor proceduri, am utilizat tehnici precum ancheta i analiza, refacerea calculelor, compararea, alte verificri de acuratee, observaii, inspecia nregistrrilor i a documentelor i obinerea de confirmri. Pe baza acestor verificri, noi am obtinut suficiente dovezi n vederea ntocmirii acestui Raport de asigurare. Eligibilitatea cheltuielilor cu personalul proiectului Am verificat eligibilitatea salariilor solicitate si platite, in conformitate cu termenii i condiiile Contractului privind realitatea si legalitatea acestora si prin raportare la evolutia activitatilor din Raportul Intermediar/ Final de activitate, comparativ cu cele prevazute in Raportul initial de activitate, analiznd dac: salariile solicitate si platite au fost necesare pentru realizarea activitatilor descrise in cadrul Raportului intermediar/ final de activitate. Am verificat dac timpul petrecut de personalul Beneficiarului i pentru care sunt solicitate onorariile a fost lucrat in scopul Contractului de finantare; salariile solicitate si platite sunt conforme cu cele prevazute in cadrul Contractului de finantare; salariile solicitate si platite sunt aferente expertilor mentionati in cadrul Contractului de finantare; salariile sunt nregistrate corect n contabilitatea Beneficiarului i pot fi identificate, verificate i susinute prin documente justificative n original. salariile solicitate si platite sunt aferente perioadei de referinta a Raportului Intermediar/ Final de activitate. Cheltuielile cu personalul proiectului respecta Anexa .... la Contract Formular buget, sunt aferente activitilor prezentate n Raportul Intermediar/ Final de activitate nr. / . i n Contractul .din data de . i au urmtoarea structur: Cheltuielile cu personalul proiectului in valoare de .lei (fr TVA), la care se adauga TVA in valoare de lei, respectiv . lei valoare total, reprezinta, sub toate aspectele semnificative, cheltuieli platite, reale, exacte si eligibile, in conformitate cu termenii contractuali si dispozitiile legale. Pe baza verificrilor pe care le-am realizat, am identificat cheltuieli neeligibile n valoare delei, reprezentnd.. Centralizatorul cheltuielilor cu personalul proiectului pe activit i realizate se regsete in Anexa 2. Concluzii referitoare la cheltuielile privind personalul proiectului: toate cheltuielile solicitate au aprut n timpul duratei de executie a Contractului de finantare, au fost platite, nregistrate corect n contabilitatea

beneficiarului, sunt identificabile i sunt susinute de acte originale i documente justificative corespunztoare, fiind in conformitate cu prevederile legale. cheltuielile realizate eligibile sunt n valoare de . si sunt conforme/ nu sunt conforme cu cele prezentate n Raportul intermediar/ Final de activitate nr/.. i n Contractul . din data Trana ..

Au fost constatate urmtoarele deficien e/ Nu au fost constatate deficien e (se vor preciza si cheltuielile neeligibile constatate): . Eligibilitatea cheltuielilor pentru derularea proiectului Am verificat eligibilitatea cheltuielilor platite, in conformitate cu termenii i condiiile Contractului i n mod special prin raportare la evolutia activitatilor din Raportul Intermediar/ Final de activitate nr. /.., examinnd dac aceste costuri: sunt necesare pentru instruirea si animarea teritoriului. Am verificat n ce msur cheltuielile pentru o tranzacie sau o activitate au fost realizate pentru scopul Contractului. Am verificat n continuare n ce msur activitatile raportate sunt prevzute n Bugetul Contractului; sunt conforme activitatilor realizate de Beneficiar n perioada de referinta a Raportului Intermediar/ Final de activitate si descrise in Raportul Intermediar/ Final de activitate; sunt nregistrate corect n contabilitatea Beneficiarului i pot fi identificate, verificate i susinute prin documente justificative n original si emise pe numele Beneficiarului. Cheltuielile pentru derularea proiectului sunt n valoare totala de lei (fr TVA), respecta Anexa .. a Contractului Formular buget i sunt aferente activitatilor prezentate n Raportul Intermediar/ Final de activitate nr. / i n Contractul ..din data ., avnd urmatoarea structur: Cheltuieli pentru derularea proiectului ......................................................................... Centralizatorul cheltuielilor pentru derularea proiectului pe activit i realizate se regsete in Anexa 2. Cheltuielile cu derularea proiectului in valoare de . lei (fr TVA), la care se adauga TVA in valoare de . lei, respectiv lei valoare total, reprezinta, sub toate aspectele semnificative, cheltuieli platite, reale, exacte si eligibile, in conformitate cu termenii contractuali si dispozitiile legale. Pe baza verificrilor pe care le-am realizat, am identificat cheltuieli neeligibile n valoare delei, reprezentnd.. Valoare fara TVA TVA Valoare cu TVA

Concluzii referitoare la cheltuielile privind derularea proiectului: toate cheltuielile solicitate au aprut n timpul duratei de executie a Contractului de finantare, au fost nregistrate corect n contabilitatea beneficiarului, sunt identificabile i sunt susinute de acte originale i documente justificative corespunztoare, fiind in conformitate cu prevederile legale. cheltuielile realizate sunt eligibile si conforme/ nu sunt conforme cu cele prezentate n Raportul Intermediar/ Final de activitate nr/ i n Contractul din data - Trana .

Au fost constatate urmtoarele deficien e/ Nu au fost constatate deficiene: (se vor preciza si cheltuielile neeligibile constatate): . Acurateea nregistrrilor Am verificat dac timpul efectiv a fost nregistrat corespunztor n rapoartele de ore ale Beneficiarului i dac toate cheltuielile pentru derularea proiectului au fost platite si inregistrate cu exactitate n contabilitatea Beneficiarului, pe baza de documente justificative. Registrele i contabilitatea Beneficiarului au fost susinute de probe corespunztoare i documente justificative. Am verificat dac onorariile si cheltuielile pretinse pentru perioada acoperit de Raportul Intermediar/ Final de activitate nu au mai fost solicitate anterior de Beneficiar. Au fost constatate urmtoarele deficiene/ Nu au fost constatate deficiene: . Realitatea (existena) Am efectuat o analiz profesional pentru a obine o asigurare rezonabila ca urmare a verificarii documentelor justificative, n special n ceea ce privete existena i cuantumul cheltuielilor solicitate si platite cu personalul proiectului, corelate cu timpul efectiv lucrat i a cheltuielilor pentru derularea proiectului. Am determinat cel mai potrivit tip de dovad pentru a verifica realitatea si legalitatea cheltuielilor pentru derularea proiectului. Rapoartele i documentele transmise deja de ctre Beneficiar Autoritatii contractante i aprobate corespunztor de Autoritatea contractanta au fost considerate ca fiind in conformitate cu prevederile Contractului. Am verificat realitatea si cuantumul cheltuielilor solicitate cu personalul proiectului, examinnd munca desfurat, sau serviciile prestate pe unitatea de timp descrisa in cadrul Raportului intermediar/ final de activitate.. Au fost constatate urmtoarele deficiene/ Nu au fost constatate deficiene: . CONCLUZIE n urma verificrilor efectuate, emitem prezentul Raport de asigurare, prin care confirmam cheltuielile solicitate si platite, n valoare de .. lei (fr TVA), la

care se adauga TVA in valoare de . lei, respectiv .. lei valoare total. Suma de . lei (fr TVA) respecta nivelul si structura liniilor bugetare stabilite prin Anexa .. Formular de buget la Contractul ..din data . - Transa .., este ncadrat n mod unic n liniile bugetare, fiind aferenta activit ilor desfurate in perioada . prezentate si aprobate prin Raportul Intermediar/ Final de Activitate nr/ . Oferim o asigurare rezonabila ca toate cheltuielile care au stat la baza valorii solicitate in cererea de plata ..au fost realizate n concordan cu cele prevzute in contractul de finantare . din data de , au aprut in timpul perioadei de implementare a Contractului, au fost platite, nregistrate corect n contabilitatea beneficiarului, sunt identificabile i sunt susinute de acte originale i documente justificative corespunztoare, fiind in conformitate cu prevederile legale. Anexa 2 - Centralizatorul cheltuielilor pe activitati DETALIILE RAPORTULUI Capitolul I. Informatii privind contractul si actiunea 1. Denumire program: Programul National de Dezvoltare Rurala 2. Proiect: .................................................................. 3. Autoritatea Contractanta: Agentia de Plati pentru Dezvoltare Rurala si Pescuit 4. Obiectivul contractului: .. 5. Bugetul total

Bugetul total al proiectului este de ................ lei (fara TVA), echivalent cu maxim ...................... Euro (curs BCE din ................) Capitole de cheltuieli* CAP. I ...... Cap. II ....... Total valoare fara TVA (cap I + cap II) Valoare TVA TOTAL GENERAL PROIECT( inclusiv TVA)
*Se adapteaza in functie de structura bugetului anexa la contractul de finantare

Total (lei)

Capitolul II . Proceduri realizate si constatari factuale

Verificarea a fost facuta prin inventarierea si analiza individuala a tuturor documentelor aferente cheltuielilor solicitate (a se vedea prezentarea detaliat a acestora n tabelul de mai jos) pentru realizarea obiectului contractului nr. C............/................. si care au fost puse la dispozitia auditorului de catre Beneficiar, concomitent cu verificarea modului in care au fost inregistrate in evidenta contabila a beneficiarului si corelarii cu obiectul Contractului de finantare Ex Activitate: 1...n (n - nr activitati din Raportul Intermediar/Final de activitate) (ex clusiv TVA)Nr. crt. Descriere cheltuiala Cheltuieli cu personalul proiectului* ............. TOTAL cheltuieli cu personalul proiectului II Cheltuieli pentru derularea proiectului ............. TOTAL cheltuieli pentru derularea proiectului TOTAL GENERAL Cuantum Cheltuieli Documente justificative Document Forma justificativ de contractuala plata Contract Munca, OP.../...., Extras Stat Functii, cont .../.... Pontaj , Stat de sau plata etc Chitanta ..../..... ......... Contracte, Facturi, Ordine deplasare etc ......... OP.../...., Extras cont .../.... sau Chitanta ..../..... .............. -

.........

.........

*De exemplu: Se structureaza pe categorii de experti cheltuielile cu salariile personalului proiectului etc

Formularul AP 1.4 M 431.2 ANTET BENEFICIAR/ FURNIZOR

DECLARATIE PE PROPRIA RASPUNDERE*

Subsemnatul.........................., reprezentant legal al .................... declar pe propria raspundere ca: respect toate criteriile de eligibilitate privind procedurile de achizitie respect conditiile de eligibilitate mentionate in Cererea de Finantare si anexele la aceasta rambursarea cheltuielilor solicitate prin FEADR nu vor face obiectul altor programe de finantare nerambursabila eu si organizatia mea (asociatia sau intreprinderea) nu ne aflam in niciuna din urmatoarele cazuri: o in curs de a fi supus procedurilor de declarare a falimentului sau reorganizarii judiciare, de a fi administrate averile de tribunale, de a exista angajamente cu creditori, activitati in stadiul de suspendare sau de a fi intr-o situatie similara stipulata; o lichidare, fuziune sau diviziune.

Beneficiar/ Furnizor (reprezentant legal) Nume si prenume . Semnatura si stampila .............. Data ..

*se va completa in functie de specificul fiecarei masuri