Prof. univ. dr.

CARAIANI Chiraa
Lect. univ. dr. GUE G. Raluca
CONTABILITATE MANAGERIAL (2009)

Rezolvare ntocmirea bugetului master

10. BUGETUL TREZORERIEI
INCASARI
Clienti
Din SI
Din Trim I
Din Trim II
Debitori diversi
Credit t.l
Total incasari
Credit t. S.
Total final
PLATI
Furnizori mp
Din SI
Din Trim I
Din Trim II
Furnizori imob
Furnizori de servicii
Intretinere
Chirii
Protocol
Asigurare
Impozite
TVA de plata
Salarii
Directe
Indir
Desf
Admin
CAS
Ramb credit tl
Ramb credit ts
Dobanda 10%
Impozit din trim ant

Explicatii
B. Vnzrilor
5.500.000
97.877.500
112.336.000

B. Aprovizionrilor
6.000.000
23.205.000
23.205.000

Trim. I
33.213.250
3.850.000
29.363.250

Trim. II
84.289.550
1.650.000
48.938.750
33.700.800
5.950.000

33.213.250
10.000.000
43.213.250

90.239.550

46.232.211
15.802.500
4.200.000
11.602.500

87.124.026
22.684.500
1.800.000
9.282.000
11.602.500

7.982.500
4.462.500
2.231.250
297.500
991.250
250.000

7.982.500
4.462.500
2.231.250
297.500
991.250
250.000
10.806.250
22.328.233
18.975.000
1.875.000
997.464
480.769
6.659.163
300.000
10.000.000
1.000.000
5.113.380

22.197.211
18.975.000
1.875.000
866.442
480.769

90.239.550

Sintez Buget trezorerie:

SI
ncasri
Pli
SF

5.000.000
43.213.250
46.232.211
1.981.039

1.981.039
90.239.550
87.124.026
5.096.563

Prof. univ. dr. CARAIANI Chiraa

Lect. univ. dr. GUE G. Raluca
CONTABILITATE MANAGERIAL (2009)

11. Contul de profit si pierdere PREVIZIONAT

Cifra de afaceri
Var stocuri
Alte venituri exploatare
Total venituri
Cheltuieli materii prime
Cheltuieli salarii
Alte cheltuieli cu serviciile de
la teri
Amortizri
Alte cheltuieli exploatare
Alte impozite
Cheltuieli financiare
Total cheltuieli
REZULTAT BRUT
IMPOZIT
REZULTAT NET

Explicaii
B. Vnzrilor
Cedare active

B. Aprovizionrilor
B. Trezoreriei

Trim. I
82.250.000
7.993.750

Trim. II
94.400.000
906.250
5.000.000
90.243.750 100.306.250
19.812.500
28.856.374

19.425.000
29.026.703

39.237.500
57.883.077

6.866.250
1.500.000

6.866.250
1.500.000
4.000.000
250.000

13.732.500
3.000.000
4.000.000
500.000

61.067.953
39.238.297
6.278.128
32.960.169

1.000.000
119.353.077
71.196.923
11.391.508
59.805.415

Cedare active
250.000
Dobnzi credit pe
termen scurt

Total
176.650.000
8.900.000
5.000.000
190.550.000

1.000.000
58.285.124
31.958.626
5.113.380
26.845.246

BILANT
Explicaii
Active imobilizate brut
Amortizare

+1,5/trim

Active imobilizate net

Stocuri

Trim. I

Trim. II

15.000.000

10.000.000

4.000.000

4.500.000

11.000.000

5.500.000

40.431.250

41.412.500

3.437.500

3.512.500

Produse finite

B.
Aprovizionrilo
r
B. produselor
finite

36.993.750

37.900.000

Creane

*1

70.164.250

98.210.700

Disponibil

B. trezoreriei

1.981.039

5.096.563

123.576.539

150.219.763

46.981.293

40.964.347

13.402.500

13.923.000

Materii prime

Total active
Datorii curente
Comerciale
Credite curente

*2

10.000.000

Dobnda

1.000.000

Impozit pe profit

5.113.380

6.278.128

10.806.250

14.064.750

6.659.163

6.698.470

ACN / DCN

65.595.246

103.755.415

TA-DC

76.595.246

109.255.415

500.000

200.000

37.750.000

37.750.000

TVA de plata
CAS

Datorii pe termen lung

Capitaluri proprii
Capital social

Prof. univ. dr. CARAIANI Chiraa

Lect. univ. dr. GUE G. Raluca
CONTABILITATE MANAGERIAL (2009)

Rezerve

1.500.000

1.500.000

Rezultat reportat

10.000.000

10.000.000

Rezultatul exerciiului

26.845.246

59.805.415

Total capitaluri proprii

76.095.246

109.055.415

SI
I
E
SF

5.500.000
97.877.500
33.213.250
70.164.250

70.164.250
112.336.000
84.289.550
98.210.700

SI
I
E
SF

6.000.000
23.205.000
15.802.500
13.402.500

13.402.500
23.205.000
22.684.500
13.923.000

Explicaii:
*1 CREANTE (411,461)

*2 DAT COM (401,404)