22.

Indicatori ai performanei economice

Tabel 1. Cheltuieli de circulaie specifice activitii comerciale Nr. Elemente de cheltuieli GRUPA A crt. (lei) 1 Cheltuieli cu retribuirea personalului operativ, auxiliar i de servire 2 Cheltuieli cu transportul, depozitarea i pregtirea mrfii pentru vnzare - Cheltuieli cu transportul - Cheltuieli cu ambalarea - Cheltuieli de asigurare a mrfii 3 Cheltuieli i pierderi la ambalaje 4 Cheltuieli cu ntreinere, reparaia i revizia TOTAL M1 72864 M2 36432 M3 72864 DC 98670 Total 280830

4000 2000 800 4000 83664

2000 3000 600 2000 44032

4000 2500 700 3000 83064

3700 5000 5000 1100 10000 123470

3700 15000 12500 3200 19000 334230

Tabel 2. Cheltuieli administrativ-gospodreti Nr. Elemente de cheltuieli GRUPA B crt. (lei) 1 Cheltuieli cu retribuirea personalului de conducere 2 Cheltuieli de birou - Materiale de birou - Rechizite i ziare - Cheltuieli cu telefoanele 3 Cheltuieli cu deplasrile - Cheltuieli de transport - Cheltuieli de cazare 4 Amortismente mijloace fixe 5 Cheltuieli de ntreinere i reperaii curente la cldiri i mijloace de transport - Reparaii curente - Reparaii mijloace de transport 6 Uzura, ntreinere i reparaia obiectelor de inventar 7 Cheltuieli de nclzire a unitii 8 Costul energiei electrice 9 Cheltuieli cu apa, gazul i salubrizarea 10 Impozite pe cldiri i mijloace de transport 11 Alte cheltuieli TOTAL M1 79695 M2 79695 M3 79695 DC 79695 Total 318780

20000 4000 2000

15000 2000 1600

20000 5000 1800

21000 6000 3000 3700

76000 17000 8400 3700 33550

2900

1925

2525

26200

1500

1000

1200

1900 2000 4000 10000 6000 1500 3200 0 168195

5600 2000 10400 29500 12900 4300 11200 0 533330

2400 7500 2400 1000 2800 0 126195

2000 5000 2000 800 2400 0 113420

2000 7000 2500 1000 2800 0 125520

Tabel 3. Cheltuieli generale ale firmei Nr. crt. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 Cheltuieli generale ale firmei (lei) Cheltuieli cu reparaia personalului administrativ Amortismente pe mijloace fixe Cheltuieli cu energia electric la sediul central Cheltuieli cu nclzirea spaiului administrativ Cheltuieli cu materiale de birou Cheltuieli cu reviste i ziare de specialitate Cheltuieli cu telefonul i faxul Cheltuieli de transport n interes de serviciu al personalului de conducere Cheltuieli de cazare Cheltuieli cu reperaii curente la cldirea administrativ Uzura, reparaia i ntreinerea obiectelor de inventar Cheltuieli cu apa i canalizarea Impozitul pe cldire i mijloace de transport Taxe pe teren Dobnzi i speze bancare Cheltuieli cu reclama i promovarea vnzrilor Alte cheltuieli TOTAL CHELTUIELI GENERALE ALE FIRMEI TOTAL CHELTUIELI GRUPA A TOTAL CHELTUIELI GRUPA B TOTAL CHELTUIELI DE CIRCULAIE ALE FIRMEI Valoare 98670 26150 12000 15000 6000 5000 10000 8000 45000 20000 10000 2400 6000 1000 0 10000 0 275220 334230 533330 1142780

Determinarea coeficientului de repartizare a cheltuielilor indirecte Kr=[(cheltuieli clasa A + cheltuieli clasa B) ale DC + cheltuieli generale ale firmei] / vnzri la pre cu amnuntul fr TVA(anuale, total firm) Cheltuieli clasa A Cheltuieli clasa B Cheltuieli generale ale firmei 275220 Vnzri totale firma 17736249,3 Kr

123470

168195

0,03196

Tabel 4. Cheltuieli directe, indirecte i total cheltuieli Nr. Magazin crt. 1 2 3 M1 M2 M3 Total Vnzri la pre cu amnuntul 3174507,6 1565701,5 2888176,5 17736249,3 Kr Cheltuieli directe Cheltuieli indirecte 101457,26 50039,82 92306,121 243803,2 Total

0,03196 0,03196 0,03196

Tabel 5. Cheltuieli variabile i convenional constante Locaia M1 M2 M3 Total DC SC Total TOTAL FIRMA Cheltuieli convenional constante 130195 115420 128520 374135 174495 113550 288045 665180 Cheltuieli variabile 79664 42032 80064 201760 117170 161670 278840 480600 TOTAL 209859 157452 208584 575895 291665 275220 566885 1145780

Tabel 6. Indicatori economico- financiari Nr. crt. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Indicatori Vnzri de mrfuri la pre cu amnuntul cu TVA Vnzare de mrfuri la pre de achiziie TVA de dedus TVA colectet TVA la buget Cotamedie de ADC Volumul ADC Cheltuieli de circulaie Profit brut Impozit pe profit Profit net Rentabilitatea economic Anul 2013 Magazine M2 M3

M1