Trezoreria publica

Prin trezorerie publica in sistemul finantelor publice se intelege trezoreria ca si casier al statului si realizarea gestionarii fondurilor publice. In prim sens prin trezorerie se realizeaza executia de casa a incasarilor si platilor.Obiectul principal al acestor operatiuni il constituie incasarile si platile pe care le realizeaza statul si institutiile publice de la agentii economici si persoana fizica si catre acestia.Prin trezorerie publica se opereaza incasari si plati in conturile speciale create.Prin trezorerie publica se realizeaza de asemea emisiunea titlurilor de imprumut si gestionare dat statului.Trezoreria trebuie sa asigure disponibilitati banesti in cuantum suficient pentru a face fata cheltuielilor statului si corespondentilor sai.Trezoreria si functia de casier este dependenta de termenele la care devin exigibile incasarile si platile.Pentru echilibrarea trezoreriei se poate apela la cel putin trei categorii de resurse:utilizarea fondurilor corespondentilor, in intervalul de timp pana cand acestia isi retrag din conturi sumele necesare pentru efectuarea platilor.Emisiunea bonurilor de tezaur vizeaza imprumuturile pe termen scurt si mediu realizate de catre stat acordate de Banca Centrala statului prin intermediul unor conventii intre Banca Centrala si Ministerul Finantelor. Trezoreria ca bancher al statului exercita actiunea de creditare pe termen scurt cu sarcina de a echilibra intrarile si iesirile de fonduri.In acest sens trezoreria este pe de o parte banca de afaceri iar pe de alta parte este banca de emisiune.Finalizarea deficitului bugetar si echilibrarea balantei de plati se realizeaza prin contractarea si garantarea de catre Ministrul Finantelor de imprumuturi in luni aprobate anual de catre Parlament.